Licenciatura

Contaduria Publica

Contabilidad II
Tarea I

Unidad 1
Efectivo e Inversiones Temporales

Docente

C.P Ericka Nava Acosta

Estudiante
Areli Abdala Cruz

11/05/22
2.-¿Qué representa la cuenta de caja?

R: Es el dinero en efectivo , propiedad de la empresa, el cual está representado por monedas y

billetes de banco, así como cheques, pagarés (vouchers) de tarjetas de crédito, giros postales,
bancarios y telegráficos recibidos de otras entidades.

3.-¿Cuándo aumenta y cuándo disminuye la cuenta de Caja?

R: Esta cuenta aumenta cuando la empresa recibe dinero en efectivo, disminuye cuando paga
con dinero en efectivo.

4.-¿Que representa la cuenta de Bancos?

R: Representa el valor de los depósitos hechos en instituciones bancarias a favor de la entidad.
5.-¿Cuándo aumenta y cuándo disminuye la cuenta de Bancos?
R: Esta cuenta aumenta cuando la empresa deposita dinero o valores al cobro, disminuye
cuando expide cheques en contra del banco.
6.-¿Por qué es de Activo la cuenta de Bancos?
R: Es cuenta del activo porque representa el valor del dinero depositado en instituciones
bancarias que son propiedad de la entidad.
7.-Proporciona el concepto de efectivo.
R: Está constituido por monedas de curso legal o sus equivalentes, propiedad de una entidad y
disponibles para la operación”. Caja, Billetes y monedas (Dinero en efectivo en Moneda
Nacional. Giros Postales, Telegráficos o Bancarios.
8.- Proporciona los conceptos de fondo fijo, banco, inversiones temporales.
R: Fondo fijo:Representa el dinero en efectivo, propiedad de la empresa , destinado para
liquidar los pagos menores; esta cuenta principia con el fondo promedio estimado de los pagos
menores que cubre la empresa durante un periodo determinado.
Banco: Representa el valor de los depósitos hechos en instituciones bancarias a favor de la
entidad.
Inversiones temporales: Son las que están representadas por acciones y otros valores de
inmediata realización, que la empresa adquiere en casas de bolsa o en otros organismos del
sector financiero , con el propósito de obtener un rendimiento o ganancia en plazo corto, y
evitar con ello que su efectivo disponible no produzca un beneficio.
9.- ¿Qué es un fondo fijo?
R: Representa el dinero en efectivo, propiedad de la empresa , destinado para liquidar los pagos
menores; esta cuenta principia con el fondo promedio estimado de los pagos menores que
cubre la empresa durante un periodo determinado.

10.-¿Qué es un arqueo?
R: Arqueo hace referencia al recuento y comprobación de los bienes y dinero pertenecientes a
una persona o entidad.
Los arqueos de caja suelen realizarse por un superior encargado de la gestión de caja, el
responsable de la auditoría.
11.-¿Qué es una conciliación bancaria?
R: En términos simples, la conciliación bancaria contable es la tarea de comparar saldos y
movimientos de los registros de la empresa con los estados de cuenta bancarios, con el
objetivo de aislar discrepancias y llevar un control exacto del efectivo disponible en bancos.
 BIBLIOGRAFÍA
Lara Flores, E. (2009). Primer curso de contabilidad. Trillas.