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1
Impuesto sobre el Valor Añadido Modelo
Teléfono: 901 33 55 33
MINISTERIO
DE ECONOMIA
Y HACIENDA
www.agenciatributaria.es Declaración-Resumen anual
390
2 Ejercicio ............
CI A
Espacio reservado para la etiqueta identificativa Devengo
Declaración sustitutiva ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
ÓN
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos
identificativos)
Número identificativo declaración anterior
TA R
1 N.I.F Apellidos y Nombre o Razón social
Sujeto
A
pasivo Registro Exportadores y otros Operadores Económicos................
Régimen especial del grupo de entidades.................................... Nº Grupo Dominante Dependiente
Tipo régimen especial aplicable: Art. 163 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante
EN P
A B C
3 Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe I.A.E.
Principal
Datos
estadísticos
Otras
ES DO
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de
operaciones con terceras personas, marque una "X" ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
D
I
DECLARACIÓN CONJUNTA
Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:
PR L
4 Representante
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón social
Datos del
representante
y firma de la Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono
SU V
declaración
Municipio Provincia Cod. Postal
Firma:
Fecha:
NO
PERSONAS JURÍDICAS
Declaración de los Representantes legales de la Entidad
El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se
corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración
En ,a de de
D. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . D. . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . D. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
............................ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . .................. ..........
N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CI A
Espacio reservado para la etiqueta identificativa Devengo
Declaración sustitutiva ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
ÓN
(Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos
identificativos)
Número identificativo declaración anterior
TA R
1 N.I.F Apellidos y Nombre o Razón social
Sujeto
A
pasivo Registro Exportadores y otros Operadores Económicos................
Régimen especial del grupo de entidades.................................... Nº Grupo Dominante Dependiente
Tipo régimen especial aplicable: Art. 163 sexies.cinco SI NO NIF entidad dominante
EN P
A B C
3 Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe I.A.E.
Principal
Datos
estadísticos
Otras
ES DO
Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de
operaciones con terceras personas, marque una "X" ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
D
I
DECLARACIÓN CONJUNTA
Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad:
PR L
4 Representante
N.I.F. Apellidos y Nombre o Razón social
Datos del
representante
y firma de la Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono
SU V
declaración
Municipio Provincia Cod. Postal
Firma:
Fecha:
NO
PERSONAS JURÍDICAS
Declaración de los Representantes legales de la Entidad
El (los) abajo firmante (s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se
corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto.
En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración
En ,a de de
D. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . D. . . . . . . . . . . . .. . . . . . . . . . . . . . . D. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
............................ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. . . . . . .................. ..........
N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . N.I.F. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Fecha Poder . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Notaría . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
CI A
{
ÓN
500 4 501
Operaciones intragrupo ........ 502 7 503
504 16 505
TA R
Régimen especial de bienes usa-
dos, objetos de arte, antigüeda-
des y objetos de colección............ { 07
09
11
4
7
16
08
10
12
A
Régimen especial de agencias de
viaje ...................................... 13 16 14
{ 21 4 22
EN P
A d q u i s i c i o n e s
intracomunitarias de bienes ..... 23 7 24
25 16 26
IVA devengado por inversión del
sujeto pasivo ........................... 27 28
ES DO
Modificación de bases y cuotas.... 29 30
Modificación de bases y cuotas por
auto de declaración de concurso 32
de acreedores............................. 31
{
35 0,5 36
37 1 38
Recargo de equivalencia ........
I
39 4 40
41 1,75 42
PR L
I.V.A deducible
Base imponible Cuota deducible
{
Bienes y servicios corrientes 48 49
I.V.A. deducible Bienes de inversión ........... 50 51
en operaciones Ops. intragrupo con bienes
interiores y servicios corrientes ........ 512 513
NO
{
I.V.A. deducible Bienes corrientes............... 52
en importaciones Bienes de inversión............ 54
53
55
{
I.V.A. deducible Bienes corrientes............... 56 57
en adquisiciones
intracomunitarias Bienes de inversión............ 58 59
Compensaciones en régimen especial de la 60
agricultura, ganadería y pesca ....................... 61
CI A
{
ÓN
500 4 501
Operaciones intragrupo ........ 502 7 503
504 16 505
TA R
Régimen especial de bienes usa-
dos, objetos de arte, antigüeda-
des y objetos de colección............ { 07
09
11
4
7
16
08
10
12
A
Régimen especial de agencias de
viaje ...................................... 13 16 14
{ 21 4 22
EN P
A d q u i s i c i o n e s
intracomunitarias de bienes ..... 23 7 24
25 16 26
IVA devengado por inversión del
sujeto pasivo ........................... 27 28
ES DO
Modificación de bases y cuotas.... 29 30
Modificación de bases y cuotas por
auto de declaración de concurso 32
de acreedores............................. 31
{
35 0,5 36
37 1 38
Recargo de equivalencia ........
I
39 4 40
41 1,75 42
PR L
I.V.A deducible
Base imponible Cuota deducible
{
Bienes y servicios corrientes 48 49
I.V.A. deducible Bienes de inversión ........... 50 51
en operaciones Ops. intragrupo con bienes
interiores y servicios corrientes ........ 512 513
NO
{
I.V.A. deducible Bienes corrientes............... 52
en importaciones Bienes de inversión............ 54
53
55
{
I.V.A. deducible Bienes corrientes............... 56 57
en adquisiciones
intracomunitarias Bienes de inversión............ 58 59
Compensaciones en régimen especial de la 60
agricultura, ganadería y pesca ....................... 61
CI A
ÓN
Módulo 2 Módulo 2
Módulo 3 Módulo 3
TA R
Módulo 4 Módulo 4
Módulo 5 Módulo 5
A
Módulo 6 Módulo 6
Módulo 7 Módulo 7
EN P
Cuotas soportadas operaciones corrientes D Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................... E Índice corrector ...................................................... E
RESULTADO ........... F RESULTADO ........... F
G
ES DO
Porcentaje cuota mínima ........................ G % Porcentaje cuota mínima ........................ %
Devolución cuotas soportadas otros países. H Devolución cuotas soportadas otros países. H
Cuota mínima ........................................... I Cuota mínima ........................................... I
Cuota derivada régimen simplificado ........ J Cuota derivada régimen simplificado ........ J
1 2
NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado
Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada
Régimen Simplificado
1 K1
PR L
2 K2
3 K3
Á
4 K4
5 K5
SU V
I.V.A. devengado
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1+J2+........)] ○ ○ ○ ○ ○ 74
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1+K2+........)] ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ 75
NO
I.V.A deducible
IVA soportado en adquisición de activos fijos ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
80
CI A
ÓN
Módulo 2 Módulo 2
Módulo 3 Módulo 3
TA R
Módulo 4 Módulo 4
Módulo 5 Módulo 5
A
Módulo 6 Módulo 6
Módulo 7 Módulo 7
EN P
Cuotas soportadas operaciones corrientes D Cuotas soportadas operaciones corrientes D
Índice corrector ...................................................... E Índice corrector ...................................................... E
RESULTADO ........... F RESULTADO ........... F
G
ES DO
Porcentaje cuota mínima ........................ G % Porcentaje cuota mínima ........................ %
Devolución cuotas soportadas otros países. H Devolución cuotas soportadas otros países. H
Cuota mínima ........................................... I Cuota mínima ........................................... I
Cuota derivada régimen simplificado ........ J Cuota derivada régimen simplificado ........ J
1 2
NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado
Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada
Régimen Simplificado
1 K1
PR L
2 K2
3 K3
Á
4 K4
5 K5
SU V
I.V.A. devengado
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1+J2+........)] ○ ○ ○ ○ ○ 74
Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1+K2+........)] ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ 75
NO
I.V.A deducible
IVA soportado en adquisición de activos fijos ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
80
CI A
exclusivamente en Resultado de la liquidación (84 - 85) ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
86
territorio común)
ÓN
Administraciones
8
TA R
Territorio 84
Tributación 87 % Suma de resultados (65 + 83)
común
por razón de
Álava 88 % Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) 92
territorio
(Sólo para sujetos Compensación de cuotas del ejercicio
Guipúzcoa 93
A
pasivos que tributan a 89 % anterior atribuible a territorio común
varias Administraciones)
Vizcaya 90 %
Resultado de la liquidación anual atribuible a
Navarra 91 % territorio común (92 - 93) 94
EN P
9 Total de ingresos realizados en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
95
Total devoluciones mensuales por IVA sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y 96
Resultado otros Operadores Económicos ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
de las
liquidaciones A compensar 97
{
○ ○ ○ ○
99
10 Operaciones en régimen general ............................................................................................
Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo .................... 110
Entregas de bienes objeto de instalación omontaje en otros Estados miembros ........................... 112
Á
106
NO
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .................... 111
Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias de bienes
exentas en el marco de operaciones triangulares ..................................................................... 113
Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo ...... 523
CI A
exclusivamente en Resultado de la liquidación (84 - 85) ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
86
territorio común)
ÓN
Administraciones
8
TA R
Territorio 84
Tributación 87 % Suma de resultados (65 + 83)
común
por razón de
Álava 88 % Resultado atribuible a territorio común (84 x 87) 92
territorio
(Sólo para sujetos Compensación de cuotas del ejercicio
Guipúzcoa 93
A
pasivos que tributan a 89 % anterior atribuible a territorio común
varias Administraciones)
Vizcaya 90 %
Resultado de la liquidación anual atribuible a
Navarra 91 % territorio común (92 - 93) 94
EN P
9 Total de ingresos realizados en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
95
Total devoluciones mensuales por IVA sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y 96
Resultado otros Operadores Económicos ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○ ○
de las
liquidaciones A compensar 97
{
○ ○ ○ ○
99
10 Operaciones en régimen general ............................................................................................
Operaciones no sujetas por reglas de localización o con inversión del sujeto pasivo .................... 110
Entregas de bienes objeto de instalación omontaje en otros Estados miembros ........................... 112
Á
106
NO
Operaciones sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual .................... 111
Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias de bienes
exentas en el marco de operaciones triangulares ..................................................................... 113
Servicios localizados en el territorio de aplicación del impuesto por inversión del sujeto pasivo ...... 523
12 Actividad desarrollada
Prorratas
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
CI A
ÓN
Actividad desarrollada
TA R
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
A
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
EN P
3 114 115 116 117 118
Actividad desarrollada
ES DO
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
5
I
Actividad desarrollada
Á
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
9 114 115 116 117 118
NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.
12 Actividad desarrollada
Prorratas
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
CI A
ÓN
Actividad desarrollada
TA R
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
A
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
EN P
3 114 115 116 117 118
Actividad desarrollada
ES DO
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
5
I
Actividad desarrollada
Á
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
Actividad desarrollada
C.N.A.E. (3 cifras) Importe total de las operaciones Importe de las operaciones con derecho a deducción Tipo % prorrata
9 114 115 116 117 118
NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar el resto en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado.