1.

Elabore el siguiente flujo de caja para la empresa Y y N:

1. Realice el programa de entradas de efectivo.

2. El programa de salidas de efectivo.
3. Presupuesto de efectivo
4. Desarrolle una interpretación clara y sustancial de los datos anteriores.

La empresa Y y N está preparando un presupuesto de caja para los meses de abril, mayo y junio. Las
ventas en febrero fueron de $10.300.000 y en marzo $8.400.000 Se pronostican ventas de
$15.000.000 para enero, $11.200.000 para febrero y $7.000.000 para marzo. El 15% de las ventas
de la empresa se han hecho al contado, el 25% han generado cuentas por cobrar después de 30 días
y el restante 60% ha generado cuentas por cobrar a dos meses. En marzo la empresa espera recibir
ingresos de $1.000.000, proveniente de la venta de maquinaria.

Ahora se relacionan todas las erogaciones hechas y proyectadas por la empresa durante los mismos
meses. Las compras de la compañía representan el 70% de las ventas, el 20% de las compras se paga
al contado, el 60% se paga en el mes siguiente al de compra y el 20% restante se paga dos meses
después del mes de compra. En el mes de abril se pagan $500.000 de dividendos. Se paga
arrendamiento de $400.000 mensuales. Los sueldos y salarios de la empresa pueden calcularse
agregando 3% de sus ventas mensuales a la cifra del costo fijo de $450.000. En mayo se pagan
impuestos por $3.000.000. Se compra una máquina nueva a un costo de $2.000.000 en el mes de
abril y se pagará el 50 % en mayo y el resto en junio. Se pagan intereses de $7.000.000 en junio.
También en junio se abona a un fondo de amortización $10.000.000, No se espera una readquisición
o retiro de acciones durante este periodo.

Entonces tenemos que para el mes de marzo el saldo final de caja fue de $3.000.000 y se desea
tener durante los siguientes meses un saldo mínimo de caja de $1.500.000. Basándose en los datos
recogidos anteriormente podemos realizar el presupuesto de caja para la compañía.