Balance General Comparativo 31 de diciembre (en balboas) Saldos al Análisis horizontal Variación Variación 31-dic-2020 31-dic-2019 absoluta relativa ACTIVO 0 0 0 Banco 18,487 23,846 -5,359 -22.47% Cuentas por cobrar (netas) 278,666 247,878 30,788 12.42% 24,546 la empresa esta vendiendo más al credito y por eso tiene menos efectivo Cuentas por cobar empleados 2,545 8,787 -6,242 -71.04% Inventario de mercancía 103,456 96,677 6,779 7.01% Bonos por cobrar 12,446 19,789 -7,343 -37.11% Impuestos y seguros prepagados 7,852 4,566 3,286 71.97% Equipo de oficina 41,345 37,664 3,681 9.77% Mobiliario de oficina 41,646 32,456 9,190 28.32% 33,004 Equipo rodante 87,004 66,871 20,133 30.11% Depreciación acumulada -38,777 -34,566 -4,211 12.18% Total activo 554,670 503,968 50,702 10.06% La empresa creció en más del 10.06% en sus Activos; este crecimiento se debió principalmente al gran incremento que tuvieron Adquisición de mobiliario, maquinarias y equipos PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Cuentas por pagar 97,800 149,666 -51,866 -34.65% Cuentas por pagar Cias Relacionadas 14,466 23,376 -8,910 -38.12% Cuota obrero patronal por pagar 11,985 9,942 2,044 20.56% (40,888.85) Impuestos por pagar 19,296 15,577 3,719 23.88% Tesoro Nacional ITBMS 13,174 10,839 2,336 21.55% Impuesto sobre la renta por pagar 14,664 2,875 11,789 410.05% Prestamos por pagar 102,513 68,262 34,252 50.18% Total del pasivo 273,899 280,536 -6,637 -2.37% Patrimonio de accionista Capital en acciones 135,000 125,000 10,000 8.00% Utilidades retenidas 145,771 98,432 47,339 48.09% 59,128 Total patrimonio 280,771 223,432 57,339 25.66% Total pasivo y patrimonio 554,670 503,968 50,702 10.06% Con respecto al financiamiento, la empresa ha disminuido sus Pasivos (2.37%) y ha incrementado su Patrimonio (25.66%); lo cual quiere decir que esta cambiando su estrucutra de financiamiento apostando más por recursos propios antes que ajenos. COMPAÑÍA MAS, S.A. Estado de Flujos de Efectivo Para el periodo terminado el 31 de diciembre 2020 (en balboas)
(0) Flujos de efectivo de actividades de operación Resultado antes del impuesto sobre la renta 59,128 Ajuste para conciliar la utilidad neta al efectivo Neto provisto para actividades de operación: Depreciación 4,211 63,339 Cambios en activos y pasivos de operación: Cuentas por cobrar neta (24,546) Inventario de mercancía (6,779) Bonos por cobrar 7,343 Impuestos y Seguros prepagados (3,286) Cuentas por pagar (40,889) Efectivo generado por actividades de operación (4,818) Impuesto sobre la ganancia (11,789)
Flujos netos de efectivo por actividades de operación (16,607)
Flujos de efectivo de actividades de inversión:
Adquisición de mobiliario, maquinarias y equipos (33,004)
Efectivo neto por actividades de inversión (33,004)
Flujos de efectivo de actividades de financiamiento: Prestamos por pagar 34,252 Aporte de capital 10,000
Efectivo neto por actividades de financiamiento 44,252
Disminución neta en el efectivo (5,359)
Efectivo y equivalente en efectivo, al inicio del año 23,846
Efectivo y equivalente en efectivo, al final del año 18,487
