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Persona Natural
Perodo para presentar la solicitud por Primera Vez: con base al Art. 86 de la Ley del Registro de Comercio, todo Comerciante Individual, que conforme al Cdigo de Comercio deba obtener matrcula para su empresa mercantil estar obligado a solicitarla dentro de los treinta das siguientes a la fecha en que el Ministerio de Hacienda le haya asignado su Nmero de Registro de Contribuyente del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios.
Requisitos de presentacin de las solicitudes de Matrcula y Requisitos para el retiro de Documentos en general.
Persona Natural
Solicitud que contenga el nombre, fecha de nacimiento, profesin u oficio, nacionalidad, direccin personal y Balance inicial (original) o copia del mismo inscrito. Recibo original de derechos de registro debidamente cancelado.
del local, agencia o sucursal, si lo hubiere; nmero de DUI o carnet de residente del titular.
Solicitud que contenga la denominacin o razn social, nacionalidad, domicilio, capital social y plazo de la
sociedad y manifestacin de su nmero de inscripcin en el Registro de Comercio; y nombre, profesin u oficio, nacionalidad del representante legal o apoderado de la sociedad titular de la empresa y que suscribe la solicitud. Balance inicial (original) o copia del inscrito. Recibo original de derechos de registro debidamente cancelado.
Personas Naturales
A ms tardar durante el mes del cumpleaos del comerciante que solicita la Renovacin de la Matrcula. Lo anterior no es bice, sin embargo, para que, si lo desean, puedan realizar el pago y la presentacin antes de esa fecha lmite; nunca despus a la misma, pues eso le acarreara la multa respectiva.
si la presentacin o pago se realizare durante los primeros 30 das el 25%, dentro de los segundos treinta das el 50%; y dentro de los ltimos das del plazo de prrroga el 100%.
Persona Natural
Nombre completo, Fecha de nacimiento, Profesin u oficio, Nacionalidad, Direccin personal y, si lo hubiere, la direccin del local, agencia o sucursal.
Balance General al 31 de diciembre del ao anterior al que se renovar. Constancia extendida por la DIGESTYC Mandamiento de pago con los Derechos de Registro debidamente cancelados de acuerdo al Arancel correspondiente.
Denominacin o razn Social, Nacionalidad Domicilio de la sociedad Capital social Plazo de la sociedad Manifestacin del nmero de Inscripcin en el Registro de Comercio, y Nombre, profesin u oficio, edad y nacionalidad del Representante Legal o Apoderado de la Sociedad titular de la Empresa. El Representante Legal es quien suscribe la solicitud.
Trmite para el Registro de nuevos locales, agencias o sucursales de la empresa y sancin falta de cumplimiento:
Tanto para los comerciantes individuales, como para los comerciantes que sean sociedades mercantiles, debern declarar los nuevos locales, agencias o sucursales dentro de los 60 das que sigan a la fecha de su apertura, para lo cual debern presentar
Declaracin Jurada que exprese la direccin exacta de la nueva sucursal, agencia o local y pagar el derecho de registro correspondiente de acuerdo al Art. 63 de la Ley del Registro de Comercio. De no hacerlo en el tiempo establecido har incurrir al infractor en una multa equivalente al valor de los derechos de registro de cada una de sus sucursales, agencias o locales comerciales o industriales no registrados.
Documentos Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Fotocopia reducida a un 74% centrada en papel bond tamao oficio base 20 Comprobante de pago en original Fotocopia de NIT
Persona Natural SI SI SI SI
Persona Jurdica SI SI SI SI
Sucursal Extranjera SI SI SI SI
Requisitos para presentacin de Rectificacin de Balances Generales practicados hasta el 31/12/2007 y para Rectificacin de Balances Iniciales practicados hasta el 31/12/2008:
Documentos Solicitud exponiendo el motivo de la rectificacin firmada por el propietario o representante legal, autenticada por Notario en caso de que no la presente personalmente Balance original rectificado en papel bond tamao carta u o oficio base 20 Fotocopia reducida a un 74% centrada en papel bond tamao oficio base 20 Balance original inscrito a rectificar Comprobante de pago en original
Persona Natural
Persona Jurdica
Sucursal Extranjera SI SI SI SI SI
SI SI SI SI SI
SI SI SI SI SI
Requisitos para presentacin de Balances Generales de comerciantes sociales practicados a partir del 31/12/2008:
Documentos Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Estado de Resultados original Estado de Cambios en el Patrimonio original Dictamen del Auditor Externo y sus respectivos anexos (en hojas sueltas sin anillar ni perforar) Certificacin del punto de acta de junta general de socios o accionistas en que conste la aprobacin de los estados financieros Comprobante de pago en original Fotocopia de NIT
Persona Jurdica SI SI SI SI SI SI SI
Sucursal Extranjera SI SI SI SI No SI SI
Requisitos para presentacin de Rectificacin de Balances Generales de comerciantes sociales practicados a partir del 31/12/2008:
Documentos Solicitud exponiendo el motivo de la rectificacin firmada por el representante legal, autenticada por Notario en caso de que no la presente personalmente Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Estado de Resultados original Estado de Cambios en el Patrimonio original
Persona Jurdica SI SI SI SI
Sucursal Extranjera SI SI SI SI
Dictamen del Auditor Externo y sus respectivos anexos (en hojas sueltas sin anillar ni perforar) Certificacin del punto de acta de junta general de socios o accionistas en que conste la aprobacin de los estados financieros Balance original inscrito a rectificar Comprobante de pago en original
SI SI SI SI
SI No SI SI
Requisitos para presentacin de Balances Iniciales y para Balances de Liquidacin de comerciantes sociales practicados a partir del 01/01/2009:
Documentos Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Comprobante de pago en original Fotocopia de NIT
Persona Jurdica SI SI SI
Sucursal Extranjera SI SI SI
Requisitos para presentacin de Rectificacin de Balances Iniciales y para Rectificacin de Balances de Liquidacin de comerciantes sociales practicados a partir del 01/01/2009:
Documentos Solicitud exponiendo el motivo de la rectificacin firmada por el representante legal, autenticada por Notario en caso de que no la presente personalmente Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Balance original inscrito a rectificar Comprobante de pago en original Notas:
Persona Jurdica SI SI SI SI
Sucursal Extranjera SI SI SI SI
La presentacin de la documentacin anexa al balance general: el estado de resultados, el estado de cambios en el patrimonio, la certificacin del punto de acta de aprobacin de los estados financieros, el dictamen del auditor externo y los anexos, es requerida de acuerdo a lo establecido en los artculos 286, 411, 441 y 474 del Cdigo de Comercio. No se admitir que el dictamen del auditor y los anexos vengan anillados o perforados, ni en ningn otro medio que dificulte su manipulacin en el proceso de escaneo; la documentacin se deber presentar en hojas sueltas y en una bolsa de Manila. Los Estados Financieros y los documentos que se anexan debern ser originales y su contenido legible. Requisitos para presentacin de Balances Generales de comerciantes individuales practicados a partir del 31/12/2008:
Monto del Activo Documentos Menor a $ 12,000 SI SI SI SI Mayor a $ 12,000 SI SI SI SI Mayor a $ 34,000 SI SI SI SI
Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Estado de Resultados original Comprobante de pago en original Fotocopia de NIT
Requisitos para presentacin de Rectificaciones de Balances Generales de comerciantes individuales practicados a partir del 31/12/2008:
Monto del Activo Documentos Menor a $ 12,000 SI SI SI SI SI Mayor a $ 12,000 SI SI SI SI SI Mayor a $ 34,000 SI SI SI SI SI
Solicitud exponiendo el motivo de la rectificacin firmada por el propietario, autenticada por Notario en caso de que no la presente personalmente Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Estado de Resultados original Balance original inscrito a rectificar Comprobante de pago en original
Requisitos para presentacin de Balances Iniciales y Balances de Liquidacin de comerciantes individuales practicados a partir del 01/01/2009:
Monto del Activo Documentos Menor a $ 12,000 SI SI SI Mayor a $ 12,000 SI SI SI Mayor a $ 34,000 SI SI SI
Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Comprobante de pago en original Fotocopia de NIT
Requisitos para presentacin de Rectificacin de Balances Iniciales y Rectificacin de Balances de Liquidacin de comerciantes individuales practicados a partir del 01/01/2009:
Monto del Activo Documentos Menor a $ 12,000 SI SI SI SI Mayor a $ 12,000 SI SI SI SI Mayor a $ 34,000 SI SI SI SI
Solicitud exponiendo el motivo de la rectificacin firmada por el propietario, autenticada por Notario en caso de que no la presente personalmente Balance original en papel bond tamao carta u oficio base 20 Balance original inscrito a rectificar Comprobante de pago en original Notas:
Los Estados Financieros de los comerciantes individuales con activo igual o superior a $ 34,000.00 debern ser certificados por Auditor Externo, debiendo estampar la leyenda que los estados financieros estn conforme a los libros legales de la empresa y que han sido preparados para propsitos legales. Los Estados Financieros y los documentos que se anexan debern ser originales y su contenido legible. Requisitos para Retiro de Documentos Segn Arts. 12 y 14 de la LEY DE PROCEDIMIENTOS UNIFORMES, TODOS LOS DOCUMENTOS presentados para inscripcin y las NOTIFICACIONES sern entregadas al titular del Derecho; al Representante Legal de ste; Al Apoderado facultado para tal efecto o al autorizado por el Notario o por el titular del Derecho a travs de escrito autenticado.