Ventas Ventas $ Compras Efectivo Credito Renta / Salarios

Trimestre 1 5702 $ 427,650.00 $ 218,101.50 $ 43,620.30 $ 50,000.00

Trimestre 2 7358 $ 551,850.00 $ 281,443.50 $ 56,288.70 $ 174,481.20 $ 50,000.00
Trimestre 3 8491 $ 636,825.00 $ 324,780.75 $ 64,956.15 $ 225,154.80 $ 50,000.00
Trimestre 4 9127 $ 684,525.00 $ 349,107.75 $ 69,821.55 $ 259,824.60 $ 50,000.00
$ 279,286.20
Total
$ 93,620.30
$ 280,769.90
$ 340,110.95
$ 379,646.15
$ 279,286.20
 Ventas proyectadas Inventario Inicial Inventario Final Produccion
Trimestre 1 12150 2363 5173.5 14960.5
Trimestre 2 20694 2363 4439.5 22770.5
Trimestre 3 17758 2363 8299.25 23694.25
Trimestre 4 33197 2363 5178 36012.00
 2016   2017   2018   2019   2020  
Trimestre 1    3500 3543 4200 5100 6000
Trimestre 2    4100 4650 4520 5350 6230
Trimestre 3    3400 3750 4100 5439 5900
Trimestre 4    4050 4600 4800 5200 5787 6109.60
Material    Qty      Unidad de Precio / Unidad
Medida        de Medida Costo
Pan 1 Pieza 7.2 $ 7.20
Carne 0.12 Kg 103 $ 12.36
Queso 1 Pieza 4.24 $ 4.24
Tomate 0.08 Kg 28 $ 2.24
Lechuga 0.09 Kg 24 $ 2.16

$ 28.20
 Ventas Ganancias $ Contado Credito Cuentas Incobrables
Timestre 1 5836 $ 151,736.00 $45,520.80
Timestre 2 7172 $ 186,472.00 $55,941.60 $ 106,215.20 $ 3,186.46
Timestre 3 8177 $ 212,602.00 $63,780.60 $ 130,530.40 $ 3,915.91
Timestre 4 9580 $ 249,080.00 $74,724.00 $ 148,821.40 $ 4,464.64
$ 174,356.00 $ 5,230.68
Total de Ingresos por ventas
$ 45,520.80
$ 158,970.34
$ 190,395.09
$ 219,080.76
$ 169,125.32
 2021
Concepto Trimestre 1 Trimstre 2 Trimestre 3

Presupuesto de Unidades a Producir 13,507 17,461 16,755

Costo MO
por Unidad
Costo Total de Mano Obra $ 16.25 $ 219,488.75 $ 283,741.25 $ 272,268.75

Tiempo Labor / Unidad Producida (Minutos) 12

Salario Semanal $ 3,249.00
Horas de trabajo por semana 40
Salario por hora $ 81.23
Salario por minuto $ 1.35

Costo de salario por unidad producida $ 16.25

Trimestre 4

20,808

$ 338,130.00 $ 1,113,628.75
Pronóstico de Ventas - Método de Mínimos Cuadrados

Método 1
Cálculo Y= a + bX 𝑏=(𝑛(∑▒𝑥𝑦)−∑▒𝑥
Años Ventas (∑▒𝑦))/(𝑛(∑▒𝑥^2 )
X Y XY X^2 −∑▒𝑥 (∑▒𝑥) )
1 12,170 12,170 1
2 12,745 25,490 4 b= 455,620
3 14,330 42,990 9 1210
4 15,709 62,836 16
5 14,156 70,780 25
6 16,720 100,320 36
7 14,372 100,604 49
8 15,456 123,648 64
9 15,860 142,740 81
10 15,865 158,650 100
11 17,098 188,078 121 b= 376.55
SUMATORIA 66 164,481 1,028,306 506

Y=a+bx
Se sustituyen los valores de los factores "a"
Y(12) = 17212.09

Mes Ventas
 1 12,170
2 12,745
3 14,330
4 15,709
5 14,156
6 16,720
7 14,372
8 15,456
9 15,860
10 15,865
11 17,098
12 17,212.09
∑▒𝑥𝑦)−∑▒𝑥 𝑎=((∑▒𝑦)−𝑏(∑▒𝑥))/𝑛
)/(𝑛(∑▒𝑥^2 )
(∑▒𝑥) )

a= 139,629.00
11

a= 12,693.55

en los valores de los factores "a" y "b", y se incluye el año a calcular (en este caso mes 12)
BOM
Lamina 34
Remaches 2.7
Pintura 6.5
Mano de obra 9.8 BOM X PiezasPiezas manufacturadas Gastos
Total BOM 53 66503.7258 1254.79 125478.726

Renta 54923
Seguro 4052 Ganancias
125478.728

Delta
0.00216
PDE (Unidades) 1536
Precio de venta $ 108.00
Margen de contribucion $ 26.00
PDE * Margen $ 39,936.00

utilidad deseada anual $ 115,272.00 4433.54