Desarrollo Contable de Partidas Específicas

Dra. Lucía Estrada Rosas

TAREA 3.3

CONCILIACIÓN BANCARIA

Con la siguiente información se pide elaborar un Auxiliar de la cuenta de Banco, determinar su

saldo y una vez realizado, elaborar la Conciliación bancaria por el mes de Agosto 20xx apoyado en
el Estado de cuenta del Banco de la Ilusión, S.A

LA CASA COMERCIAL, S.A

OPERACIONES DEL MES:

DIA CONCEPTO IMPORTE

Agto 01 Saldo inicial $ 15, 873.50

Recibimos el pago del cliente H.I. 849.00

Ch. 101 papelería “La Mejor, S.A.” 349.00

CH. 102 José Pérez Bretón, pago Honorarios 416.00

Agto 02 CH 103 C.F.E. División Jalisco 45.00

Ch, 104 Raúl Álvarez Fernández, pago material 196.00

Agto 03 Depósito Cliente Z.B. pago factura 1,093.00

Agto 04 Ch 105 Teresa Méndez Q., pago artículos limpiez 836.00

Agto 05 Préstamo directo otorgado por el “ Banco de la Ilusión” 40,000.00

Registramos los intereses sobre el préstamo bancario 2,400.00

Agto 8 Ch. 106 “Muebles para Oficina, S.A.” 3,700.00

Agto 10 Ch 107 “Material de Casa, S.A” compra material construc. 16,408.00

Agto 11 Ch 108 “Material Azul, S.A.” compra material construcción 17,206.00

Agto 14 Ch 109 Luis Díaz Pérez, pago servicio limpieza 716.00

Agto 15 Depósito x pago Cliente R.B. 3,516.00

Servicio Panamericano, S.A. pago de nómina 4,018.00

Agto 18 Depósito x anticipo trabajo del cliente H.I. 700.00

Agto 24 Ch 111 José Pérez Bretón, pago de honorarios 989.00

Agto 26 Depósito Cliente de Tepic, Nay. Pago factura 2,500.00

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Dra. Lucía Estrada Rosas

Agto 27 Ch. 112 “Cementos Tonalteca, S.A.”, Pago material 4,085.00

Agto 29 Ch 113 “Rapid Internet, S.A.”, pago servicio 494.00

Agto 30 Ch 114 “ Rubén Hernández Martínez, Abono factura mat. 13,042.00

LA CASA COMERCIAL, S.A

Fecha Refer. Concepto Debe Haber Saldo
Agosto 01 Saldo Inicial + - $ 15, 873.50

Agosto 01 0017 Depósito Mixto S.B.C. 849.00 $16,722.50

Agosto 01 101 Cheque papelería “La Mejor, S.A.” 349.00 $16,373.50

Agosto 01 102 Cheque Pago Honorarios José Pérez 416.00 $15,957.50

Bretón
Agosto 02 103 Cheque C.F.E. División Jalisco 45.00 $15,912.50

Agosto 02 104 Cheque Pago Material Raúl Álvarez 196.00 $15,716.50

Fernández

Agosto 03 Depósito Pago Factura Cliente Z.B. 1,093.00 $16,809.50

Agosto 04 105 Cheque Teresa Méndez Q., Pago 836.00 $15,973.50

artículos limpieza
Agosto 05 Préstamo preferencial 40,000.00 $55,973.50

Agosto 05 Registramos los intereses sobre el 2,400.00 $53,573.50

préstamo bancario.

Agosto 08 106 Cheque “Muebles para Oficina, 3,700.00 $49,873.50

S.A.”
Agosto 10 107 Cheque “Material de Casa, S.A” 16,408 $33,465.50
Compra Material construcción. .00

Agosto 11 108 Cheque “Material Azul, S.A.” 17,206.00 $16,259.50

Compra Material Construcción.

Agosto 14 109 Cheque Luis Díaz Pérez, Pagó 716.00 $15,543.50

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Servicio Limpieza.
Agosto 15 Depósito x pago Cliente R.B. 3,516.00 $19,059.50

Agosto 15 Pago de Nómina Servicio 4,018.00 $15,041.50

Panamericano, S.A.

Agosto 18 Depósito x anticipo trabajo del 700.00 $15,741.00

cliente H.I.

Agosto 24 111 Cheque José Pérez Bretón, Pago de 989.00 $14,752.50

Honorarios.
Agosto 26 Depósito Cliente de Tepic, Nay. 2,500.00 $17,252.50
Pago Factura.

Agosto 27 112 Cheque“Cementos Tonalteca, S.A.”, 4,085 $13,167.50

Pago Materia. .00

Agosto 29 113 Cheque “Rapid Internet, S.A.”, Pago 494. $12673.50

Servicio. 00

Agosto 30 114 Cheque “ Rubén Hernández 13,042 -$368.50

Martínez, Abono factura material. .00

Banco de la Ilusión, S.A.

Av. Américas 1619 Col. Providencia, C.P. 44620

Cliente: La Casa Comercial, S.A. CUENTA: 000870-3 SUC. PROVIDENCIA.

Moneda: Nacional Período: 01 al 31 de agosto 20xx.

Instrumento: Saldo anterior Saldo actual

Cta. Maestra $ 15,873.50 $ 33,059.50

Fecha Refer. Concepto Retiros Depósitos Saldo

Agto 01 Saldo inicial - + $15,873.50

Agto 01 0017 Depósito Mixto S.B.C. 849.00 $16,722.50

Agto 01 101 Cheque pagado 349.00 $16,373.50

Agto 04 103 Cheque pagado 45.00 $16,328.50

Agto04 104 Cheque Depositado 196.00 $16,132.50

Agto 05 0039 Depósito mixto S.B.C. 1,093.00 $17,225.50

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Dra. Lucía Estrada Rosas

Agto 05 105 Cheque pagado 836.00 $16,389.50

Agto 08 106 Cheque pagado 3,700.00 $12,689.50

Agto 16 0135 Depósito efectivo 3,516.00 $16,205.50

Agto17 108 Cheque cámara 17,206.00 $16,205.50

Agto 17 108 Cheque devuelto 17,206.00 $16,205.50

Agto 17 0033 Comisión cheque devuelto 300.00 $15,905.50

Agto 17 0033 IVA x Comisión Ch Devuelto 48.00 $15,857.50

Agto 18 0837 Préstamo preferencial 40,000.00 $55,857.50

Agto 18 109 Cheque cámara 716.00 $55,141.50

Agto 18 0218 Depósito S.B.C. 3.516.00 $58,657.50

Agto 18 110 Cheque pagado 4,018.00 $54,639.50

Agto 19 0273 Depósito en efectivo 700.00 $55,339.50

Agto 20 108 Cheque pagado 17,206.00 $38,133.50

Agto 28 111 Cheque cámara 989.00 $37,144.50

Agto 29 112 Cheque pagado 4,085.00 33,059.50

°°°° Se registran los Cheques en la Conciliación.

°°°° No se registran los Cheques en la Conciliación.

°°°° No se registran los Depósitos en la Conciliación.

°°°° Se registran Depósitos e Intereses del mes ganados en la Conciliación.

°°°° Registro de Saldo Final.

SALDO SEGÚN BANCOS: $33,059.50

(-) CHEQUES EN CIRCULACIÓN: $30,360.00

Cheque 102 $416.00 Cheque 107 $16,408.00

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Dra. Lucía Estrada Rosas

Cheque 113 $494.00 Cheque 114 $13,042.00

(+) NUESTROS CARGOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO: $2,500.00

Agosto 26° Depósito Cliente de Tepic, Nay. Pago Factura. $2,500.00

(+) SUS CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR NOSOTROS: $348.00

Comisión cheque devuelto $300.00

IVA x Comisión Ch Devuelto $48.00

( - ) NUESTROS ABONOS NO CONSIDERADOS POR EL BANCO: $2,400.00

Registramos los intereses sobre el préstamo bancario. $2,400.00

(-) SUS ABONOS DEL BANCO NO CONSID. X NOSOTROS: $3.516.00

Agosto 18° Depósito S.B.C. $3.516.00

______________________

(=) SALDO SEGÚN NUESTRA CONTABILIDAD: $-368.50

LA CASA COMERCIAL, S.A DE C.V.

CONCILIACIÓN CONTABLE CUENTA BANCO DE LA ILUSIÓN, S.A

DEL 01 AL 30 DE AGOSTO 20XX.

MOVIMIENTOS CONTABILIDAD BANCO

Saldo según estado de Cuenta Bancos $33,059.50

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Dra. Lucía Estrada Rosas

Saldo según Registros Contables ( - ) $368.50

( - ) Cheques en Circulación. $30,360.00 ( - ) $30,360.00

● Cheque 102 Pago Honorarios José

Pérez Bretón $ 416.00
● Cheque 107 “Material de Casa, S.A”
Compra Material construcción
$16,408.00
● Cheque 113 “Rapid Internet, S.A.”,
Pago Servicio. $494.00
● Cheque 114 “ Rubén Hernández
Martínez, Abono factura material.
$13,042.00

Movimientos no contabilizados por $3,168.00

Nosotros

Comisión cheque devuelto $300.00 ( - )

IVA x Comisión Ch Devuelto $48.00 ( - )

Agosto 18° Depósito S.B.C $3.516.00 ( + )

SUMA: $3,168.00

Movimientos no registrados por el Banco (+) $100.00

Agosto 26 Agosto Cliente de Tepic, Nay.

Pago Factura $2,500.00

Registramos los intereses sobre el préstamo

bancario. $2,400.00 ( - )

Sumas Iguales $2,799.50 $2,799.50