FLUJO DE CAJA

CASO PRACTICO: DESARROLLADO (SE ADJUNTA UN EXCEL)

A continuación se le presenta el siguiente caso práctico de Flujo de Efectivo de la

empresa “Servicentro”, creada hace 1 mes suponiendo que el día de 05 de mayo del
2015 usted ingresa a laborar como encargado del área de Tesorería.
1. Elaborar el flujo de caja con los datos proporcionados por la empresa.
2. Proyectar el flujo de caja en un escenario moderado.
Anexos:
Al 05 de Junio del 2015:
- La empresa tiene un contrato hasta el mes de AGOSTO; siendo los importes ha
facturar de la siguiente manera: Para las ventas nos efectúan retención del 3%
● Factura por cobrar S/. 40,000, para junio.
● Factura por cobrar S/. 70,000, para julio.
● Factura por cobrar de S/ 50,000, para agosto.
● Factura por cobrar de S/ 60,000, para setiembre.
● Factura por cobrar S/. 40,000, para octubre.
● Factura por cobrar S/. 70,000, para noviembre.
● Factura por cobrar S/. 70,000, para diciembre.

- La empresa adquiere activos en el mes de Agosto por S/20,000. Inc IGV

- El saldo inicial de caja es de S/92,000.

- El rubro de tributos la empresa tiene un crédito fiscal de S/ 4000 a favor del mes
de mayo.

- El rubro de cuentas por pagar diversas comprende gastos de electricidad,

Internet, agua, cable por S/500 mensuales incluye IGV. (constante todos los
meses)
- El Banco Continental tiene una línea de crédito por S/ 50,000 a una tasa de 3%
al mes. (opcional a usar).
- En los gastos administrativos el sueldo del gerente por S/4000 mensuales y un
asistente por S/1500 mensuales. El rubro de obreros es de S/ 6000 mensual. En
el mes Julio y diciembre hay gratificación para ellos y los obreros.

- El factor de pago de impuesto a la renta es de 1.5 mensual sobre el valor de

venta. La empresa se encuentra en el régimen general.

Las compras de materias primas son las siguientes:

Junio 19,000
Julio 21,000
Agosto 15,000
Setiemb. 13,000
Octub. 15,000
Noviemb. 27,000
Diciemb. 25,000

DEL TOTAL DE COMPRAS DE MATERIA PRIMAS EL 80% TIENE SUSTENTO

TRIBUTARIO; EL SALDO NO LO TIENE.