TRABAJO PRACTICO

¿Qué es el fraude?
Es un engaño económico con la intención de conseguir un beneficio, y
con el cual alguien queda perjudicado.
Tipos de fraudes más conocidos
Malversación de activos que involucra el robo de efectivo o activos.
El fraude por reembolso de gastos se produce cuando a un empleado
se le paga por gastos ficticios o inflados.
El fraude de estados financieros involucra la inclusión de información
falsa como parte de los estados financieros, por lo general
sobreestimando los activos o ingresos o subestimando pasivos y
gastos.

¿Qué es el fraude ocupacional?

Es aquel cometido contra la organización por sus propios funcionarios,
directores o empleados. Constituye un ataque contra la organización
desde adentro, por las mismas personas a quienes se les confió la
protección de sus activos y recursos.

¿Qué es el Fraude Gerencial?

Se da cuando la gerencia a varios niveles patrocina, soporta y dirige el
fraude mediante la manipulación y abuso de una política, desarrollo de
esquemas ingeniosos para el uso ilícito de los activos de la empresa o
uso inadecuado de los fondos y recursos.

¿Cuál es la importancia de la prevención de fraudes?

Más que saber cuáles son los procesos irregulares más comunes,
necesitamos comprender qué hace la prevención del fraude y cómo
podemos implementar un programa eficiente.