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AUDITORIA Y CONTROL INTERNO


SEMANA 4

Gloria Muñoz Aburto


24/04/2022
Programa de Continuidad en Contador Auditor
Contador AAAuditorAuditor
DESARROLLO
Se pide:

1. Considerando el caso, determine todos los tipos de riesgos presentes y establezca un


determinado control, para prevenir y mitigar dichos riesgos.

Control Tipos de riesgos


Controles Específicos: Área de Producción, control de ordenes de trabajo, no está al día.
Revisión de la emisión En Bodega hay solo una persona que debe realizar todo y no existe un
de las ordenes de software
trabajo.

Controles Generales: Gerencia Comercial, hay un diagrama de flujo con todas sus
Conocer el personal el responsabilidades, atribuciones y procedimientos que deben seguir,
diagrama de flujo de esta claro que no hay una línea de conducción ya que no hay registro
responsabilidades. de ordenes de venta porque la coordinación con producción no existe
y el Gerente de producción tiende aceptar pedidos que están sin
ordenes y no informa al área de ventas

2. Analice los tipos de riesgos detectados y clasifíquelos según el área funcional que corresponda.

Objetivo del Causa factores Riesgo Descripción Efectos


proceso internos y externos
Organización: Falta de Por falta de
Deficiente y control de control se
desordenada, no hay las entradas generan
un alineamiento de los y salidas perdidas. Falta de control
procesos entre las
Mantener el áreas de la empresa. Desorden en Ausencia de un
control el inventario software que
eficiente tanto Operativos: permita llevar un
de la Uso de tecnologías inventario real
para una mejor de las
entrada/salid
gestión de la existencias.
a
administración.

Capital humano:
Deficiente, no existen
políticas claras sobre
nuevas contrataciones
y capacitaciones.

Factores
Tecnológicos:
Uso de software
fundamental.
3. Elabore una matriz de riesgo para esta organización.

Probabilidad Valor
Alta 3 30 60
Falta de Perdidas de
control de las materia
entradas y prima.
salidas

Media 2 20 40
Desorden en Pérdida de
Bodega 1 tarjetas y
procesadores.
Baja 1
Impacto Leve Moderado Catastrófico
Valor 5 10 20

4. Señale cuáles serían las mejores técnicas para evaluar, prevenir y mitigar el riesgo en la
organización. Justifique su elección.

Riesgos Asociados Medidas de mitigación

Falta de control de las entradas y salidas  Instalar un software


 Capacitación / perfeccionamiento del
personal.
 Contratación de personal para la Bodega.

Perdida de materia prima  Control de guias de entrada y salida


 Orden en Bodega

Desorden en Bodega 1  Instalar un software computacional, de


inventario.
 Ordenar en estanterías tarjetas y
procesadores con sus respectivas cajas.
 Contratar personal para la Bodega.
 Incorporar guias de entrega y salida de
material.

Pérdida de tarjetas y procesadores  Instalar un software computacional, de


inventario.
 Libro de existencias
 Contratación de personal
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS
lectura de IACC:

IACC. (2022). Controles Específicos y Riesgos. Auditoria y Control Interno, semana 4

Artículo en sitio web


Auditorias de control interno: ¿Cómo se desarrollan?

https://www.isotools.org/2019/09/30/auditorias-de-control-interno-como-se-desarrollan/

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