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Auditoría Interna

RESUMEN EJECUTIVO
Informe de Auditoría No. YY-YYY-2012 de fecha XX-XX-2012

PARA: DE:
Lic. Juan Pérez

Maria López
Gerente de Infraestructura TI
Auditoria de Sistemas

CC:
Ing. Pedro García
Gerente de División TI

ASUNTO
Presentar el resumen ejecutivo sobre el contenido del informe de Auditoría de Sistemas No.
YY-YYY-2012 de fecha XX-XX-2012.

OBJETIVOS
1. Mostrar de forma puntual los resultados obtenidos en la labor de Auditoría de Sistemas
efectuada a fecha XX-XX-2012.
2. Dilucidar las dudas que pudieran derivarse de los resultados detallados en el informe arriba
referido.

ANÁLISIS DE RESULTADOS
1. Resumen de Riesgos.
Es importante enfatizar en cada uno de los aspectos considerados en el cuadro de
resumen de los riesgos descritos en el informe original:

1.1. El aspecto de SEVERIDAD, cuantificado en… Para éste caso particular, la severidad
se considera integrada por tres aspectos generales:
1.1.1. Falta de cumplimiento a los compromisos suscritos, debido a….
1.1.2. Carencia de un seguimiento constante a las actividades, reflejado por.
1.1.3. Relajamiento en los controles, representado por…

1.2. El aspecto de PROBABILIDAD, ubicado en un 25%, se debe…

1.3. El AMBIENTE DE CONTROL, ubicado en un 50%, refleja ...

La combinación de dichos aspectos favorece que en el corto plazo el riesgo global se

catalogue como Alto, según el siguiente cuadro:
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2. Aspectos Evaluados.
Tal y como se muestra a través de la siguiente gráfica, Auditoría de Sistemas consideró
diez (10) aspectos en su labor de verificación y validación del estado general del sistema
XX…, el cual debe ser mejorado a través de la atención que se preste a las
recomendaciones giradas en el respectivo informe.

3. Minutas de Seguimiento.
En función de los requerimientos cumplidos o pendientes de ser atendidos a fecha
XX-XX-2012 y que fueran tratados en su oportunidad al área…, Auditoria de Sistemas
presentó en la sección de anexos 4 y 5 del informe YY-YYY-2012, las respectivas minutas
con el detalle de dichos requerimientos, que en resumen se muestran a continuación:
3.1. Total de requerimientos cumplidos a fecha XX-XX-2012 11
3.2. Total de requerimientos pendientes a fecha XX-XX-2012 30

Total de requerimientos conocidos a fecha XX-XX-2012 41

CONCLUSIONES
Con base a los resultados obtenidos en el Informe de Auditoria de Sistemas YY-YYY-2012 de fecha
XX-XX-2012 y lo indicado en el presente Resumen Ejecutivo, se presentan las siguientes
conclusiones:
1. La información de índole cuantitativa y cualitativa que se refleja en la sección de
“Resumen de Riesgos” se refiere específicamente a la presentación de los posibles
escenarios con un alto grado de posibilidad de ocurrencia en el caso de no ser
atendidas a cabalidad, cada una de las recomendaciones que se indican en dicho
informe.

2. La valoración general que se obtuvo en la validación y verificación del estado general

de los procesos en el sistema XYZ a fecha XX-XX-2012, es susceptible de mejorarse o
degradarse en el corto plazo, en la medida que se atiendan las recomendaciones
giradas en el informe arriba referido y los acuerdos que se alcancen en los
seguimientos que se lleven a cabo.
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RECOMENDACIONES
Derivado de los resultados obtenidos en las labores de verificación efectuadas por Auditoria de
Sistemas referido en este documento, se considera sumamente prudente y aconsejable que las
autoridades de la entidad XYZ, por medio del Ing. Mario Martinez coordine el seguimiento a cada
una de las recomendaciones detalladas en el informe YY-YYY-2012 de fecha XX-XX-2012.

Atentamente,

(f)
Maria López
Auditora de Sistemas

Vo. Bo.
Lic. Jaime Messi
Coordinador de Auditoria de Sistemas