LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER

11/03/20 ----------------------1---------------------
Caja moneda nacional 1.1.1.1 78,000.00
Muebles y enseres 1.2.1.3 27,840.00
Inventario de mercaderia 1.1.3.1 104,400.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 19,760.00
a: Prestamos bancarios 2.2.1.2 50,000.00
Capital 3.1 180,000.00
Por inicio de actividades sg/balance inicial., de la empresa
"La Estrella".
11/3/20 ----------------------2---------------------
Gastos de organización 6.3.1 1,344.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 156.00
a: Caja moneda nacional 1.1.1.1 1,500.00
Por gastos de constitución sg/fac., cancelado en efectivo.
11/04/20 ----------------------3---------------------
Banco moneda nacional 1.1.1.4 76,500.00
a: Caja moneda nacional 1.1.1.1 76,500.00
Por apertura de Cta.Cte., en BNB, todo el saldo de efectivo.
11/05/20 ----------------------4---------------------
Muebles y enseres 1.2.1.3 3,741.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 559.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 4,300.00
Por la compra de muebles y enseres sg/fac., cancelado con
cheque.
11/06/20 ----------------------5---------------------
Caja moneda nacional 1.1.1.1 8,610.00
Cuentas por cobrar 1.1.2.1 20,090.00
Impuesto a las transacciones 6.1.9.1 861.00
a: Venta de bienes 4.1.1 24,969.00
Debito fiscal IVA 2.1.1.2 3,731.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.1.3 861.00
Por ventad e mercaderia sg/fac., 30% cancelado en efectivo y
saldo a credito.
11/07/20 ----------------------6---------------------
Devolucion en ventas 4.1.3 2,496.90
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 373.10
Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.13 86.10
a: Cuentas por cobrar 1.1.2.1 2,870.00
Impuesto a las transacciones 6.1.9.1 86.10
Por devolucion de mercaderia vendida en fecha 11/06/2020
sg/fac., reduciendo el credito
11/09/20 ----------------------7---------------------
Banco moneda nacional 1.1.1.4 8,610.00
a: Caja moneda nacional 1.1.1.1 8,610.00
Por Deposito a Cta. Cte. De Caja moneda nacional Por venta
de mercaderia en fecha 11/06/2020
11/10/20 ----------------------8---------------------
 Compras 6.1.10 15,660.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.1 2,340.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 10,800.00
Cuentas por pagar 2.1.1.8 7,200.00
Por compra de mercaderia sg/fac., cancelando 60%con cheque
y saldo bajo condicion 5/15,n/30.
TOTALES A LA VUELTA 371,427.10 371,427.10
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
TOTALES DE LA VUELTA 371,427.10 371,427.10
11/14/20 ----------------------9---------------------
Caja moneda nacional 1.1.1.1 3,660.00
Cuentas por cobrar 1.1.2.1 8,540.00
Impuesto a las transacciones 6.1.9.1 366.00
a: Ventas de bienes 4.1.1 10,614.00
Debito fiscal IVA 2.1.1.2 1,586.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.1.3 366.00
por venta de mercaderia sg/fac. canselados 30% con cheque
y saldo a credito bajo condicion 4/10,n/30
11/16/20 ----------------------10---------------------
Banco moneda nacional 1.1.1.1 3,660.00
a: caja moneda nacional 1.1.2.1 3,660.00
Por deposito a Cta. Cte. De Caja moneda nacinal por venta de
fecha 11/14/2020
11/17/20 ----------------------11---------------------
Compras 6.1.10 13,050.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 1,950.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 6,000.00
Cuentas por pagar 2.1.1.8 9,000.00
por compra de mercaderia sg/fac., 40% cancelado con cheque
y saldo a credito.
11/20/20 ----------------------12---------------------
Caja moneda nacional 1.1.1.1 28,630.00
a: Cuentas por cobrar 1.1.2.1 28,630.00
Por cobro de deuda de fechas 11/06/20, 11/14/20 cancelado
en efectivo.
11/22/20 ----------------------13---------------------
Banco moneda nacional 1.1.1.4 28,630.00
a: Caja moneda nacional 1.1.1.1 28,630.00
Por Deposito a Cta. Cte. De Caja moneda nacional Por ventas
de fechas 11/06/20, 11/14/20.
11/23/20 ----------------------14---------------------
Cuentas por pagar 2.1.1.8 7,200.00
a: banco moneda nacional 1.1.1.4 7,200.00
Por pago de deuda de fecha 11/09/2020 bajo condicion
5/15,n/30, cancelado con cheque
11/30/20 ----------------------15---------------------
Servicios básicos 6.1.3 1,087.50
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 162.50
 a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 1,250.00
Por pago de servicios basicos correpondientes al mes de
noviembre.
12/05/20 ----------------------16---------------------
compras 6.1.10 6,960.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 1,040.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 8,000.00
Por compra de mercaderia sg/fac cancelado con cheque.
12/07/20 ----------------------17---------------------
Banco moneda nacional 1.1.1.4 5,850.00
Documentos por cobrar 1.1.2.2 7,800.00
cuentas por cobrar 1.1.2.1 5,850.00
Impuesto a las transacciones 6.1.9.1 585.00
a: Venta de bienes 4.1.1 16,965.00
Debito fiscal IVA 2.1.1.2 2,535.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.1.3 585.00
Por venta de mercaderia sg/fac. canselados 30% con cheque
40% con letra de cambio y saldo a credito.
TOTALES 476,363.10 476,363.10
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FOLIO DEBE HABER
TOTALES DE LA VUELTA 476,363.10 476,363.10
12/10/20 ----------------------18---------------------
cuentas por pagar 2.1.1.8 9,000.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 9,000.00
Por pago de deuda de fecha 11/17/20 con cheque.
12/12/20 ----------------------19---------------------
Gastos generales 6.3.4 261.00
Credito fiscal IVA 1.1.2.3 39.00
a: Banco moneda nacional 1.1.1.4 300.00
por compra de material de limpieza de limpieza sg/fac.
cancelado con cheque.
12/12/20 ----------------------20---------------------
Devito fiscal Iva 2.1.1.2 7,852.00
Impuesto a las transacciones por pagar 2.1.1.3 1,725.90
a: Credito fiscal IVA 1.1.2.3 9,577.90
Banco moneda nacional 1.1.1.4 0.00
por pago de impuestos IVA, IT correspopndientes al mes de
noviembre según formulario con un saldo a favor.
TOTALES 495,241.00 495,241.00
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