LIBRO DIARIO

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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
PARCIAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 40,000.00

101 Caja 18,000.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 22,000.00
20 MERCADERÍAS 30,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
50 CAPITAL 70,000.00
501 Capital social
x/x POR EL REINICIO DE ACTIVIDADES
60 COMPRAS 10,000.00
601 Mercaderías
40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 1,800.00
401 Gobierno central
40111 IGV - Cuenta propia
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11,800.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar VV 10,000.00
x/x POR LA COMPRA DE MERCADERIAS IGV 1,800.00
20 MERCADERÍAS 10,000.00 PV 11,800.00
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 10,000.00
611 Mercaderías
x/x POR EL INGRESO DE LAS MERCADERIAS AL ALMACEN
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 5,900.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 5,900.00 5,900.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
x/x POR EL PAGO PARCIAL DE LAS MERCADERIAS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 23,010.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar VV 19,500.00
40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 3,510.00 IGV 3,510.00
401 Gobierno central PV 23,010.00
4011 Impuesto general a las ventas
70 VENTAS 19,500.00
701 Mercaderías
x/x POR LA VENTA DE LAS MERCADERIAS
69 COSTO DE VENTAS 10,000.00
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS 10,000.00
201 Mercaderías manufacturadas
x/x POR EL COSTO DE VENTAS DEL TOTAL ADQUIRIDO
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 16,000.00
101 Caja
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
PARCIAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 16,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
x/x POR EL COBRO PARCIAL DE LA VENTA DE MERCADERIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 10,000.00
101 Caja
37 ACTIVO DIFERIDO 2,500.00
373 Intereses diferidos
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 12,500.00
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
4511 Instituciones financieras
x/x POR EL PRESTAMO BANCARIO
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,200.00
635 Alquileres
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
x/x POR EL ALQUILER DEL LOCAL
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 1,200.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 1,200.00
101 Caja
x/x POR EL PAGO EN EFECTIVO DEL ALQUILER DEL LOCAL
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 600.00 108
95 GASTOS DE VENTAS 600.00 153
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 1,200.00
X/X POR EL DESTINO DEL GASTO
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 200.00
656 Suministros
6561 Consumo de suministros en labores de oficina
40 TRIBUTOS Y APOR. AL SISTEMA DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR 36.00 VV 200.00
401 Gobierno central IGV 36.00
4011 Impuesto general a las ventas PV 236.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 236.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
X/X POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 236.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 236.00
101 Caja
X/X POR LA CANCELACION EN EFECTIVO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 200.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 200.00
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791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

X/X POR EL DESTINO DEL GASTO
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TOTALES S/. 163,482.00 163,482.00