PLAN ECONMICO RESTAURANTE FUSHION MALLORCA

INTRODUCE ESTIMACIONES SOBRE VARIABLES DEL ENTORNO

UTILIZA NICAMENTE LAS CASILLAS BLANCAS PARA INTRODUCIR LOS DATOS.
EL RESTO DE LA HOJA CONTIENE CLCULOS AUTOMTICOS QUE PUEDEN SER MODIFICADOS POR EL USUARIO FAMILIARIZADO CON EXCEL.
EN ALGUNAS CASILLAS SE INCLUYEN VALORES ESTANDARIZADOS QUE SE PUEDEN TOMAR SI NO DE DISPONE DE INFORMACIN SUFICIENTE.
ENCONTRARS EXPLICACIONES DE LOS CONCEPTOS PASANDO EL RATN SOBRE LAS PALABRAS EN COLOR AZUL.

ENTORNO
Variables del entorno:
Impuesto de Beneficios
Inflacin interanual prevista
Dividendo anual

25%
4%
35%

INVERSIN
Fianza local
Fianza local

2010
3.400,00

Adquisiciones de inmovilizado:
Constitucin y puesta en marcha
Traspaso
Rotulacin exterior / Software
Obras y acondicionamiento
Maquinaria
Fianza local
TOTAL

2010
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00

2011

2012

2013

2014

2015

Vida til
1
7
5
5
5
1

10.000,00
3.400,00
133.150,00

0,00

0,00

10.000,00

0,00

0,00

2010
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
0,00
3.400,00
133.150,00

2011
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
0,00
3.400,00
133.150,00

2012
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
0,00
3.400,00
133.150,00

2013
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
10.000,00
3.400,00
143.150,00

2014
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
10.000,00
3.400,00
143.150,00

2015
2.000,00
100.000,00
2.750,00
25.000,00
10.000,00
3.400,00
143.150,00

2010
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2011
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
0,00
3.400,00
25.235,71

2012
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
0,00
3.400,00
25.235,71

2013
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
2.000,00
3.400,00
27.235,71

2014
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
2.000,00
3.400,00
27.235,71

2015
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
2.000,00
3.400,00
27.235,71

0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00

2011
2.000,00
14.285,71
550,00
5.000,00
0,00
3.400,00
25.235,71

2012
4.000,00
28.571,43
1.100,00
10.000,00
0,00
6.800,00
50.471,43

2013
6.000,00
42.857,14
1.650,00
15.000,00
2.000,00
10.200,00
77.707,14

2014
8.000,00
57.142,86
2.200,00
20.000,00
4.000,00
13.600,00
104.942,86

2015
10.000,00
71.428,57
2.750,00
25.000,00
6.000,00
17.000,00
132.178,57

Total Inmovilizado
Constitucin y puesta en marcha
Traspaso
Rotulacin exterior / Software
Obras y acondicionamiento
Maquinaria
Fianza local
TOTAL

Dotaciones a la Amortizacin
Constitucin y puesta en marcha
Traspaso
Rotulacin exterior / Software
Obras y acondicionamiento
Maquinaria
Fianza local
TOTAL

Amortizacin Acumulada
2010
Constitucin y puesta en marcha
Traspaso
Rotulacin exterior / Software
Obras y acondicionamiento
Maquinaria
Fianza local
TOTAL

Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado:

La inversin a realizar en 2010 las constituyen los siguientes gastos:
- Software: 2.000
- Cartel exterior: 750
- Obras y acondicionamiento: 25,000 ( 6,000 por sustitucin de la iluminacin y 19.000 por la reforma de aseos y pavimento)

FINANCIACIN

FINANCIACIN PROPIA:
Capital Social
Aportaciones al Capital

2010
65.500,00

2011

2010
98.000,00

2011

2012
0,00

2013
0,00

2014
0,00

2015
0,00

0,00

FINANCIACIN AJENA:
Prstamos
Nuevos prstamos constituidos
Condiciones Prstamos:
Tipo de inters
Aos

2012

2013

2014

2015

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

2010
98.000,00

2011
83.409,92
0,00

2012
68.163,28
0,00
0,00

2013
52.230,55
0,00
0,00
0,00

2014
35.580,84
0,00
0,00
0,00
0,00

98.000,00

83.409,92

68.163,28

52.230,55

35.580,84

2015
18.181,90
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
18.181,90

2010

2011
4.410,00

2012
3.753,45
0,00

2013
3.067,35
0,00
0,00

2014
2.350,37
0,00
0,00
0,00

4.410,00

3.753,45

3.067,35

2.350,37

2011
14.590,08

2012
15.246,64
0,00

2013
15.932,73
0,00
0,00

2014
16.649,71
0,00
0,00
0,00

14.590,08

15.246,64

15.932,73

16.649,71

4,50%
6

Capital vivo
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
Prstamos ao5
TOTAL Prstamos
Gastos financieros
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos

0,00

2015
1.601,14
0,00
0,00
0,00
0,00
1.601,14

Devoluciones prstamos
2010
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos

0,00

2015
17.398,94
0,00
0,00
0,00
0,00
17.398,94

Nota explicativa de la financiacin propia y ajena del proyecto:

La financiacin inicial del proyecto la componen los 65.500 que aporta uno de los socios.
Para iniciar el proyecto se constituye un prstamo por un importe de 98.000 , con el objeto de hacer frente al traspaso socilitado. Hemos
presupuesto un tipo de inters del 4,5%.

PRODUCTOS

VENTAS:
Nombre del producto o servicio
Ventas estimadas 1 ao (unidades)
Precio medio de venta del
Incremento anual ventas para
Incremento anual ventas para
Incremento anual ventas para
Incremento anual ventas para
Incremento medio anual del P.V.

2011
2012
2013
2014
2015

Periodo medio de cobro (das)

Entrantes
Plato Principal Postres
6.424
9.284
10,75
16,50
1,00%
1,00%
1,00%
1,00%
2,00%
2,00%
2,00%
2,00%
3,00%
3,00%

Mens
6.952
3,10
1,00%
1,00%
2,00%
2,00%
3,00%

Bebidas
2.112
20,00
1,00%
1,00%
2,00%
2,00%
3,00%

6.204
4,52
1,00%
1,00%
2,00%
2,00%
3,00%

SUMINISTROS:
Nombre del producto o servicio
Porcentaje de stocks sobre ventas
Coste adquisicin suministro
Incremento medio anual del coste
Periodo medio pago a proveedores (das)

MARGEN BRUTO

Entrantes
Plato Principal Postres
Mens
Bebidas
2,00%
2,00%
0,15%
2,00%
5,00%
2,65
5,05
0,70
5,30
0,92
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
3,00%
35

Entrantes
Plato Principal
8,10
11,45

Postres
2,40

Mens
14,70

Bebidas
3,60

2012
71.841,04
159.359,40
22.419,71
43.942,27
29.157,53
326.719,95

2013
74.736,23
165.781,58
23.323,23
45.713,15
30.332,58
339.886,76

2014
78.517,88
174.170,13
24.503,38
48.026,23
31.867,41
357.085,03

2015
82.490,89
182.983,14
25.743,25
50.456,36
33.479,90
375.153,53

4,0%

4,0%

5,1%

5,1%

2011
17.023,60
46.884,20
4.866,40
11.193,60
5.711,20
85.679,00

2012
16.328,49
45.709,91
5.030,19
10.799,90
4.539,96
82.408,46

2013
15.549,71
44.364,83
5.199,28
10.356,29
3.265,05
78.735,16

2014
14.841,80
43.294,06
5.427,37
9.966,06
1.913,63
75.442,92

2015
14.022,44
42.001,34
5.665,24
9.509,82
417,09
71.615,93

2011
1.381,16
3.063,72
32,33
844,80
1.401,40
6.723,41

2012
1.436,82
3.187,19
33,63
878,85
1.457,88
6.994,36

2013
1.494,72
3.315,63
34,98
914,26
1.516,63
7.276,23

2014
1.570,36
3.483,40
36,76
960,52
1.593,37
7.644,41

2015
1.649,82
3.659,66
38,61
1.009,13
1.673,99
8.031,22

Ingresos por ventas:

Entrantes
Plato Principal
Postres
Mens
Bebidas
TOTAL

2011
69.058,00
153.186,00
21.551,20
42.240,00
28.028,00
314.063,20

Evolucin facturacin
Compras de existencias
Entrantes
Plato Principal
Postres
Mens
Bebidas
TOTAL
Valoracin econmica existencias:
Entrantes
Plato Principal
Postres
Mens
Bebidas
TOTAL

Nota explicativa de cmo se han calculado los ingresos y gastos:

Ingresos:
Para obtener el importe de los ingresos anuales se han tenido en cuenta las siguientes variables:
- N de unidades vendidas
- Precio unitario de venta
El clculo del precio unitario se ha realizado a partir del anlisis de los escandallos de cada uno de los productos ofrecidos, a partir de aqu obtenemos el % de coste directo de la venta de cada
uno de los productos y posteriormente se fija el precio de venta del producto.
Se han agrupado los diferentes productos ofrecidos en la carta del restaurante para facilitar el clculo de los ingresos y gastos, de esta forma, la agrupacin de productos es la siguiente:
Entrantes: incluye entrantes y ensaladas
Plato principal: incluye carnes y pescados
Postres
Mens
Bebidas: incluye refrescos, vinos de dos categoras diferenes y bebidas alcohlicas.
En cada uno de los conceptos agrupados, para definir el precio de venta, se incluyen las medias ponderadas del coste del producto y precio de venta, en funcin del n de unidades que
esperamos vender.
El clculo de las unidades vendidas se ha realizado en funcin de:
- Da de la semana
- Servicio de almuerzo o cena
- Previsin de ocupacin
De esta forma obtenemos la previsin de unidades vendidas durante un da, posteriormente multiplicamos este dato por el n de das trabajados en un mes y tenemos el n de unidades
mensuales vendidas para cada uno de los productos ofrecidos. Ya slo nos queda multiplicar esta importe por el n de meses que tenemos el restaurante abierto al pblico.

Autnomo
Coste del autnomo
Salario socios promotores

GASTOS FIJOS
2011
253,00
1.500,00

2012
253,00
1.600,00

2013
253,00
1.750,00

2014
253,00
1.950,00

2015
253,00
2.200,00

2011

2012

2013

2014

2015

Personal:
Nmero de empleados
Salario mensual medio
Incremento salarial anual
Coste Seguridad Social
Nmero de pagas extraordinarias

7
1.164,29
2,50%
33,00%
14

3,00%

3,50%

3,50%

4,00%

Alquileres
Alquiler mensual (Ao 2009)
Subida anual

1.700,00
3,50%

Otros gastos

2011

2012

Suministros
Telfono
Material de Oficina
Limpieza
Servicios Profesionales
Seguros
Tributos
Otros
TOTAL OTROS GASTOS

15.600,00
960,00
600,00
1.200,00
2.700,00
600,00
0,00
8.300,00
29.960,00

16.068,00
988,80
618,00
1.236,00
2.781,00
618,00
0,00
6.500,00
28.809,80

16.550,04
1.018,46
636,54
1.273,08
2.864,43
636,54
0,00
6.000,00
28.979,09

17.046,54
1.049,02
655,64
1.311,27
2.950,36
655,64
0,00
5.000,00
28.668,47

17.557,94
1.080,49
675,31
1.350,61
3.038,87
675,31
0,00
5.000,00
29.378,52

2011
1.753,00
114.100,00
37.653,00
153.506,00
20.400,00
29.960,00

2012
1.853,00
117.523,00
38.782,59
158.158,59
21.114,00
28.809,80

2013
2.003,00
121.636,31
40.139,98
163.779,29
21.852,99
28.979,09

2014
2.203,00
125.893,58
41.544,88
169.641,46
22.617,84
28.668,47

2015
2.453,00
130.929,32
43.206,68
176.588,99
23.409,47
29.378,52

2013

2014

2015

Resumen de costes:
Coste socio/s
Salarios
Seguridad Social
TOTAL Personal + Socio/s
TOTAL Alquiler
TOTAL Otros gastos

Nota explicativa de cmo se calculan los costes de autnomo, del personal y otros costes:
Se adjunta tabla con los costes salariales desglosados del personal a contratar.
Otros Gastos:
- Suministros: 15,600 , incluye los costes referentes a electricidad 500 /mes, gas 500 /mes y agua 300 /mes. Incremento anual de un 3%.
-Limpieza: costes referentes a productos de limpieza, el personal est incluido en el apartado personal (en plantilla)
-Servicios Profesionales: gastos de asesora - contable y laboral 225 mensuales. Estipulamos un incremento anual de un 3% para los
prximos aos.
-Otros: incluye gastos referentes a mantenimiento y reparaciones ( 4.000 ) y promocin y publicidad (4.300 ; 2.500 referentes a gastos de
imprenta y 1,800 por publicidad).
El concepto de otros gastos, disminuye a partir del ao 2012 por que consideramos que no tendremos tantos costes de publicidad y tambin
por la renovacin de equipamiento de cocina, lo que provocar que disminuyan los gastos referentes a mantenimiento y reparaciones.

BALANCE PREVISIONAL
ACTIVO
Fianzas
Inmovilizado
Amortizacin Inmovilizado

2010
3.400,00
133.150,00
0,00

2011
3.400,00
133.150,00
-25.235,71

2012
3.400,00
133.150,00
-50.471,43

2013
3.400,00
143.150,00
-77.707,14

2014
3.400,00
143.150,00
-104.942,86

2015
3.400,00
143.150,00
-132.178,57

ACTIVO FIJO

136.550,00

111.314,29

86.078,57

68.842,86

41.607,14

14.371,43

Existencias
Clientes
Tesorera

0,00
0,00
30.350,00

6.723,41
189,20
37.311,32

6.994,36
196,82
55.783,40

7.276,23
204,76
70.017,38

7.644,41
215,12
100.904,24

8.031,22
226,00
138.070,96

ACTIVO CIRCULANTE

30.350,00

44.223,92

62.974,58

77.498,37

108.763,77

146.328,18

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

166.900,00

155.538,21

149.053,15

146.341,23

150.370,91

160.699,61

PASIVO
Capital
Reservas
Resultado ejercicio

2010
65.500,00
0,00
0,00

2011
65.500,00
0,00
-11.850,92

2012
65.500,00
0,00
184,18

2013
65.500,00
184,18
6.720,70

2014
65.500,00
6.904,89
17.612,88

2015
65.500,00
24.517,77
27.969,42

FONDOS PROPIOS

65.500,00

53.649,08

65.684,18

72.404,89

90.017,77

117.987,19

Prstamos a largo plazo

98.000,00

83.409,92

68.163,28

52.230,55

35.580,84

18.181,90

EXIGIBLE A LARGO PLAZO

98.000,00

83.409,92

68.163,28

52.230,55

35.580,84

18.181,90

Proveedores

0,00

1.632,40

1.565,75

1.491,07

1.423,19

1.344,62

EXIGIBLE A CORTO PLAZO

0,00

1.632,40

1.565,75

1.491,07

1.423,19

1.344,62

3.400,00

16.846,81

13.639,94

20.214,72

23.349,11

23.185,91

166.900,00

155.538,21

149.053,15

146.341,23

150.370,91

160.699,61

Cuentas con socios deudoras

TOTAL ACTIVO

Cuentas con socios acreedoras

TOTAL PASIVO

CUENTA DE RESULTADOS
2011
314.063,20
314.063,20
85.679,00
6.723,41
153.506,00
20.400,00
29.960,00
25.235,71
-7.440,92
4.410,00
-11.850,92
0,00
-11.850,92

Ventas
Ingresos de Explotacin
Compras
Variacin de existencias
Gastos de personal y de socios
Alquileres
Otros gastos
Dotacin para la amortizacin
Resultado de Explotacin
Gastos financieros
Resultado antes de Impuestos
Impuesto sobre beneficios
RESULTADO DEL EJERCICIO

Reservas
Dividendos

2012
326.719,95
326.719,95
82.408,46
6.994,36
158.158,59
21.114,00
28.809,80
25.235,71
3.999,03
3.753,45
245,58
61,39
184,18

2013
339.886,76
339.886,76
78.735,16
7.276,23
163.779,29
21.852,99
28.979,09
27.235,71
12.028,29
3.067,35
8.960,94
2.240,23
6.720,70

2014
357.085,03
357.085,03
75.442,92
7.644,41
169.641,46
22.617,84
28.668,47
27.235,71
25.834,22
2.350,37
23.483,84
5.870,96
17.612,88

2015
375.153,53
375.153,53
71.615,93
8.031,22
176.588,99
23.409,47
29.378,52
27.235,71
38.893,69
1.601,14
37.292,55
9.323,14
27.969,42

Distribucin de Resultados
2011
2012
0,00
0,00
0,00
64,46

2013
184,18
2.352,25

2014
6.904,89
6.164,51

2015
24.517,77
9.789,30

RESULTADO DEL EJERCICIO

30.000,00
25.000,00
20.000,00
15.000,00
10.000,00
5.000,00
0,00
2011
-5.000,00
-10.000,00
-15.000,00

2012

2013

2014

2015

ANLISIS DE LA RENTABILIDAD

P.E =

RENTABILIDAD

BENEFICIOS
Beneficio Antes de Impuestos

2011
-11.850,92

2012
245,58

2013
8.960,94

2014
23.483,84

2015
37.292,55

2011
33.131
30.976

2012
31.783
31.286

2013
31.047
31.599

2014
30.057
32.231

2015
29.340
32.875

ANLISIS DEL PUNTO MUERTO

Costes fijos =

Umbral de Rentabilidad en unidades

Unidades vendidas

ANLISIS DEL PUNTO MUERTO

Punto muerto

Unidades vendidas

34.000
33.000
32.000
31.000
30.000
29.000
28.000
27.000
2011

COSTES FIJOS
1-C.V / Vtas.

2012

2013

2014

2015

MRGENES COMERCIALES DE NUESTROS PRODUCTOS

Entrantes
Precio de venta
Precio de compra o coste de produccin
Margen Bruto

2011
10,75
2,65
8,10

2012
11,07
2,73
8,34

2013
11,40
2,81
8,59

2014
11,75
2,90
8,85

2015
12,10
2,98
9,12

Plato Principal
Precio de venta
Precio de compra o coste de produccin
Margen Bruto

2011
16,50
5,05
11,45

2012
17,00
5,20
11,79

2013
17,50
5,36
12,15

2014
18,03
5,52
12,51

2015
18,57
5,68
12,89

Postres
Precio de venta
Precio de compra o coste de produccin
Margen Bruto

2011

2012

2013

2014

2015

3,10
0,70
2,40

3,19
0,72
2,47

3,29
0,74
2,55

3,39
0,76
2,62

3,49
0,79
2,70

Mens
Precio de venta
Precio de compra o coste de produccin
Margen Bruto

2011
20,00
5,30
14,70

2012
20,60
5,46
15,14

2013
21,22
5,62
15,60

2014
21,85
5,79
16,06

2015
22,51
5,97
16,54

Bebidas
Precio de venta
Precio de compra o coste de produccin
Margen Bruto

2011

2012

2013

2014

2015

4,52
0,92
3,60

4,65
0,95
3,71

4,79
0,98
3,82

4,94
1,01
3,93

5,08
1,04
4,05

Unidades vendidas
Entrantes
Plato Principal
Postres
Mens
Bebidas
TOTAL

2011
6.424
9.284
6.952
2.112
6.204
30.976

2012
6.488
9.377
7.022
2.133
6.266
31.286

2013
6.553
9.471
7.092
2.154
6.329
31.599

2014
6.684
9.660
7.234
2.198
6.455
32.231

2015
6.818
9.853
7.378
2.241
6.584
32.875

2011

2012

2013

2014
10,29
2,86
7,43

2015
10,60
2,95
7,65

Precio medio de venta

Precio medio de coste
Margen medio de contribucin de ptos/serv.

9,42
2,62
6,80

9,70
2,70
7,00

9,99
2,78
7,21

233.511,71

Costes variables =

78.955,59

Ventas =

314.063,20

P.E. en euros =

311.931,36

Precio medio de venta =

9,42

P.E.en unidades =

33.131

PRESUPUESTO DE TESORERA

COBROS
Cobros de ventas
Capital
Prstamos
TOTAL TESORERA
PAGOS
Inmovilizado
Suministros
Gastos de personal
Alquileres
Gastos financieros
Devoluciones de prstamos
Otros gastos
Pago Impuesto Beneficios
Pago dividendos
TOTAL PAGOS
SALDO TESORERA

2010
0,00
65.500,00
98.000,00
163.500,00

2011
313.874,00
0,00
0,00
344.224,00

2012
326.523,12
0,00
0,00
363.834,44

2013
339.682,00
0,00
0,00
395.465,40

2014
356.869,91
0,00
0,00
426.887,29

2015
374.927,53
0,00
0,00
475.831,77

133.150,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
133.150,00
30.350,00

0,00
84.046,60
153.506,00
20.400,00
4.410,00
14.590,08
29.960,00
0,00
0,00
306.912,68
37.311,32

0,00
80.842,71
158.158,59
21.114,00
3.753,45
15.246,64
28.809,80
61,39
64,46
308.051,04
55.783,40

10.000,00
77.244,09
163.779,29
21.852,99
3.067,35
15.932,73
28.979,09
2.240,23
2.352,25
325.448,02
70.017,38

0,00
74.019,74
169.641,46
22.617,84
2.350,37
16.649,71
28.668,47
5.870,96
6.164,51
325.983,06
100.904,24

0,00
70.271,31
176.588,99
23.409,47
1.601,14
17.398,94
29.378,52
9.323,14
9.789,30
337.760,81
138.070,96

SALDOS DE TESORERA
160.000,00
140.000,00
120.000,00
100.000,00
80.000,00
60.000,00
40.000,00
20.000,00
0,00
2010

2011

2012

2013

2014

2015

RATIOS
RATIOS FINANCIEROS
2011
-0,18
2,55
1,59

Rentabilidad financiera
Apalancamiento Financiero
Endeudamiento

2012

2013
0,00
2,90
1,06

2014
0,10
2,27
0,74

2015
0,27
2,02
0,41

0,43
1,67
0,17

RENTABILIDAD FINANCIERA
0,50
0,40
0,30
0,20
0,10
0,00
2011

2012

2013

2014

2015

-0,10
-0,20
-0,30

RATIOS ECONMICOS
2011
-0,08
30.350,00
44.866,17

Rentabilidad econmica
Fondo de Maniobra
Facturacin por trabajador

2012

2013

2014

0,00
42.591,52
46.674,28

0,06
61.408,84
48.555,25

0,16
76.007,30
51.012,15

RENTABILIDAD ECONMICA
0,25
0,20
0,15
0,10
0,05
0,00
2011
-0,05
-0,10

2012

2013

2014

2015

2015
0,23
107.340,58
53.593,36

PERSONAL
Personal
Cocinero
Ayt. Cocina
Fregador
Jefe Sala
Camarero 1
Camarero 2
Personal Limpieza

Coste total
Coste medio personal anual
Coste medio personal mensual

Salario Bruto
Salario Bruto
Mensual
Anual (14 pagas)
1.400,00
19.600,00
1.200,00
16.800,00
500,00
7.000,00
1.400,00
19.600,00
1.325,00
18.550,00
1.325,00
18.550,00
1.000,00
14.000,00

114.100,00
16.300,00
1.164,29

BEBIDAS
BEBIDAS
REFFRESCOS
VINOS 1
VINOS 2
BEBIDAS ALCOHLICAS

coste

PVP
0,3
4,4
2,2
0,8

1,45
15
12
4

Martes - viernes almuerzo

coste

PVP
0,3
4,4
2,2
0,8

REFFRESCOS
VINOS 1
VINOS 2
BEBIDAS ALCOHLICAS

1,45
15
12
4

Sbado - domingo almuerzo

coste

PVP
0,3
4,4
2,2
0,8

REFFRESCOS
VINOS 1
VINOS 2
BEBIDAS ALCOHLICAS

1,45
15
12
4

Viernes - sbado noche

coste

PVP
0,3
4,4
2,2
0,8

REFFRESCOS
VINOS 1
VINOS 2
BEBIDAS ALCOHLICAS

1,45
15
12
4

Martes - jueves noche

coste
REFFRESCOS
VINOS 1
VINOS 2
BEBIDAS ALCOHLICAS

PVP
0,3
4,4
2,2
0,8

Media ponderada PVP total=

4,52

Media ponderada Coste total=

0,92

N unidades vendidas Semana=

141

N unidades vendidas ao=

6204

1,45
15
12
4

% coste
20,69%
29,33%
18,33%
20,00%
32 pax
% coste
Unidades
20,69%
20
29,33%
2 media PVP=
18,33%
3
20,00%
8 media coste=
33
29 pax
% coste
Unidades
20,69%
26 media PVP=
29,33%
4
18,33%
4 media coste=
20,00%
8
42
31 pax
% coste
Unidades
20,69%
22 media PVP=
29,33%
6
18,33%
5 media coste=
20,00%
12
45
17 pax
% coste
Unidades
20,69%
12 media PVP=
29,33%
3
18,33%
2 media coste=
20,00%
4
21

3,85
0,84

4,23
0,97

5,11
0,82

4,88
1,16

COMIDAS
COMIDAS
ENSALADAS
ENTRANTES

COSTE

PVP
2,2
3,1
4,8
5,3
0,7
5,3

CARNES
PESCADOS
POSTRES
MENS

COMIDAS

COSTE

PVP
2,65
5,05
0,7
5,3

ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

9,5
12
16
17
3,1
20

10,75
16,5
3,1
20

% COSTE SOBRE VENTA

23,16%
25,83%
30,00%
31,18%
22,58%
26,50%
26,54%

48 PLAZAS

% COSTE SOBRE VENTA

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
26,08%

De Martes a Viernes al medioda. Objetivo 66% ocupacin (12 mens + 10 a la carta)

PREVISIN DE
INGRESOS
MENSUALES
ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

PRECIO
VENTA

10,75
16,5
3,1
20

UNIDADES/D
N DE DIAS DE TRABAJO/MES
A

6,0
10,0
7,0
12,0

16,0
16,0
16,0
16,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS
PREVISTOS

Tipo de
Iva

1.032,00
2.640,00
347,20
3.840,00

8%
8%
8%
8%

7.859,20

Coste Directo
Venta

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
TOTAL
27,46%

TOTAL
COSTE
VENTAS

254,40
808,00
78,40
1.017,60
2158,40

Unidades
vendidas
mes

96
160
112
192

Unidades
vendidas ao

1056
1760
1232
2112

Sbados comidas y Domingos comidas. Objetivo 60 % (29 clientes)

PREVISIN DE
INGRESOS
MENSUALES
ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

PRECIO
VENTA

UNIDADES/D
N DE DIAS DE TRABAJO/MES
A

10,75
16,5
3,1
20

20,0
29,0
22,0
0,0

8,0
8,0
8,0
8,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS
PREVISTOS

Tipo de
Iva

1.720,00
3.828,00
545,60
0,00
6.093,60

8%
8%
8%
8%

Coste Directo
Venta

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
TOTAL
28,21%

TOTAL
COSTE
VENTAS

424,00
1.171,60
123,20
0,00
1718,80

Unidades
vendidas
mes

160
232
176
0

Unidades
vendidas ao

1760
2552
1936
0

Viernes noche y Sbado noche. Obejtivo 65% (31 clientes)

PREVISIN DE
INGRESOS
MENSUALES
ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

PRECIO
VENTA

10,75
16,5
3,1
20

UNIDADES/D
N DE DIAS DE TRABAJO/MES
A

23,0
31,0
22,0
0,0

8,0
8,0
8,0
8,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS
PREVISTOS

Tipo de
Iva

Coste Directo
Venta

TOTAL
COSTE
VENTAS

1.978,00
4.092,00
545,60
0,00
6.615,60

8%
8%
8%
8%

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
TOTAL

487,60
1.252,40
123,20
0,00
1863,20

Unidades
vendidas
mes

184
248
176
0

Unidades
vendidas ao

2024
2728
1936
0

28,16%
De Martes a Jueves Noche. Obejtivo 35% (17 clientes)
PREVISIN DE
INGRESOS
MENSUALES
ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

PRECIO
VENTA

10,75
16,5
3,1
20

UNIDADES/D
N DE DIAS DE TRABAJO/MES
A

12,0
17,0
14,0
0,0

12,0
12,0
12,0
12,0

TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS
PREVISTOS

Tipo de
Iva

Coste Directo
Venta

1.548,00
3.366,00
520,80
0,00
5.434,80

8%
8%
8%
8%

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
TOTAL
28,14%

TOTAL
COSTE
VENTAS

381,60
1.030,20
117,60
0,00
1529,40

Unidades
vendidas
mes

144
204
168
0

Unidades
vendidas ao

1584
2244
1848
0

11
Resumen ingresos
PREVISIN DE
INGRESOS
MENSUALES
ENTRANTES
1ER PLATO
POSTRES
MENS

PRECIO
VENTA

10,75
16,5
3,1
20

UNIDADES

N DE DIAS DE TRABAJO/MES

61,00
87,00
65,00
12,00
TOTAL INGRESOS MENSUALES PREVISTOS

INGRESOS
PREVISTOS

Tipo de
Iva

Coste Directo
Venta

TOTAL
COSTE
VENTAS

Suma
unidades
mes

Unidades
vendidas ao

6.278,00
13.926,00
1.959,20
3.840,00
26.003,20

8%
8%
8%
8%

24,65%
30,61%
22,58%
26,50%
TOTAL

1.547,60
4.262,20
442,40
1.017,60
7269,80

584,00
844,00
632,00
192,00

6.424
9.284
6.952
2.112

Media coste total:

27,96%