SEMINARIO PRESENCIAL CON AFORO LIMITADO
Información Exógena para la DIAN en Medios Electrónicos - 2022
- Cumpliendo con todos los protocolos de bioseguridad -
TALLER
www.cijuf.org.co
E-mail: info@cijuf.org.co
Ante la importancia que reviste la “Información Exógena para la DIAN en Medios Electrónicos”, CIJUF, ha programado un semi-
nario con el fin de brindar a los obligados a reportar, una eficaz orientación para el cumplimiento de dicha obligación tributaria,
con base en la Resolución 000098 de 2020 y sus modificaciones, aplicables para el año gravable 2021. Adicionalmente las
principales novedades de la Resolución 000124 de Octubre 28 de 2021 aplicables para el año gravable 2022.
TEMARIO
AUDITORÍA APLICADA A LA INFORMACIÓN EXÓGENA
Se indicarán algunas pautas para la revisión de la
información exógena a enviar a la Administración
Tributaria, que permitan establecer las inconsistencias
que se puedan presentar en su elaboración en cuanto
a la identificación de los terceros y los valores reporta-
dos, en relación con lo registrado en las declaraciones
tributarias (Impuesto de Renta, Retenciones, IVA e
Impuesto al Consumo, Certificado de Ingresos y
Retenciones por Rentas de Trabajo y de Pensiones y
la declaracion anual consolidada del Régimen Simple).
TRANSACCIONES ECONÓMICAS A REPORTAR
En el caso del artículo 631 del .E.T. se indicarán los
nuevos conceptos, la información a reportar en el
formato de pagos o abonos en cuenta, ingresos recibi-
dos en el año, retenciones por rentas de trabajo y de
pensiones, descuentos tributarios, donaciones recibi-
das, ingresos no constitutivos, rentas exentas, entre
otros.
Igualmente, la información a reportar por las personas
naturales y sus asimiladas que percibieron rentas de
capital y/o no laborales y las personas jurídicas y sus
asimiladas, entidades públicas y privadas, y demás
entidades obligadas a practicar retenciones y autorre-
tenciones.
La información a reportar anualmente por períodos
mensuales por parte de las entidades financieras,
respecto a los movimientos de cuentas corrientes y/o
ahorros e inversiones en certificados a término fijo y
otros, préstamos otorgados, ventas y compras con
tarjetas de crédito, DECEVAL, fondos de inversión
colectiva, fondos de pensiones, jubilación e invalidez,
seguros privados y de cesantías.
Además, la información a reportar, respecto del
impuesto predial, ICA, impuesto de vehículos, el Código
Único Institucional y las resoluciones administrativas
por parte de las Alcaldías y Gobernaciones.
INFORMACIÓN EXÓGENA
VS
DECLARACIONES TRIBUTARIAS
ESTRATEGIAS Y PLANEACIÓN
DE LA INFORMACIÓN
AUDITORÍA APLICADA
A LA INFORMACIÓN EXÓGENA
PLANEACIÓN DEL CIERRE
CONTABLE Y FISCAL
CRUCES DE INFORMACIÓN
Teniendo encuenta la importancia que tiene actualmen-
te la información exógena en los cruces y en el diseño
de los programas de fiscalización para el Estado, se
analizarán los principales controles a tener en cuenta en
la revisión de la información a reportar con los datos de
las declaraciones tributarias, el formato 2516 de conci-
liación fiscal y los registros contables, evitando con esto
generar inconsistencias que puedan acarrear riesgo de
gravosas sanciones a los obligados.
OBLIGADOS A INFORMAR
 Personas naturales y jurídicas que cumplen el tope
de ingresos brutos.
 Entidades públicas y privadas.
 Contribuyentes del Régimen Simple de Tributación.
 Establecimientos permanentes de personas natura-
les no residentes y de personas juridicas y entidades
extranjeras.
 Contratos de Colaboración Empresarial, Notarios,
Entidades financieras y demás obligados.
 Alcaldias, distritos, y gobernaciones.
 Entidades que otorgan, cancelan o suspenden
personerias jurídicas.
 Concesiones y asociaciones público privadas, APP.
RÉGIMEN SANCIONATORIO
Identificación de los principales errores que generan
sanción en el envío de la información y la forma de corre-
girlos. Procedimiento para liquidar las sanciones.
PLANEACION DEL CIERRE CONTABLE Y FISCAL
Principales aspectos en las conciliaciones contables y
fiscales, ajustes y reclasificaciones en la elaboración
de la información exógena.
EJEMPLOS PRÁCTICOS
Con casos ilustrativos se indicaran los cambios realiza-
dos a la estructura y especificaciones técnicas para el
reporte de la información que deberá enviarse por el
año gravable 2021 y los controles a tener en cuenta.
 Programación a nivel nacional - Noviembre/2021

Bogotá Medellín
Fecha: Seminario: Lunes 29 de Noviembre Fecha: Jueves 18 de Noviembre
Lugar: Hotel Radisson Bogotá Metrotel Lugar: Four Points Hotels by Sheraton
Calle 74 No. 13 - 27 Cra. 43C No. 6 Sur - 100

Cali Bucaramanga
Fecha: Lunes 22 de Noviembre
Lugar: Club de Ejecutivos Fecha: Miercoles 24 de Noviembre
Av. 4 # 23D - 65, Piso 9 Lugar: Hotel Dann Carlton
Calle 47 No. 28 - 83

Barranquilla
Fecha: Viernes 26 de Noviembre
Lugar: Hotel Country Internacional
HORARIO GENERAL: 8:00 AM A 6:00 PM.
Cra 52 No. 75 - 30

Director del programa: RODRIGO MONSALVE TEJADA

Coordinadores MEDELLÍN: Luz Stella Cardona C. Cra. 47 No. 50-24 Of. 605
Tels. (604) 448 65 67 - (604) 251 65 67 - (604) 251 60 90
BOGOTÁ: Nubia Rodríguez R. Cra. 13 No. 63-39 Of. 608
Cel. (300) 610 48 36
Tels. (601) 640 13 45 - (601) 640 00 74 - (601) 640 15 92
Cel. (300) 610 48 08 CALI: Sandra Quintero G. Calle 4 No. 1-61 Apto. 1204
Edificio Alférez Tels. (602) 893 83 01 - (602) 893 82 78
B/QUILLA: Alfredo Blanco Nuñez Calle 74 No. 56-36 Of. 406 (602) 893 92 44 Cel. (300) 610 44 30
Tels. (605) 358 82 93- (605) 360 53 91
Cel. (301) 223 84 00 B/MANGA: Mario Alfonso Rojas Trujillo. Cra. 38 No. 48-45
Local 1 - Tel: (607) 657 72 09 Cel. (318) 640 32 80
M/ZALES: Juan David Osorio López. Cra. 23 No. 14-30 Piso 2 (317) 784 8318
Tels. (606) 884 50 24 - (606) 882 68 32 Cel. (300) 207 96 08

A cada participante se le entregará el libro: “Información Exógena para la DIAN en Medios Electrónicos-2022”.
6
PREGUNTAS Y RESPUESTAS, DOCTRINA DIAN,
Y PROVIDENCIAS RELACIONADAS

LA DIAN

ELECTRÓNICOS
PARA
EXÓGENA
EN MEDIOS
INFORMACIÓN
CON LA INFORMACIÓN EXÓGENA

PREGUNTAS Y RESPUESTAS AÑO GRAVABLE 2021

Pág.

NOTA IMPORTANTE
1. Preguntas relacionadas con los activos ...................................... 319
5
2. Preguntas relacionadas con los pasivos ..................................... 323
AUDITORÍA Y REVISORÍA FISCAL
3. Preguntas relacionadas con los ingresos.................................... 325
APLICADA A LA INFORMACIÓN EXÓGENA
4. Preguntas relacionadas con los costos y gastos ........................ 327

GUÍA
5. Preguntas relacionadas con las PARA LA ELABORACIÓN Y333
retenciones............................... REVISIÓN
DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA
EXIGIDA
6. Preguntas relacionadas con los Estados POR LA DIAN -AÑO 2021
financieros
consolidados ............................................................................... 334
Pág.
7. Preguntas relacionadas con entidades financieras,

Si a la fecha del seminario no

cooperativas y GUÍA
otros.................................................................
PARA REVISIÓN Y AUDITORÍA DE LAS RESOLUCIONES 335
DE LA INFORMACIÓN EXÓGENA ....................................................................... 265
8. Preguntas relacionadas con los obligados
DECLARACIONES TRIBUTARIAS:
a informar ......................................................................... 337
IVA, RENTA, Y COMPLEMENTARIOS, RETENCIONES DE: IVA, RENTA ..... 267
4
9. Preguntas relacionadas con las sanciones ................ 347
CONCILIACIONES ENTRE LA INFORMACIÓN EXÓGENA
REPORTE DE CONCILIACIÓN FISCAL
Y LAS DECLARACIONES DE RENTA E IVA-....................................................... 268
10.Preguntas relacionadas
con especificaciones técnicasY ...........................
A. COSTOS DEDUCCIONES VS FORMATO 350 1001 ...................................... 268

ha sido expedida la Resolución

ÍNDICE DE CONCEPTOS Y OFICIOS
B. GASTOS DIAN .......
NO DEDUCIBLES VS353 FORMATO 2516
FORMATO 1001 ....................................... 269

C. DECLARACIÓN DE RENTA. INGRESOS NETOS AÑO GRAVABLE 2021

VS FORMATO 1007 ............................................................................... 270
DIAN

D. DECLARACIÓN DE IVA. INGRESOS VS FORMATO 1007 .............. 271 Pág.

E. CONCILIACIONES ENTRE1.LOSCARATULA....................................................................................................
MARCOS TÉCNICOS NORMATIVOS 230
CONTABLES Y LAS DISPOSICIONES FISCALES ............................. 272
2. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA- PATRIMONIO. .............................. 231

que modifica la Resolución

RA LA
EXÓG TRÓNICOS

3
DETALLE EN ORDEN ALFABÉTICO - Activos.......................................................................................................... 231
DE FORMATOS 1001, 1003 A 1012,- E.T.
Pasivos. .......................................................................................................
631 ..................... 276 237
- Patrimonio. ................................................................................................... 239
ESTADOS FINANCIEROS
- Detalle Patrimonio Contable. ....................................................................... 239
- Datos informativos. ...................................................................................... 241
RELACIONADOS CON LA INFORMACIÓN EXÓGENA
3. ESTADO DE RESULTADO -IMPUESTO DE RENTA
ENA PA

Consulte información complementaria en la página web:

Y COMPLEMENTARIOS. ...............................................................................
www.cijuf.org.co/publicaciones/exogena 242
con el código de acceso: EXOM2022
- Ingresos. ...................................................................................................... 242
EJERCICIO PRÁCTICO
- Costos .......................................................................................................... 245

000098 de 2020, el libro se le

- Gastos.......................................................................................................... 247 Pág.
- De administración ........................................................................................ 247
ELEC

- Gastos de distribución y Œventas Declaración de Renta Cía. ABC. Ltda248

............................................................... a 31/12/2021......................... 183
- Gastos financieros .................................................................................
Œ Balance de Prueba Compañía ABC.250 Ltda a 31/12/2021................... 188
- Gastos por provisiones .......................................................................
ΠMovimiento de las retenciones en la 250 fuente practicadas
- Otros ................................................................................................ 251
en el año 2021.................................................................................. 199
- Informativo clasificación de diferencias. ........................................ 251

2
Œ Movimiento de la cuenta 2408-IVA por pagar en el año 2021.......... 200
INFORM MEDIOS

4. Œ Renta presuntiva y cálculo del

IMPUESTO DIFERIDO .............................................................. 230anticipo de renta .............................. 201
Œ Conciliación entre la utilidad antes de impuestos
DESARROLLO DE CASOS PRÁCTICOS 2021

enviara a la dirección que indi-

5 INGRESOS Y FACTURACION............................................. 230
y la renta gravable ............................................................................ 202
ACIÓN

6 ACTIVOS FIJOS .................................................................

Œ Conciliación entre patrimonio 230 bruto fiscal
7. RESUMEN ESTADO ESF-ERI. y patrimonio
Resumen delcontable METODOLOGÍA PARA SU ELABORACIÓN
Estado ....................................................................... 202
de Situación Financiera yŒdel Estado
Conciliación formato 1001 y la Declaración de Renta Formato Pág.
de Resultados Integral ............................................ 230
año gravable 2021.....................................................................203
Œ Conciliación formato IDENTIFICACIÓN
1001. Gastos no
DEdeducibles ..................
LOS ARCHIVOS XML 204 143
EN

HOMOLOGACIÓN CONTABLE Y FISCAL 2021- E.T. Art. 631

CASOS PRÁCTICOS

que el asistente a más tardar

DE LA INFORMACIÓN Información a reportar respecto a las transacciones
EXÓGENA ...................................... 205
económicas de la empresa o persona natural (socios,
CUENTAS CONTABLES ingresos, costos, gastos, cuentas por cobrar y por pagar
y declaración de28
renta
de año
20202021).
...... 206 145
1
VS RESOLUCIÓN 000098 de octubre

yPagos o abonos
INFORMACIÓN AÑO GRAVABLE en cuenta y retenciones practicadas
2021 .................209 1001 145
yInformación de rentas de trabajo y pensiones INFORMACIÓN TRIBUTARIA PARA LA 2276 150
yRetenciones en la fuente que le practicaron 1003 161
yImpuesto a las ventas por pagar (Descontable) DIAN EN MEDIOS ELECTRÓNICOS 1005 161
yImpuesto a las ventas por pagar (Generado)

en el mes de enero de 2022.

e Impuesto al consumo 1006 161
yIngresos recibidos 1007 162 Pág.
ySaldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre
Consulte información complementaria en la página web:
1008 162
ySaldos de cuentas 1. porOBLIGADOS
pagar al 31Ade diciembre
www.cijuf.org.co/publicaciones/exogena
INFORMAR
con el código AÑO GRAVABLE
de acceso: EXOM2022
1009 163 ........................................... 15
2021
yInformación de socios, accionistas, comuneros
y/o cooperados 1.1 Obligados e información a reportar 1010 año 164 gravable 2021................................. 16
yInformación de las declaraciones
1.2 Otros obligados tributarias a reportar 1011información164 año gravable 2021
yInformación de las declaraciones Resolución 000098 de octubre 28 de 2020 .................................................... 19
tributarias,
acciones y aportes e inversiones en bonos,
certificados, títulos2.
y demás inversionesPREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN
PROCEDIMIENTO
tributarias A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS 1012 INFORMÁTICOS
165 ELECTRÓNICOS ................ 21
yDescuentos tributarios 1004 165
yIngresos no constitutivos 2.1 de Inscripción
renta y/o actualización del RUT............................................................. 21
ni ganancia ocasional2.2 por Solicitud
tercero del Instrumento 2275 de Firma Electrónica (IFE) ..................................... 21
165
2.3 Contingencia ................................................................................................... 21
2.4 Responsablilidad de la información a reportar ............................................... 21

3. ESPECIFICACIONES TÉCNICAS PARA EL ENVÍO DE LA INFORMACIÓN

EN ARCHIVOS XML AÑO GRAVABLE 2020 ...................................................... 22
Consulte información complementaria en la página web:
www.cijuf.org.co/publicaciones/exogena
4. ÍNDICE DE FORMATOS Y ANEXOS. con elEspecificaciones
código de acceso: EXOM2022 Técnicas- 2020

Resolución 0000098 de octubre 28 de 2020 ................................................. 27

5. TRANSACCIONES ECONÓMICAS A REPORTAR

EN MEDIOS ELECTRÓNICOS AÑO GRAVABLE 2021 ........................ 31

5.1 Información para estudios y cruces. Artículo 631 y 631-3 E.T... 31

5.2 Otros obligados a informar .................................................. 120

6. RÉGIMEN SANCIONATORIO ................................................ 137

6.1 Normatividad................................................................ 137

6.2 Motivos para sancionar.............................................. 137
6.3 Forma de liquidar la sanción.................................... 138
6.4 Cálculo de la sanción.................................................139
6.5 Término para imponer sanciones ...................... 142

Conferencista
Las personas interesadas únicamente en el
MARÍA DEL PILAR ROA PÁEZ
Contadora Pública, Magister en Auditoría de Sistemas, Especialista en
libro, pueden solicitarlo en las oficinas de la Aso-
Auditoría Tributaria. Profesora universitaria. Exjefe Grupo Información ciación y en las principales librerías del país.
Exógena DIAN. Coautora de los libros “Compilación Consejo de
Estado-Jurisprudencia Tributaria - Extractos”, “Auditoría de la Información
Exógena” y “UGPP - Sistema de Seguridad Social”. Autora del libro
“Contabilidad Tributaria para Entidades sin Ánimo de Lucro” y Colección En Bogotá: E-mail: bogota@cijuf.org.co
“Información Exógena para la DIAN en Medios Electrónicos 2002 - 2022”. Resto del país: E-mail: info@cijuf.org.co
Conferencista de Cijuf y otras entidades de desarrollo profesional. Asesora
en temas contables tributarios. www.cijuf.org.co

IMPORTANTE: Enviar comprobante de pago al

correo de CIJUF. Una vez recibamos el comproban-
te, se apartará el cupo y se emitirá la factura.

CENTRO INTERAMERICANO JURÍDICO-FINANCIERO

SI PRACTICÓ RETEIVA
Favor presentar el certificado INVERSIÓN
al ingresar al seminario $575.000 más IVA
Incluye: libro, Almuerzo y Refrigerios
Favor circular este programa a otras personas
interesadas de su empresa