Está en la página 1de 7

Avance Auditoria Constructora Precas uble SpA

Integrantes Labrn. Pellet.

: Pablo Alarcn Nicolle Orellana Felipe Vsquez

Castillo. Fecha 2011 Asignatura : 17 Mayo de : Auditora 3.

Profesora Urrutia.

Mara

Jos

INTRODUCCIN.

Precas uble SpA, de giro construccin, dedicada a la fabricacin de casas prefabricadas, ubicada en Camino Parque Lantao 124 Chilln, cuenta con una dotacin de 12 trabajadores. La empresa est conformada por 3 accionistas, los cuales tienen la misma cantidad de participacin social y responsabilidad hasta el monto de sus respectivos aportes a la sociedad. Debido al tamao de la empresa, contrataremos servicios externos para cumplir con las obligaciones legales, los cuales sern: - Constructor Civil. - Arquitecto. - Contador Auditor.

ORGANIGRAMA.

CONTROL INTERNO.

Para controlar la entrada y salida de materiales de la bodega, se realizar toma de inventario mensual, donde participarn bodeguero, encargado de adquisiciones y secretaria contable. Al momento de llegar o salir los materiales de la bodega se debe emitir un informe para el encargado de adquisiciones para llevar un control de tales eventos. Se har una inspeccin visual al momento de la entrada y salida de los materiales por parte del bodeguero, informando alguna deficiencia al encargado de adquisicin y ste solicitando el respectivo documento a la secretaria contable.

PROCEDIMIENTO.

OBJETIVO El propsito de este procedimiento es, realizar una compra de clavos de 3 pulgadas cuando el stock llegue al punto mnimo deseable para cumplir en forma normal las funciones del trabajo. ALCANCE Este procedimiento comenzar desde la solicitud del bodeguero para la compra la materiales (clavos), finalizando con el pago al proveedor. RESPONSABILIDADES Bodeguero, ser responsable de mantener la cantidad necesaria de materiales para realizar el trabajo, recepcionar y revisar que la mercadera venga en correctas condiciones y en su totalidad y firma de recepcin de materiales en la factura. En caso de que el pedido no est completo, avisar a la secretaria para que solicite la nota de crdito correspondiente. Encargado de Adquisiciones, ser responsable de emitir la solicitud de compra, solicitar a la secretaria contable realizar cotizaciones correspondientes y autorizar el pago a proveedor. Secretaria Contable, estar encargada de cotizar, evaluar cotizaciones, adjudicar y generar orden de compra al proveedor y generar orden y pago correspondiente. Procedimiento Compra de Materiales * El bodeguero se percata que en stock queda la cantidad de materiales establecidos como mnimo (clavos de 3 pulgadas), por lo cual emite una solicitud de compra de materiales, y la deriva al encargado de adquisiciones. * El encargado de adquisiciones ordena a la secretaria contable que emita solicitud a tres proveedores las cotizaciones correspondientes, con precios, plazos de entrega, formas y fechas de pago. * Al momento de recepcionar las cotizaciones la secretaria elige la ms conveniente, segn criterios de precios y calidad. Emite la orden de compra al proveedor. * En la recepcin de materiales el bodeguero deber solicitar que en la gua o factura se adjunte la orden de compra, adems de verificar que los precios y cantidad correspondan a los que figuran en la orden de compra. Al

momento de confirmar que est toda la mercadera, deber hacer entrega de la factura a la secretaria para que sta realice el registro en el sistema contable. Antes del registro contable la secretaria deber comprobar que la factura este timbrada por el servicio de impuestos internos, que los datos de la empresa estn correctos, que la fecha de vigencia este dentro del plazo y que este firmada por el bodeguero como recepcin. La secretaria emite el comprobante de egreso para el visto bueno del encargado de adquisiciones. Con la aprobacin de ste se realiza transferencia electrnica o cheque al proveedor. * Hecho lo anterior, se archivar el comprobante de egreso con la factura y el comprobante de la transferencia electrnica.