UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS EN EL VALLE DE

SULA
U.N.A.H. -V.S.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

NOMBRE DE LA CLASE: MERCADOS FINANCIEROS

CATEDRÁTICO: LUIS ALONSO CABALLERO MALDONADO

TEMA: ENSAYO DE NORMAS LEGALES DE INSTITUCIONES DE DEPOSITO

PRESENTADO POR: SABY PAOLA CANTARERO ZEPEDA

CUENTA: 202122004720

SECCION: 2000

SAN PEDRO SULA, CORTES, HONDURAS, C.A. 26 DE ABRIL 2022

 ENSAYO DE NORMAS LEGALES DE INSTITUCIONES DE
DEPOSITO
En diario vivir escuchamos a diario en las noticias a las instituciones de depósitos
conocemos estos son los bancos comerciales o simplemente los bancos, también
asociaciones de ahorro y prestamos, además cajas de ahorro e instituciones de
crédito. Estas instituciones de depósito están altamente reglamentadas debido al
papel importante que juegan en el sistema financiero del país. Es por ello que os
referiremos a la liquidez y encaje de los bancos; operaciones bancarias en la ley de
instituciones del sistema financiero.

Según el artículo 40 de la ley de sistema financiero nos dice que Las instituciones
del Sistema Financiero mantendrán encajes, en la forma y proporción que fije el
Banco Central de Honduras, sobre depósitos a la vista, a plazos y de ahorro, lo
mismo que sobre préstamos, reservas matemáticas representadas por contratos de
ahorro, capitalización y ahorro y préstamo y cualesquiera otras cuentas del pasivo o
recursos obtenidos del público para invertir o prestar, en forma directa o indirecta,
independientemente de su documentación y registro contable. También nos habla
que los préstamos internacionales no estarán sujetos a reservas. ellos no serán
Recursos aptos para que las instituciones financieras los obtengan de préstamos o
depósitos Otras instituciones que requieren reservas. Las normas que dicte el
Banco Central de Honduras en ejercicio de esta facultad Carácter general. No
obstante, en lo que respecta a las notas de depósito, puede establecerse
Requisitos de encaje diferenciados.

El Articulo 41 nos habla que Los depositantes y la estabilidad del Sistema

Financiero serán garantizados por un seguro de depósitos. Y para esto pues se
emitirá la ley correspondiente. Refiriéndonos al artículo 42 nos habla sobre las
operaciones que podrá efectuar el sistema financiero el cual tiene muchas, pero nos
vamos a referir brevemente a estas son: Recibir depósitos a la vista, de ahorro y a
plazo fijo en moneda nacional o extranjera; Emitir bonos generales, comerciales,
hipotecarios y cédulas hipotecarias a tasas de interés fijo o variable, en moneda
nacional o extranjera. Tales operaciones no requerirán la autorización previa del
Banco Central de Honduras; Emitir títulos de capitalización; Emitir títulos de ahorro y
préstamo para la vivienda familiar; Conceder todo tipo de préstamos en moneda
nacional o extranjera; Aceptar letras de cambio giradas a plazo que provengan de
operaciones relacionadas con la producción o el comercio de bienes o servicios;
Comprar títulos-valores en moneda nacional o extranjera, excepto los emitidos por el
mismo banco; Realizar operaciones de factoraje; Descontar letras de cambio,
pagarés y otros documentos que representen obligaciones de pago; Aceptar y
administrar fideicomisos; Mantener activos y pasivos en moneda extranjera;
Realizar operaciones de compra-venta de divisas; Emitir, aceptar, negociar y
confirmar cartas de crédito y créditos documentados; ll) Contraer créditos u
obligaciones, en moneda nacional o extranjera, con el Banco Central de Honduras y
con otros bancos o instituciones financieras del país o del extranjero; Asumir otras
obligaciones pecuniarias de carácter contingente mediante el otorgamiento de
avales, fianzas y otras garantías en moneda nacional o extranjera; Recibir valores y
efectos para su custodia y prestar servicios de cajas de seguridad y transporte de
monedas u otros valores; Actuar como agentes financieros; comprar y vender, por
orden y cuenta de sus clientes, acciones, títulos de crédito y toda clase de valores;
Actuar como agentes financieros para la emisión de títulos-valores seriales o no,
conforme a lo establecido en las disposiciones legales, garantizando su colocación y
el servicio de dichos títulos hasta por un monto que no exceda del veinticinco por
ciento (25%) del capital y reservas de capital del banco; Efectuar cobros y pagos
por cuenta ajena, siempre que sean compatibles con el negocio bancario; Actuar
como depositarios de especies o como mandatarios; r) Realizar operaciones de
emisión y administración de tarjetas de crédito; Efectuar operaciones de compra-
venta de divisas a futuro hasta por un cincuenta por ciento (50%) de su capital;
Realizar operaciones de arrendamiento financiero; Realizar emisiones de valores
con arreglo a la Ley para ser colocados por medio de las bolsas de valores; y,
Cualquier otra operación, función, servicio o emisión de un nuevo producto
financiero que tenga relación directa e inmediata con el ejercicio profesional de la
banca y del crédito, que previamente apruebe la Comisión. Al ver y analizar todas
las operaciones que realiza podemos conocer la importancia de las operaciones
bancarias y que son de gran ayuda estas instituciones de depósito.

Hablaremos un poco de la cobertura de seguros de depósitos y comenzando con el

articulo 28 y nos habla que deben aplicarse ciertos criterios para proceder al pago al
pago de sumas amparadas por el seguro de depósitos como obligaciones amparadas
por el seguro de depósitos: Los saldos en moneda nacional o extranjera mantenidos en
las instituciones del sistema financiero a que se refiere el artículo 3 de esta Ley, por
personales naturales o jurídicas, en concepto de depósitos a la vista, depósitos de
ahorro, depósitos a plazo o a término, cualquiera sea la denominación que utilice, los
cheques certificados, los cheques de caja, los giros bancarios u otros documentos
de similar naturaleza, cuando estos títulos valores se hubiesen emitido con cargo a
cuentas de depósitos garantizados; los valores que, de haberse optado por rescate,
correspondieren al titular o beneficiario de Pólizas de Capitalización vigentes a la
fecha de la liquidación forzosa. obligaciones excluidas por el seguro de depósitos:
aquí no se considerarán como depósitos, cualquiera que sea su denominación, las
captaciones por emisión de obligaciones colocadas por las instituciones del sistema
financiero a través del mercado de valores y, por eso, no contarán con la cobertura
del seguro de depósitos. régimen de compensación de saldos: Cuando el titular de
un depósito cubierto por el fosede, sea a su vez deudor por cualquier concepto de la
institución del sistema financiero que ha sido declarada en liquidación forzosa, se
procederá inmediatamente a la compensación de dichos saldos. tratamiento de las
obligaciones en moneda extranjera: Si el depósito cubierto estuviese denominado en
moneda extranjera, la cantidad asegurada se hará efectiva en la misma especie o
moneda nacional al tipo de cambio de venta registrado en el Banco Central de
Honduras. Si efectuado el pago, no se agotare el monto que cubre FOSEDE, el
saldo de dicho monto de 12 devolverá al depositante. (Reformado mediante Decreto
No.106-2004, publicado en el Diario Oficial La Gaceta el 22 de septiembre de 2004).

El articulo 30 nos habla de que la suma máxima garantizada por el Seguro de

Depósitos será de ciento cincuenta mil lempiras (l.150,000.00), por depositante y por
institución financiera, la cual se ajustará anualmente al tipo de cambio de venta
registrada por el Banco Central de Honduras, al cierre de] ejercicio fiscal anterior y
que en el caso de En el caso de depósitos mancomunados se pagará a todos los
titulares del depósito, hasta la suma máxima garantizada, siempre que no se
encuentre en la institución Afectada documentación expresa de una distribución
distinta. El articulo 33 nos dice que El Procedimiento de Restitución sólo será de
aplicación a las instituciones financieras aportantes al Seguro de Depósitos que
hayan sido declaradas en liquidación forzosa, de conformidad con la Ley. Y por
último refiriéndonos al artículo 34 El Procedimiento de Restitución de Depósitos,
hasta por el monto asegurado en esta Ley, estará bajo la competencia exclusiva del
Fondo de Seguro de Depósitos (FOSEDE) y se ejecutará con cargo, en primer lugar,
a los activos líquidos del balance de la institución financiera declarada en liquidación
forzosa, los que obtenga producto de la venta de otros activos previa la deducción
del pasivo laboral.

Como hemos venido mencionando sobre las instituciones de depósitos que

conocemos una de ellas son las cooperativas de ahorro y crédito y algunos artículos
que se encuentran en la reforma de la ley de cooperativas. El artículo 119-I nos
habla de que Las cooperativas de ahorro y crédito deben mantener como fondo de
estabilización cooperativa un porcentaje no menor al que establezca el Banco
Central de Honduras como encaje legal para instituciones del Sistema Financiero
todo esto para garantizar los depósitos de ahorro y depósitos a plazo captados de
sus afiliados. Dichas inversiones deben ser registradas en una cuenta específica que
facilite su identificación. El artículo 119-J Nos habla de que se creó el Fondo de
Seguro de Depósitos Cooperativos, como un sistema de protección y ahorro para
garantizar la restitución de los depósitos en dinero efectuados por los afiliados(as)
en una cooperativa que haya sido declarada en liquidación forzosa, hasta el monto
máximo establecido en la normativa emitida sobre la materia. El artículo 119-K Nos
dice que - El Fondo de Seguro de Depósitos Cooperativos se constituirá mediante un
fideicomiso que será administrado por el Fondo de Seguro de Depósito (FOSEDE)
mediante un Comité Técnico y todo este patrimonio se constituirá por Las primas
que de conformidad con el reglamento y sus modificaciones paguen las
Cooperativas de Ahorro y Crédito y que cuenten con la autorización de operar por
parte del CONSUCOOP; b) Las aportaciones que le haga el Estado; c) Las
aportaciones que le hagan Instituciones Privadas; d) El rendimiento de sus activos;
y, e) Otros recursos que obtenga por cualquier concepto.

El artículo 119-L nos habla sobre las operaciones y los servicios que brindan las
cooperativas mencionaremos algunas de ellas: Recibir depósitos de ahorro y a plazo
en moneda nacional, Brindar servicios de caja de seguridad, Efectuar operaciones
de crédito con otras cooperativas o instituciones del Sistema Financiero, Efectuar
depósitos en instituciones financieras o en otras cooperativas en las que actúe como
afiliada, Recaudar pagos de servicios públicos y otros, a través de la tercerización de
servicios. Y por último el artículo 119-O NOS Habla de las funciones que tiene la
superintendencia que este mismo es el órgano que ha puesto el CONSUCOOP para
la supervisión de las cooperativas de ahorro y crédito, sus funciones son: Ejercer la
fiscalización, control, supervisión administrativa, económico-financiera, social, legal y
la gestión de riesgos, tan frecuentemente como lo crea necesario y sin previo aviso,
Dictar las normas que aseguren el cumplimiento y práctica de los principios del buen
Gobierno Cooperativo, Dictar resoluciones de carácter general y particular, y
establecer normas prudenciales con arreglo a la legislación vigente, con el fin de
hacer más efectiva la fiscalización y supervisión basada en riesgos, Dictar las
normas que aseguren una adecuada coordinación entre las labores de supervisión,
con las que realizan las auditorías internas y externas de las cooperativas de ahorro
y crédito, Conocer y resolver los recursos de reposición, dando por agotada la vía
administrativa, Ordenar la adopción y ejecución de un plan de regularización, que
contenga las acciones, procedimientos, responsabilidades, metas e indicadores de
medición, fechas de ejecución para solventar las deficiencias administrativas o
financieras determinadas

Sabemos la importancia de estas instituciones de depósitos ya que estos son

importantes en la economía debido a su rol en el sistema de pagos, como
intermediarios entre depositantes y prestatarios y su función como agentes para la
transmisión de políticas monetarias.
Referencias
gaceta, L. (16 de Noviembre de 1995). www.cnbs.gob.hn. Obtenido de
https://www.cnbs.gob.hn/files/leyes/leysis.pdf

gaceta, L. (28 de mayo de 2001). www.cnbs.gob.hn. Obtenido de

https://www.cnbs.gob.hn/files/leyes/leyfosede.pdf

gaceta, L. (1 de febrero de 2014). www.sefin.gob.hn. Obtenido de http://www.sefin.gob.hn/wp-

content/uploads/2016/11/PT_Decreto-174-2014.pdf