BALANCE GENERAL

AÑO 1 AÑO 2
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE 1,775,000.00 2,225,000.00 450,000.00

ACTIVO NO CIRCULANTE 2,780,000.00 3,125,000.00 345,000.00

TERRENOS 170,000.00 280,000.00 110,000.00

TOTAL ACTIVO 4,725,000.00 5,630,000.00 905,000.00

TOTAL PASIVO 2,400,380.00 2,942,880.00 542,500.00

CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL PREFERENTE 100,000.00 150,000.00 $ 50,000.00
CAPITAL SOCIAL COMUN 900,000.00 966,000.00 $ 66,000.00
PRIMA EN EMISION DE ACCIONES 150,000.00 156,000.00 $ 6,000.00
SUPERAVIT DONADO 44,000.00 $ 44,000.00

TOTAL CONTRIBUIDO 1,150,000.00 1,316,000.00 $ 166,000.00

GANADO
RESERVA LEGAL 198,720.00 219,345.00 $ 20,625.00
RESERVA DE EXPANSION 100,000.00 77,795.00 -$ 22,205.00 disminuye
UTILIDADES 875,900.00 1,073,980.00 $ 198,080.00
Dividendos
TOTAL GANADO 1,174,620.00 1,371,120.00 $ 196,500.00

CAPITAL CONTABLE TOTAL 2,324,620.00 2,687,120.00 $ 362,500.00

TOTAL PASIVO MAS CAPITAL 4,725,000.00 5,630,000.00

Informacion Adicional:
Se emitio capital preferente 10 mil acciones a 5.6 cada una el valor nominal es de $ 5.00 cada uno
La reserva legal se incrementa anualmente con 5% sobre la utilidad neta del ejercicio hasta acumular 20% del capital apo
Se compro un terreno en un parque industrial recientemente creado por el gobierno estatal, se pago 60% del valor
comercial , debido a que se requiere incentivar la inversion privada
La reserva de expansión se creo con el proposito de retener utilidades para la construcción de una nueva planta producti
en 2002 se capitalizo la parte correspondiente a la adquisisicion del terreno y se aumento con 5% de las utilidades reten
inicio del ejercicio
Se declararon 150 mil de dividendos comunes pagaderos en efectivo
anualmente se reparten 3.00 a cada una de las acciones preferentes en accion
la utilidad neta del ejercicio fue de 412500
 Estado de variaciones en el capital contable al 31 diciembre de 20xx
Capital social Prima en venta
Preferente Común Acciones
Saldo inicial al 31 de diciembre de 20xx $ 100,000.00 $ 900,000.00

Incremento de capital $ 50,000.00 $ 66,000.00

Prima en emisión de acciones $ 6,000.00
Supeavit donado
Utilidad del ejercicio
Reserva legal
Reserva de previsión
Reserva de ampliación de planta
Reserva capital de trabajo
Dividendos de acciones comunes
Dividendos acciones preferentes
Gratificación a funcionarios y empleados
Aportaciones de socios

Saldo final al 31 de diciembre de 20xx $ 150,000.00 $ 966,000.00 $ 6,000.00

sta acumular 20% del capital aportado

atal, se pago 60% del valor
ón de una nueva planta productiva
o con 5% de las utilidades retenidas al

150000
10000 3 30000
412500

$ 211,875.00 $ 200,625.00
$ 36,000.00 $ 234,080.00
Aportaciones Superavit donado Reservas
Capital legal provisión capital de trabajo

$ 44,000.00

$ 20,625.00

$ - $ 20,625.00 $ - $ -
 Capital contable
Expansión Retenidas
$ 2,324,620.00

$ 116,000.00
$ 6,000.00
$ 44,000.00
$ 198,080.00 $ 198,080.00
$ 20,625.00

-$ 22,205.00 -$ 22,205.00

$ 150,000.00
$ 30,000.00

-$ 22,205.00 $ 378,080.00 $ 2,687,120.00

Estado de variaciones en las cuentas de capital contable por los ejercicios del año 1 y 2

Cuenta Saldos iniciales Aumentos Disminucione

CAPITAL SOCIAL PREFERENTE 100,000.00

CAPITAL SOCIAL COMUN 900,000.00
PRIMA EN EMISION DE ACCIONES 150,000.00
SUPERAVIT DONADO
RESERVA LEGAL 198,720.00
RESERVA DE EXPANSION 100,000.00
UTILIDADES 875,900.00

Total capital contable 2,324,620.00 -

Se emitió un capital preferente de 10 mil acciones a $5.6 cada una el valor nominal es de $5 cada uno.
La reserva legal se incrementa de forma anueal con 5% sobre la utilidad neta del ejercicio hasta acumu
Se compró un terreno en un parque industrial recientemente creado por el gobierno estatal, se pagó 6
La reserva de expansión se creó con el propósito de retener utilidades para la construcción de una nue
Se declararon 150000 dividendos comunes pagaderos en efectivo, anualmente se reparten $3 pesos a
La utilidad neta del ejercicio fue de $412,500
ercicios del año 1 y 2

Saldos año 1 Aumentos Disminuciones Saldo final año 2

100,000.00 $ 50,000.00 150,000.00

900,000.00 $ 66,000.00 966,000.00
150,000.00 $ 6,000.00 156,000.00
- $ 44,000.00 44,000.00
198,720.00 $ 20,625.00 219,345.00
100,000.00 $ 22,205.00 77,795.00
875,900.00 $ 198,080.00 1,073,980.00

2,324,620.00 2,687,120.00

el valor nominal es de $5 cada uno.

lidad neta del ejercicio hasta acumular el 20% del capital aportado
do por el gobierno estatal, se pagó 60% del valor comercial, debido a que se requiere incentivar la inversión privada.
des para la construcción de una nueva planta productiva en 2002 se capitalizó la parte correspondiente a la adquisición del ter
anualmente se reparten $3 pesos a cada una de las acciones preferentes en acción
 ar la inversión privada.
pondiente a la adquisición del terreno y se aumentó con 5% de las utilidades retenidas al inicio del ejercicio
o del ejercicio