UNIVERSIDAD AUTONOMA “GABRIEL RENE MORENO” FACULTAD DE AUDITORIA FINANCIERA O CONTADURIA, PUBLICA PRACTICO 5 COMERCIAL SANTA CRUZ 5 SRL Universitario (a): MONICA ANGEL GUTIERREZ ZEBALLOS Carrera: CONTADURIA PUBLICA Docente: LIC. JUAN MARTIN BERTOCHI Materia: CONTABILIDAD 1 Paralelo: “L” Fecha: 24/07/2021CPA-100 PRACTICO N°5 GRUPOS “Ly V” FORMATO PARCIAL SEMESTRE 1/2021 comerciat “SANTA CRUZ 5 SRL”; inicia acrivipabes €1 01/07/2021, PARA ELLO SE TIENE LOS SIGUIENTES BIENES (DERECHOS) Y OBLIGACIONES COMO INFORMACION, APORTADOS POR EL PROPIETARIO. -DINERO EFECTIVO BS.- 900.000; DEPOSITO EN CUENTA CORRIENTE BANCARIA BS.- 800.000 (BANCO MERCANTIL SANTA CRUZ); STOCK DE MERCADERIAS BS.- 700.000; VARIOS MUEBLES BS.- 30.000; EQUIPOS DE COMPUTACION BS.- 50.000; TERRENOS Bs.- 200.000; EDIFICIOS BS.- 300.000; OBLIGACIONES CON PROVEEDORES DE MERCADERIAS: SURES SS PROVEEDOR “1” BS.- 50.000 180 DIA DE PLAZO. PROVEEDOR “2” BS.- 60.000 A 36 MESE PLAZO (LETRA DE CAMBIO) PROVEEDOR “3” BS.- 129.000 A 12 MESE PLAZO. (L/C). PROVEEDOR “4” BS.- 80.000 A 18 MESE PLAZO TRANSACCIONES: > 02/07/2021.- SE PAGA LA CONFECCION DEL BALANCE INICIAL BS.- 7.000, PAGAMOS CON CHEQUE EL 70 % Y EL SALDO CON DINERO EFECTIVO, SEG. FACTURA(CONTADOR- ELABORO EL BALANCE DE APERTURA) 03/07/2021.- SE COMPRA UNA POLIZA DE SEGUROS DE LA CIA. CREDINFORM, PARA PRECAUTELAR LOS BIENES DE LA EMPRESA (ACTIVOS), LA COBERTURA DEL SEGURO SERA POR 18 MESES, EL IMPORTE DEL PAGO ES DE BS.- 70.000, SE PAGA EL 50% CON (C/CHEQUE) Y EL SALDO CON DINERO EFECTIVO (SEGUN FACTURA). 05/07/2021.- SE VENDE MERCADERIAS POR BS.- 150.000, CON LA SIGUIENTE CONDICIOI (15/10; N/15) (L/C), (SEG. FACTURA), A NUESTRO CLIENTE “COMERCIAL EQUIDAD”; MAS UN RECARGO DEL 15 %. 06/07/2021.- SE APERTURA UN FONDO FINO DE CAJA CHICA POR BS.- 2.000; CON CHEQUE. 08/07/2021.- SE COMPRA MERCADERIAS POR BS.- 130.000, A NUESTRO PROVEEDOR “IMPORTADORA TEREBINTO”, SEGUN FACTURA; AL CREDITO A 60 DIA PLAZO, CON RECARGO DEL 15 %, CON LAS SIGUIENTES CONDICIONES (15/10; N/60). 09/07/2021.- COMERCIAL “EQUIDAD”; NOS DEVUELVE EL 15 % DE LAS MERCADERIAS ‘QUE LE VENDIMOS EN FECHA 05/07/202111/07/2021. SE PAGA AL ARQ. CARLOS TARDIO, POR EL AVALUO DEL INMUEBLE BS.- 3.300 SEG. FACTURA(C/CHEQUE). 13/07/2021.- NOS ENVIAN EN CALIDAD DE ANTICIPO, UN CHEQUE VIA CURRIERS POR BS.- 100.000; CHEQUE QUE COBRAMOS EN EL BANCO, NUESTRO FUTURO CLIENTE “IMPORTADORA BRASIL’, PARA UNA FUTURA VENTA DE MERCADERIAS, QUE SE REALIZARA EN FECHA 18/07/2021, EL IMPORTE DE LA VENTA SE ACUERDA POR BS.- 250.000. 14/07/2021.- POR INSTRUCCIONES DE LA GERENCIA SE PROCEDE A DEPOSITAR EN NUESTRA CUENTA CORRIENTE BANCARIA, @l 30%; DEL DINERO EFECTIVO QUE EXISTE EN CAJA, A LA FECHA DE INICIO DE ACTIVIDADES, TOMAR EN CUENTA LA DISMINUCION DEL EFECTIVO CAJA M/N, DE FECHAS 02 Y 03 DE JULIO DE 2.021. 14/07/2021.- POR EL MANTENIMIENTO DE LAS COMPUTADORAS DE LA EMPRESA, EL SENIOR PEDRO MONTERO (TECNICO EN COMPUTADORAS), NOS COBRA BS.- 2.350, PERO COMO NO EMITE FACTURA POR EL SERVICIO QUE NOS PRESTA, SE DEBE REALIZAR LA CORRESPONDIENTE RETENCION DE ACUERDO A LEY, PARA ELLO SE PROCEDE * EXPLICARLE QUE EL PAGO DEBE SALIR DE MENOS, COMO RESPUESTA EL S MONTERO, RESPONE NO ESTAR DE ACUERDO QUE SE LE PAGUE, UN IMPORTE ME POR TAL MOTIVO LA EMPRESA TOMA LA DECISION , DE ASUMIR CON EL COSTO Db. RETENCION, PARA ELLO SE DEBE CARGAR AL GASTO EL 15.5% (GASTO) . PAGO QUE EFECTUAMOS CON CHEQUE. 15/07/2021.- COMERCIAL “EQUIDAD”, NOS CANCELA EL TOTAL DE SU DEUDA, EL 40% NOS DEPOSITA EN NUESTRA CUENTA CORRIENTE BANCARIA Y EL SALDO NOS PAGA CON DINERO EFECTIVO, IMPORTE QUE DEPOSITAMOS EL MISMO DIA EN NUESTRA CTA. CTE. BANCARIA (TOMAR EN CUENTA LA DEVOLUCION DE FECHA 09/07/2021). 16/07/2021,- DE LA COMPRA DE FECHA 08/07/2021;” A IMPORTADORA TEREBINTO” SE DEVUELVE EL 15 %. 16/07/2021... SE CONCEDE UN ANTICIPO DE SUELDOS A LOS EMPLEADOS DE LA EMPRESA POR BS.- 95,000, EL TOTAL PLANILLA DE SUELDOS MESUAL ES DE BS.- 200.000, PARA ELLO SE EMITE EL RESPECTIVO CHEQUE. 17/07/2021.- SE COMPRA UN VEHICULO DE IMPORTADORA OVANDO (CAMIONETA); POR BS.- 170.000, SE CANCELA EL 15% (C/CHEQUE) CUOTA INICIAL; EL SALDO 48 MESES DE PLAZO (L/C) SEGUN FACTURA.Vv v 17/07/2021.- CANCELAMOS EL TOTAL DE NUESTRA DEUDA DE FECHA 08/07/2021, CON CHEQUE, A NUESTRO PROVEEDOR “IMPORTADORA TEREBINTO”, CONSIDERE LA DEVOLUCION DE FECHA 16/07/2021 Y LAS CONDICIONES DE COMPRA, PARA CONTABILIZAR EL DESCUENTO DEL 15%, PROPUESTO POR EL PROVEEDOR. 18/07/2021.- SE COCRETA LA TRANSACCION ACORDADA (VENTA DE MERCADERIAS), EN FECHA 13/07/2021, POR BS.- 250.000, A NUESTRO CLIENTE IMPORTADORA “BRASIL”, QUIEN NOS DEPOSITA EL SALDO DE LA TRANSACCION A NUESTRA CUENTA CORRIENTE, Y NOS HACE LLEGAR COPIA DEL DEPOSITO QUE REALIZO A NUESTRA CTA. CTE. BANCARIA, POR LO TANTO, NUESTRA EMPRESA COMERCIAL SANTA CRUZ 5 SRL, ENVIA LA MERCADERIA Y LA FACTURA CORRESPONDIENTE, SEGUN FACTURA. (SEGUN FACTURA). 19/07/2021.- SE COMPRA DE OCASION 2 COMPUTADORAS, CADA UNA A BS.- POR BS.- 3.500, EL PROVEEDOR DEL BIEN, NO NOS EMITE FACTURA, POR QUE NOS ES SU HABITUALIDAD EL HECHO DE VENDER COMPUTADORAS. POR ESTE ESPECIAL MOTIVO SE DEBE EFECTUAR LA RETENCION DE LEY O SEA EL 8%, (3% DE IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Y 5% DE IUE), POR LO TANTO, SE PAGA EL 50% (C/CHEQUE) Y EL SALDO CON EFECTIVO, SE ACLARA QUE EL PAGO DEBE SER, POR UN IMPORTE MENOR, DEBIDO A LARETENCION. 21/07/2021.- SE COMPRA MERCADERIA POR BS.- 110,000; A NUESTRO PROVEEDOR “COMERCIAL “CAMBA” S.R.L", SE PAGA EL 20 % Y EL SALDO AL CREDITO A 2 MESES PLAZO (L/C), CON UN RECARGO DEL 15 %. (SEGUN FACTURA). 22/07/2021.- SE VENDE MERCADERIAS A NUESTRO CLIENTE, COMERCIAL “VALLEGRANDE” S.R.L"; POR BS.- 112.000 (SEG. FACTURA), NUESTRO CLIENTE NOS CANCELA EL 85 %, DEPOSITO QUE REALIZA EN NUESTRA CORRIENTE BANCARIA (SEG. COPIA DE DEPOSITO), EL SALDO AL CREDITO A 60 DIAS PLAZO (1/C).. 23/07/2021.- PAGAMOS EL TOTAL, DE NUESTRA DEUDA DE FECHA 21/07/2021, (C/CHEQUE), A NUESTRO PROVEEDOR “COMERCIAL CAMBA SRL” POR TAL MOTIVO NUESTRO PROVEEDOR NOS EFECTUA UN DESCUENTO DEL 15 %, ESTO SIGNIFICA QUE EFECTUARA UN PAGO MENOR A. NUESTRA EMPRESA “COMERCIAL SANTA CRUZ 5 S. LA OBLIGACION QUE SE GENERO EL 21/07/2021, POR LO TANTO, SE DEBE CONTABILIZAR ‘TAMBIEN EL DESCUENTO.v 25/07/2021.- SE COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO BS.- 310 (SEG. FACTURA), REFRIGERIOS (VARIOS) POR BS.- 270 (C/FACTURA), ADEMAS MATERIAL DE LIMPIEZA POR BS.- 190 (C/FACTURA); EL PAGO SE EFECTUA CON CAJA CHICA. > 28/07/2021.- SE PAGA LOS SERVICIOS BASICOS: EFECTIVO (SEGUN FACTURA), RE BS.- 480; SAGUAPAG BS.- 300, CON > 29/07/2021.- NUESTRO CLIENTE “COMERCIAL VALLEGRANDE S.R.L” CANCELA EL TOTAL DE SU DEUDA DE FECHA 22/07/2021, POR DECISION DE NUESTRA EMPRESA, PROCEDEMOS A REALIZARLE UN DESCUENTO DEL 15 %, SOBRE EL TOTAL DE SU DEUDA, NUESTRO CLIENTE PAGA CON DINERO EFECTIVO, IMPORTE QUE DEPOSITAMOS EN NUESTRA CUENTA CORRIENTE BANCARIA, EN LA MISMA FECHA 29/07/2021. >> 30/07/2021.- SE DEBE CONTABILIZAR LOS SUELDOS Y SALARIOS, CORRESPONDIENTES AL. MES DE JUNIO DE 2016, POR DEVENGAMIENTO Y REALIZACION (PCGA), ASI MISMO SE DEBE REGISTRAR EL APORTE Y RETENCION LABORAL (12,71%), APORTE PATRONAL (16,71%) Y BENEFICIOS SOCIALES (PREVISION P/INDEMNIZACION 8,33% Y PROVISION P/AGUINALDO 8,33%), LOS SUELDOS SE PAGARAN EL 02/08/2020. > 31/07/2021.- DETERMINE LA LIQUIDACION DE LOS IMPUESTOS (COMPENSE LO QUE CORRESPONDA) SE PIDE: 1.- BALANCE DE APERTURA, REGISTROS CONTABLES (COMPROBANTES) 3. MAYORES 4,- BALANCE DE SUMAS Y SALDOS.eviclae ATRiMo hut Cagital seesal 90 9 .000)0 aiewaht On $274 909 = AUS I90 | —s 129.100> 9 C.Ftkne ate rc fAxcd sce a eTia4 fo,00, AMA. 4 00 | #29.TENT PANY PANY LLANT PY LNAN z LU edub dail T si alice “Poe SI