Licenciatura en Contaduría y Finanzas Públicas

Módulo 9. Reconocimiento contable en las entidades gubernamentales

Unidad 1. Registro de las operaciones del ente público

Actividad 1
blicas

ubernamentales
úblico
 Nombre del ente público.Municipio de San Salvador el Seco
RFC MSSE120879U2
POLIZA NO. E070067

POLIZA NO. E070067

FECHA: 14-Jul-17
Requisición no.: E070067
Cheque/Transferencia: TRANS. RECURSOS FISCALES 143188
Nombre: VENTAPUE S. DE R.L.
Concepto:
PAGO DE FACTURA 407 POR
COMPRA DE CARPETAS CON
SERIGRAFIA Y LAPICERAS PARA
OBSEQUIOS DE GRADUACIONES
DE VARIAS ESCUELAS.
Fecha de impresión: 16-Jul-17

Cuenta contable Nombre: Debe: Haber:

1) 5.1.3.8.2 Servicios Oficiales 111,360.00
Gastos de orden social y cultural
2) 2.1.1.2.1 Proveedores por Paga a Corto Plazo 111,360.00
Deudas por Adquisición de Bienes y Contratación
de Servicios por Pagar a Corto Plazo
3) 2.1.1.2.1 Proveedores por Paga a Corto Plazo 111,360.00
Deudas por Adquisición de Bienes y Contratación
de Servicios por Pagar a Corto Plazo
4) 1.1.1.2.1.2.1 Bancos/Tesorería 111,360.00
Bancos
Recursos Propios

SUMAS IGUALES: 222,720.00 222,720.00

Poliza presupuestal:

Cuenta presupuestal Nombre Debe Haber

1) 8.2.4.1 Presupuesto de Egresos Comprometido 111,360.00
1) 8.2.5.1 Presupuesto de Egresos Devengado 111,360.00
3) 8.2.6.1 Presupuesto de Egresos Ejercido 111,360.00
3) 8.2.7.1 Presupuesto de Egresos Pagado 111,360.00

SUMAS IGUALES: 222,720.00 222,720.00

 nombre del ente público. Municipio de San Salvador el Seco
RFC MSSE120879U2
POLIZA NO. I020024

POLIZA NO. I020024

FECHA: 24-Feb-17
Concepto: INGRESOS DEL DÍA 24 DE
FEBRERO DE 2017
Fecha de impresión: 26-Feb-17

Cuenta contable: Nombre: Debe: Haber:

1) 1.1.2.4.1 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 996.00
Contribuciones a Cobrar
2) 4.1.1.2.1.1 Impuestos Sobre el Patrimonio 856.00
Predial Urbanos
3) 4.1.1.2.1.2 Impuestos Sobre el Patrimonio 140.00
Predial Rusticos
4) 1.1.2.4.1 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 996.00
Contribucione sa Cobrar
5) 5.2.4.1 Ayudas Sociales a Personas 46.80
6) 5.2.4.1 Ayudas Sociales a Personas 42.00
7) 2.1.1.5.6 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 88.80
Ayudas Sociales
8) 2.1.1.5.6 Transferencias Otorgadas por Pagar a Corto Plazo 88.80
Ayudas Sociales
9) 1.1.1.1.1.1 Efectivo 907.20
Caja
Caja Recursos Propios
Sumas iguales: 2,080.80 2,080.80

Poliza Presupuestal:

Cuenta presupuestal: Nombre: Debe: Haber:

2) 8.1.2.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 856.00
2) 8.1.4.1 Ley de Ingresos Devengada 856.00
3) 8.1.2.1 Ley de Ingresos por Ejecutar 140.00
3) 8.1.4.1 Ley de Ingresos Devengada 140.00
5) 8.2.2.1 Presupuesto de Egresos por Ejercer 46.80
5) 8.2.4.1 Presupuesto de Egresos Comprometido 46.80
5) 8.2.4.1 Presupuesto de Egresos Comprometido 46.80
5) 8.2.5.1 Presupuesto de Egresos Devengado 46.80
6) 8.2.2.1 Presupuesto de Egresos por Ejercer 42.00
6) 8.2.4.1 Presupuesto de Egresos Comprometido 42.00
6) 8.2.4.1 Presupuesto de Egresos Comprometido 42.00
6) 8.2.5.1 Presupuesto de Egresos Devengado 42.00
4) 8.1.4.1 Ley de Ingresos Devengada 996.00
4) 8.1.5.1 Ley de Ingresos Recaudada 996.00
8) 8.2.6.1 Presupuesto de Egresos Ejercido 88.80
8) 8.2.7.1 Presupuesto de Egresos Pagado 88.80

Sumas iguales: 2,258.40 2,258.40

 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO
LIBRO DIARIO
LOGO DE 1
Datos DEL AL DE DEL
generales
del ente FECHA DÍA/MES/AÑO
público.
CODIGO Y NOMBRE DE LA CUENTA
No. De No. De Documento
fecha: evento asiento fuente CONTABLE
Código NOMBRE
19-Feb-19 1 1

SUBTOTAL
TOTAL
L ENTE PÚBLICO
RO DIARIO PÁGINA 1
DE 1
E DEL HORA

ÍA/MES/AÑO

NOMBRE DE LA CUENTA Descripción Monto

PRESUPUESTAL
DEBE HABER
CODIGO Nombre

- -
- -
 NOMBRE DEL ENTE PÚBLICO
LOGO LIBRO MAYOR
Datos 1.1.1.2 BANCOS/TESORERÍA
generales EJERCICIO______________________
del ente
público
Monto
no. De
fecha: Descripción
evento DEBE

1-Jan-17 0 Participaciones del mes 1,250,000.00

SUBTOTAL 1,250,000.00
TOTAL 1,250,000.00
 E PÚBLICO
R PÁGINA 1 DE 1
TESORERÍA
___________ HORA
FECHA DÍA/MES/AÑO

Monto
Saldo
HABER

1,250,000.00