CASO PRACTICO – CAJA CHICA

La Empresa “Los que Copian”  S.R.L,  dedicada a la Distribución, Fotocopiado e Impresión de

Poster y Afiches Publicitarios, decide el 01/04/2019, crear un Fondo Fijo de Caja Chica por la
cantidad de 33.000,00 , el cual se regirá por las siguientes normas:

 El fondo será de S/ 33. 000,00

 Se cancelaran Gastos Menores que no excedan de 5.000,00 .

 Se repondrá mensualmente elaborando un Cheque a nombre del Custodio Sr.

Vicente Acuña.

 Los Gastos que excedan el Límite serán únicamente los autorizados por la Gerencia
de la Empresa.

OPERACIONES MES ABRIL

FECHA DESCRIPCIÓN DE LA OPERACION MONTO S/.

01/04/2019 ·          APERTURA FONDO FIJO CAJA CHICA 33.000,00

03/04/2019 ·          Cancela viáticos a los tres (3) Vendedores 1000,00 c/u  3.000.00

·          Se pago al distribuidor de agua lo correspondiente a

05/04/2019 2.500,00
una semana.

·          Se cancela Luz y Aseo por el gasto correspondiente al 

07/04/2019 3.000,00
mes anterior.  1.500, 00 cada gasto.

09/04/2019 ·          Se cancela por Artículos de Limpieza para todo el Mes. 1.500,00

·          Se cancela en el Kiosco “El Ratón Lector”  por facturas

11/04/2019 2.000,00
vencidas de Revistas Técnicas.

·          Se cancelan Gastos de Alquiler vencido por dos Meses

12/04/2019 3.000,00
(Enero y Febrero)  (1.500,00 C/U)
 ·          Se anticipan los gastos de Alquiler de los Meses Abril,
16/04/2019 4.500,00
Mayo y Junio, autorizados por la Gerencia de la Compañía.

19/04/2019 ·          Se cancelan gastos por concepto de Café 1.000,00

·          Se pagan Tarjetas Telefónicas para los miembros de la

21/04/2019 1.500,00
Junta Directiva

24/04/2019 ·          Se compra Refrigerios por la cantidad de 2.000,00

·          Se cancelan dos Giros por compras a crédito por la

26/04/2019 2.000,00
Cantidad de 1.000,00 c/u

28/04/2019 ·          Se cancela por Artículos de Oficina para el Mes. 2.500,00

·          Se realiza Reposición del Fondo según Cheque Nº

30/04/2019 28.500,00
48578 del Banco Central

Se pide:

1. Elaborar el Asiento de Creación a la fecha indicada del Fondo Fijo de Caja Chica.

2. Realizar las operaciones correspondientes al Resumen o Relación de Gastos de Caja

Chica del Mes de Abril. (Mayor Auxiliar de Caja Chica)

3. Realizar la Clasificación de los Gastos y el Correspondiente Asiento de Reposición.

4. Al realizar el ARQUEO se determinó que existía un SOBRANTE DE 3.500,00