MODULO COSTOS Y PRESUPUESTOS POLI POLITECNICO GRANCOLOMBIANO Tutor Cesar Augusto Hernandez Ocampo Integrantes Grupo B14 - Subgrupo 19 Zayda Joanna Malag6én Gémez (participo) Cehydy Yohana Vélez Gonzalez (participo) Rodolfo Steven Galvis Pefia (participo) Heidy Valentina Navarrete Bernal (participdo) Bairon Javier Garzon Conde (particip6o) Facultad de Negocios, Gestidén y Sostenibilidad Escuela de Contabilidad Internacional Institucion Universitaria Politécnico Grancolombiano Bogota D.C. Junio 2022ROLLING FORECAST Es una herramienta de gestion muy relevante para el departamento financiero. Este sistema permite a las organizaciones tener prondsticos de manera continua y sobre un horizonte de tiempo ampliable. UTILIDAD El Rolling forecast permite abordar algunas de las ideficiencias del presupuesto tradicional. Es decir, que implica una recalibracién de los pronésticos y la asignacién de recursos cada mes o trimestre en funcién lde lo que realmente est sucediendo en el negocio. Permite a los gerentes tener una visién constante de los préximos doce meses. DESAFIOS AL No es facil establecer este sistema, de hecho, el 20% de las empresas lo han intentado, pero no han tenido éxito. La dificultad en la implementacién es el cambio constante ya que se basa en datos en tiempo real. Que se puede identificar con el Rolling forecast Se puede identificar los rendimientos especificos de gastos y de ingresos -El analisis de presupuestos y variacién real Se puede analizar los presupuestos tradicionales Se puede analizar el rolling forecast vs presupuesto. tradicional Etapas del Rolling Forecast Establecer una meta final Crear una linea de tiempo Determinar pardmetros Designar responsabilidades del proyecto Determinar elementos cuantitativos y cualitativos. Etapas Buscar fuentes de datos Establecer escenarios * seguimiento del rendimiento REFERENCES + M, (2022, 26 marzo). Mi compafiia decrece, ¢Cémo me puede ayudar el Rolling Forecast? Altin. https://altin.es/mi-compania-decrece-como-me-puede-ayudar-el-rolling-forecast/ ‘+ 12 Beyond Budgeting Principles Explained. (2019, 8 mayo). Accounting Proficient. hittps://accountingproficient.com/managerial-accounting/12-beyond-budgeting-principles-explained/BEYOND BUDGETING Es un modelo de gestién para organizaciones de todo tipo teniendo en cuenta el control y la orientacién. Se limita a tratar de alcanzar metas rigidas en un esquema que vincula el control central y pierde de vista al cliente y a la competencia, a la vez que investigar el status actual que tiene la utilizacion de “presupuestos integrales” en las grandes empresas, el cual tiene como objetivo aproximarnos a respuestas validas para algunas preguntas principales Organizacién: cultive un fuerte sentido de pertenencia y organizate alrededor de equipos responsables; evitar el control jerérquico y la burocracia. Valores gobernar a través de valores compartidos y buen juicio; no a través de normas y reglamentos detallados, /comprometer e inspirar a las personas en torno a causas audaces y nobles; No en torno a objetivos financieros a corto plazo. Autonomia: confiar a las personas con libertad para actuar; no castigue a todos si siente que alguien abusa de ella Transparencia: hacer que la informacién esté abierta para la autor regulacion, la innovacion, el aprendizaje y el control; no lo restrinja Conectar el trabajo de todos con las necesidades del cliente: evitar conflictos de intereses. Asignacion de recursos? fSmentar una mentalidad conscient delos costos y hacer que los recursos estén disponibles segiin sea necesario; no a través de asignaciones resupuestarias anuales detalladas Ritmo: organice los procesos de gestién de forma dinémica en toro a los ritmos y eventos empresariales; no solo alrededor del afio calendario. Objetivo: establecer metas direccionales, ambiciasas y relativas; Evitar objetivos fijos y en cascada Recompensas: recompense el xto compartdo, cuidando el to individual eva la mala competencia: no en contra de los contratos de rendimiento fo, mas esqueras de partcipacién enlos eneficos , obtendrés un rendimiento mds fuerte camo resultado, jaluaciOn del desempeno> evalde el desemperio de manera integral y con comentarios de compafieros para el aprendizaje y el desarrollo; no se basa solo en la Wedicidn y no solo por recampensa Planes y pronésticos: realice la planificacién y el pronéstico de procesos precisos e imparciales; Ejercicios no rigidos y politicos. REFERENCES + 12 Beyond Budgeting Principles Explained. (2019, 8 mayo). Accounting Proficient. https://accountingproficient.com/managerial-accounting/12-beyond-budgeting-principles-explained/ + Corporate Finance Institute. (2022, 27 febrero). Beyond Budgeting. https://corporatefinanceinstitute.com/resources/knowledge/finance/beyond-budgeting/