Tienda Comercial el Conde SRL BALANCE GENERAL Al 31 de Diciembre del 2009 y 2010 Expresado en Nuevos Soles

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivos y Equivalentes en Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

2009
10,000 15,000 8,000 5,000 6,538 44,538 5,000 30,000 35,000

2010
29,500 10,000 7,000 5,000 2,500 54,000 6,400 25,000 31,400

PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Cte. Deudas Largo Plazo

TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Pasivos por Imp.Renta y Part.Doferidos TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVOS

79,538

85,400

2009
8,000 5,000 10,000

2010
19,800 15,000 4,000

13,000 3,000 11,353 14,353 27,353 15,000 2,000 3,000 15,000 35,000 62,353

34,800 4,900 13,000 17,900 42,000 19,000 2,500 4,000 17,000 42,500 84,500

EL CONDE S.A.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS Al 31 de Diciembre del 2008 y 2007 Expresado en Nuevos Soles

2009
Ventas Netas - Ingresos Operacionales Costo de Ventas - Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Depreciacion del Periodo Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultadso Antes de Participacion e Impuesto a la Renta Participacion de los Trabajadosres Impuesto a la Renta Utilidad - Perdida Neta del Ejercicio 900000 -595000 305000 -115000 -105200 -29500 55300 -20800 34500 0 -9315 25185

2010
920000 -670000 250000 -120000 -110400 -25500 -5900 -21200 -27100 0 0 -27100

EL CONDE S.A.A. BALANCE GENERAL - ANALISIS HORIZONTAL Al 31 de Diciembre del 2008 y 2007 Expresado en Nuevos Soles

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivos y Equivalentes en Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

2008
36,040 55,200 20,400 105,400 11,400 228,440 78,782 102,750 181,532

2007
17,800 65,400 14,200 115,400 12,500 225,300 58,240 100,900 159,140

AUM/DISM
18,240 -10,200 6,200 -10,000 -1,100 3,140 20,542 1,850 22,392

TOTAL ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Cte. Deudas Largo Plazo

409,972

384,440

25,532

18,965 25,000 0

30,000 37,910 0

-11,035 -12,910

TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Pasivos por Imp.Renta y Part.Doferidos TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

43,965 176,629 11,353 187,982 231,947 107,500 15,800 29,540 25,185 178,025 409,972

67,910 169,677 2,053 171,730 239,640 107,500 15,800 48,600 -27,100 144,800 384,440

-23,945 6,952 9,300 16,252 -7,693 0 0 -19,060 52,285 33,225 25,532

o/o
102.5% -15.6% 43.7% -8.7% -8.8% 1.4% 35.3% 1.8% 14.1%

6.6%

-36.8% -34.1%

-35.3% 4.1% 453.0% 9.5% -3.2% 0.0% 0.0% -39.2% -192.9% 22.9% 6.6%

EL CONDE S.A.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS - ANALISIS HORIZONTAL Al 31 de Diciembre del 2008 y 2007 Expresado en Nuevos Soles

2008
Ventas Netas - Ingresos Operacionales Costo de Ventas - Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Depreciacion del Periodo Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultadso Antes de Participacion e Impuesto a la Renta Participacion de los Trabajadosres Impuesto a la Renta Utilidad - Perdida Neta del Ejercicio 900,000 -595,000 305,000 -115,000 -105,200 -29,500 55,300 -20,800 34,500 -9,315 25,185

2007
920,000 -670,000 250,000 -120,000 -110,400 -25,500 -5,900 -21,200 -27,100 -20,000 75,000 55,000 5,000 5,200 -4,000 61,200 400 61,600 -9,315 52,285

-27,100

Comentarios 1.2.3.4.Se ve una disminucin en las ventas en un 2.17% con respecto al ao anterior. El Costo de Ventas ha bajado en un 11.19% lo que equivale a S/. 75,000 con relacin al ao anterior. Los gastos administrativos han descendido en un 4.71%. Ha habido utilidad en relacion al ao enterior que hubo prdida.

Conclusiones: 1.- La Gestin de la em presa es favorable. 2.- Existe utilidad operativa 3.- La empresa ha tenido ganancias. Recomendaciones 1.- Examinar la poltica de compras Evaluar los Muebles Maquinaria y equipo de la empresa.

-2.17% -11.19% 22.00% -4.17% -4.71% 15.69% -1037.29% -1.89% -227.31%

-192.93%

EL CONDE S.A.A. BALANCE GENERAL - ANALISIS VERTICAL Al 31 de Diciembre del 2008 y 2007 Expresado en Nuevos Soles

ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Efectivos y Equivalentes en Efectivo Cuentas por Cobrar Comerciales Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas por Cobrar Comerciales Largo Plazo Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

2008
36,040 55,200 20,400 105,400 11,400 228,440 78,782 102,750 181,532

o/o
8.8 13.5 5.0 25.7 2.8 55.7 19.2 25.1 44.3

2007
17,800 65,400 14,200 115,400 12,500 225,300 58,240 100,900 159,140

o/o
4.6 17.0 3.7 30.0 3.3 58.6 15.1 26.2 41.4

TOTAL ACTIVOS PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVOS CORRIENTES Cuentas por Pagar Comerciales Otras Cuentas por Pagar Parte Cte. Deudas Largo Plazo

409,972

100.0

384,440

100.0

18,965 25,000 0

4.6 6.1

30,000 37,910 0

7.8 9.9

TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones Financieras Pasivos por Imp.Renta y Part.Diferidos TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Reservas Legales Resultados Acumulados Resultados del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO

43,965 176,629 11,353 187,982 231,947 107,500 15,800 29,540 25,185 178,025 409,972

10.7 43.1 2.8 45.9 56.6 26.2 3.9 7.2 6.1 43.4 100.0

67,910 169,677 2,053 171,730 239,640 107,500 15,800 48,600 -27,100 144,800 384,440

17.7 44.1 0.5 44.7 62.3 28.0 4.1 12.6 -7.0 37.7 100.0

COMENTARIOS: 1.2.3.4.-

En la seccin de Activo Caja y Bancos, muestra en el 2008 el 8.8% del Activo total, mientras que en el 2007 represent un 4.6% En la seccin de Cuentas por Cobrar en el 2008 muestra un 13.5% del Activo Total, mientras que en el 2007 represent un 17%. En la seccin de Cuentas por Pagar de Corto Plazo muestran en el ao 2008 el 4.6% y el 7.8% en el ao anterior . En las cuentas patrimoniales una de la mas relevantes son Resultadosa Acumulados con un 7.2% para el 2008 y 12.6% para el 20 Resultado del Ejercicio para el 2008 es de 6.1% y -7.0% lo fue para el 2007.

Conclusiones 1.- Se ha incrementado la cuenta de Cja y Bancos 2.- Ha bajado las cuentas por pagar. 3.- Las obligaciones financieras han aumnetado Recomendaciones 1.- Se debe invertir el dinero en efectivo de la empresa 2.- Control de inventarios.

3.-

epresent un 4.6% represent un 17%.

8 y 12.6% para el 2007.Y el

EL CONDE S.A.A. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS - ANALISIS VERTICAL Al 31 de Diciembre del 2008 y 2007 Expresado en Nuevos Soles

2008
Ventas Netas - Ingresos Operacionales Costo de Ventas - Operacionales Utilidad Bruta Gastos de Ventas Gastos de Administracion Depreciacion del Periodo Utilidad Operativa Ingresos Financieros Gastos Financieros Resultadso Antes de Participacion e Impuesto a la Renta Participacion de los Trabajadosres Impuesto a la Renta Utilidad - Perdida Neta del Ejercicio 900000 -595000 305000 -115000 -105200 -29500 55300 -20800 34500 0 -9315 25185

o/o
100.0 -66.1 33.9 -12.8 -11.7 -3.3 6.1 -2.3 3.8 -1.0 2.8

2007
920000 -670000 250000 -120000 -110400 -25500 -5900 -21200 -27100 0 0 -27100

Comentarios: El Costo de Ventas representa el -66.1% para el ao 2008, mientras que para el 2007 fue de 72.8%. La utilidad Operativa aumenta en un 5.5% respecto al ao anterior. En el 2008 se ha obtenido una utilidad neta de 2.8%, mientras que para el 2007 fue de -2.9%.

Conclusiones: La disminucin del Costo de Ventas ha permitido obtener una utlidad favorable a la empresa. La empresa cuenta con exceso de liquidez. El margen de utilidad tiende a crecer.

Recomendaciones: Invertir el efectivo. Revisar la poltica de ventas para maximizar las mismas.

o/o
100.0 -72.8 27.2 -13.0 -12.0 -2.8 -0.6 -2.3 -2.9 0.0 -2.9

RATIOS DE LOS ESTADOS A .-

FINANCIEROS

Indices de Liquidz
2009 1.- Liquidz general: Activo Cte. Pasivo Cte. 44,538 13,000 3.43 %

2.- Prueba Acida: Activo Cte. - Existencias Pasivo Cte. 44538 - 5000 13,000 3.04 %

B .-

Indices de Gestin

3.- Rotacin de Existencias: Costo de Ventas Existencias -94,000 5000 -18.80 %

4.- Plazo Promedio de Inmovilizacin de Existencias: Existencias x 360 das. Costo de Ventas 5000 x 360 -94,000 -19.15 %

5.- Rotacin de Inmuebles, Maquinarias y Equipo. Ventas Act. Fijo Neto 82,000 24,000 3.42 %

6.- Rotacin de Activo Total Ventas Netas Act. Total 82,000 79,538 1.03 %

7.- Rotacin de Cuentas por Cobrar Comerciales: Ventas Netas Ctas por Cobrar Comerc. 82,000 8,000 10.25 %

8.- Plazo Promedio de Cobranza: Ctas. Por Cobrar Comerc. x 360 das 8000 x 360 35.12 %

Ventas Netas

82,000

9.- Grado de Intensidad en Capital: Inm. Maq. Y Equ Neto de Depreciacin Activo Total 24,000 79,538 0.30 %

10.- Grado de Depreciacin: Depreciacin Acumulada Inmueble Maq. Y Equipo -8100 30,000 -0.27 %

11.- Costo de Ventas / Ventas:

Costo de Ventas Ventas

-94,000 82,000

-1.15 %

12.- Gastos Operacionales / Ventas Gastos Operacionales Ventas

13.- Gastos Financieros / Ventas Gastos Financieros Ventas -4300 82000 -0.05 %

C .14.- Razn de Endeudamiento Total ( Leverage) Pasivo Total Activo Total

Indices de Solvencia

27,353 79,538

0.34 %

15.- Razn de Cobertura del Activo Fijo Deudas a Largo Plazo + Patrimonio Activo Fijo Neto 7990 + 35000 24,000 1.79 %

16.- Razn de Cobertura de Intereses Utilidad antes de Interes. Y de Imptos Intereses 4000 -2300 -1.74 %

D .17.- Rentabilidad sobre Inversin Utilidad Neta + Inetereses x (1 + t) Activo Total

Indices de Rentabilidad

18.- Rentabilidad sobre los Capitales Propios Utilidad Neta Patrimonio 15000 35,000 0.43 %

19.- Margen Comercial Ventas Netas - Costo de Ventas Ventas Netas. 82000 - 94000 82000 -0.15 %

20.- Rentabilidad Neta sobre Ventas Utilidad Neta Ventas Netas 15000 82000 0.18 %

E .21.- Valor Contable / Valor Nominal Patrimonio Capital Social + Acciones de Inversin 35,000 24,000

Otros Indices

1.46 %

2010

54,000 34,800

1.55

54000 - 5000 34,800

1.41

-112,000 5000

-22.40 %

5000 x 360 -112,000

-16.07 %

130,000 28,000

4.64 %

130,000 85,400

1.52 %

130,000 19,800

6.57 %

19800 x 360

54.83 %

130,000

28,000 85,400

0.33 %

-25500 25,000

-1.02 %

-112,000 130,000

-0.86 %

-5100 130000

-0.04 %

31,400 42,000

0.75 %

5800+ 42500 28,000

1.73 %

6800 -2400

-2.83 %

17000 42,500

0.40 %

130000 - 112000 130000

0.14 %

17000 130000

0.13 %

42,500 23,000

1.85 %