Registro de gastos menores (Caja chica)

FECHA DETALLE DEBE HABER

 _________ 1__________
1__________
11/3/!1" CAJA CHICA 1
#ra$ Do%ores de Barriga 1
BANCO M/N

&or %a'ara
chica a'ertra de ondo
acion*jo de caja
administracion
administr

1!/!/!1" _________ !__________

MATERIAL DE ESCRITORIO 3"$+
CF - IVA ,$!
CAJA CHICA "
&or %a com'ra
com'ra de dos 'a-etes de hojas
hojas
s/ actra .1!,"

1!/"/!1" _________ 3_
3__________
MANTENIMIENTO Y REPARACION !10$,
CF - IVA 3!$,
CAJA CHICA !,
&or mantenimiento de% ehic%o s/actra .,"+

1!/2/!1" _________ "_

"__________
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTE 1$3,
GASTOS EXENTOS DEL IVA ",
CF - IVA 13$2,
CAJA CHICA 1,

34 5 ",
1,
04 5 10
5 10 +04 5 1$3,
134 5 13$2,
&or %a com'ra de gaso%ina 'ara e% carro re'ar6dor
s/ actra . ,"1!"

1!/+/!1" _________ ,_
,__________
MATERIALE Y SUMINISTRO 1
RETENCIONES IUE POR PAGAR ,
RETENCIONES IT POR PAGAR 3
CAJA CHICA !
,4 5 ,
1 34 5 3

92% = 92
&or com'ra de im'%ementos de% 'ersona% s/ reci7o . 1!
 

1," 1,"
 

FECHA DETALLE DEBE HABER

1!/1/!1"  _________ 2__________

2__________
ACTUALI!ACION Y CAPACITACION
CAPACITACION DEL PERSONAL 1,
RETENCIONES IUE POR PAGAR 1+$0,

RETENCIONES
CAJA CHICA IT POR PAGAR "$,
1!2$0,
1!8,4 5 1+$0,
1, 34 5 "$,
"#$% = 12&'
&or e% 'ago a% ca'acitador de% 'ersona% s/ reci7o . !!

1!/1!/!1" _________ 0__________

MATERIAL DE LIMPIE!A "3$"0
RETENCIONES IUE POR PAGAR !$10
RETENCIONES IT POR PAGAR 1$3
CAJA CHICA "
,4 5 !810
"____! #(&#' 34 5 183
"3$"0   ____14 92% = #0

&or com'ra de 7otes de 7asra 9 esco7as

1!/1,/!1" _________ +__________

MANTENIMIENTO Y REPARACION 100$,1
RETENCIONES IUE POR PAGAR !!$1
RETENCIONES IT POR PAGAR ,$3!
CAJA CHICA 1,
1!8,4 5 !!81
  1,___+"8,4 1''&1   34 5 ,83!
100$,1  ___14   "#$% = 10

&or 'ago de re'aracion 9 mantenimiento

1!/12/!1" _________ __________

CAJA CHICA +"+$0,
#ra Do%ores de Barriga +"+$0,
BANCO
&or e% reem7o%so de caja chica s/ rendicion de centa
girado a% nom7re de %a #ra Do%ores deBarriga con che-e
 

1!1$03 1!1$03
 

Rendicion de centas
&or e% 'eriodo de% 3 de noiem7re a% 12 de diciem7re de% !1"
(E:'resado en Bo%iianos)

Cstodio; #ra Do%ores de Barriga

+04
>?E >?E >T CF @>A
FECHA D<C DETALLE DE#E=B .ET<
1!$,4 ,4 34 134
1!/!/!1" F @ 1!," &or com'ra de hojas " ,$! 3"$+
1!/"/!1" F@ ,"+ Re'aracion de% ehic%o !, 3!$, !10$,
1!/2/!1" F @ ,"1!" Com'ra de gaso%ina 1, 13$2, ( s)13283,
1!/+/!1" R @ 1! Com'ra de im'%emento ! ,$ 3$ 1
1!/1/!1" R @ !! &ago de ca'acitacio 1!2$0, 1+$0, "$, 1,
1!/1!/!1" C> com'ra de mat de %im'iea " !$10 1$3 "3$"0
1!/1,/!1" C> 'ago de a%7ai% 1, !!$1 ,$3! 100$,1
"#"&' "$" 0$10 1"$1! ,1$3, +,$23

Fondo Reci7ido 1

Rendicion de Centas +"+$0,
#a%do a %a echa 1,1$!,
 

E=&RE#A; E% Ftro Ltda

D>RECC><.; A$ 12 de j%io
.>T; 1!3",20+1 AR?E< DE CAA
&rac6ca do a% 31 de diciem7re de% !1"
(E:'resado en Bo%iianos)
H.46 1+;3
C3,.).6 #o9%a
C3,.).6  #o9%a aca
EN EFECTIVO
B)**+,+
1 7i%%etes de Bs 1 1
! 7i%%etes de Bs ! "
0 7i%%etes de Bs 1 0 1"0

M.+
+ monedas de Bs
Bs 1 +
" monedas de Bs 8, !
32 monedas de Bs
B s 8! 0! 10! 1,00!

EN CHEQUES

Che-e . 3"20 o/ em'resa en echa !0/1!/!1" 2

Che-e . "", de% C%te #r 'a%ote dee%to 'or !
  a%ta de ondos 1!/3/!1"
Che-e . 2," o/ em'resa en echa !/11/!1" 1 

EN DOCUMENTOS
F,34
. 3",2 'or com'ra de aceite rece' 'or a%manc 2"
. 0+, 'or com'ra de mercaderias "
Factra de %a em'resa de te%eono de .o (Conta7) !1 "+,
R+)5.
. 3" 'or 'restamo a% 'ersona% (Atoriado) 0 0
V*+
?n a%e 'or 'restamo a n em'%eado (#in Atoriacion) " "
T<TAL #EG. AR?E< _ 30!!
menos #a%do segIn Li7ro =a9or 303
FALTA.TE E. CAA +

eri*cado a sa6saccion e% eec6o 9 %a docmentacion8 no 'recisa ningn ajste

Re-iere asiento de ajste conorme a %a docmentacion de res'a%do
 

A)+,. + 73,+6 * (1/12/201#

E% che-e . 3"20 e girado en echa
echa !1/1!/!1" 'or tanto
tanto se encentra
encentra igente8 en tanto
tanto
 -e %os che-es .ros
.ros "", 9 2," de7en ser ajstados 'or -e se encentran
encentran enci
encidos
dos

FECHA DETALLE &ARC>AL DEBE HABER

1!/31/!1" _____1_____
CUENTAS POR COBRAR 3
C%te &a%otes !
C%te argas 1
CAJA M/N 3
&or ajste de %os che-es
1!/31/!1" _____!_____
COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES ,,2$+
Aceite
INVENTARIO DE MERCADERIAS 3"+
CREDITO FISCAL IVA 23$!
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR !1
Te%eono
CAJA M/N "+,

&or ajste de %as actras

1!/31/!1" _____3_____
PRESTAMOS AL PERSONAL 0
Em'%eado ::
OTROS DEUDORES "
Tesorero
CAJA M/N 11
Ajste 'or %os a%es -e res'a%dan
 e% desem7o%so de dinero
1!/31/!1" _____"_____
FALTANTES EN CAJA +
CAJA M/N +
&or e% a%tante segIn ar-eo
smas iga%es +,+ +,+

Eectados %os ajstes en ma9or de %a centa CAA =/. reJeja e% sigiente moimiento

  CAA =/. K E% sa%do de %a centa caja m/n a% 31/1!/!1"

303 3 estara com'esto de %a sigiente manera
"+,
11 Eec6o en dierentes cortes 1,00!
+ Che-e . 3"20 2
303 +,+ T<TAL EFECT>< D>#&<.>BLE !100!

!100!
 

E8,4,. B4). L)54+, B4)

FECHA DETALLE RET>R< DE&<#>T< #ALD< FECHA DETALLE DEBE HABER #ALD<
1@Dec &or a'ertra de centa corriente ", ", 1@Dec &or a'ertta de centa corriente ", ",
,@Dec &ago Che-e . 1! 1 3, 3@Dec Che-e . 11 &ago Bene #oc !0 !"3
0@Dec De'osito de ondos 2 1" ,@Dec Che-e . 1! re' de caja chica 1 1"3
+@Dec &ago de Che-e . 11 !0 +33 0@Dec De'osito en centa corriente 2 +33
1@Dec ./C !!! Giro 'or a%macenes %na """ 1!00 @Dec Che-e . 13 &ago a cta s/  !3! 21
1@Dec ./D 111 Comisiones 'or giro ++ 1!2+! 11@Dec Che-e . 1" &ago a cta s/  31 3
13@Dec De'osito de ondos , 1+,+! 13@Dec De'osito en centa corriente , +
1"@Dec &ago Che-e . 1" 31 1,,0! 1,@Dec Che-e . 1, &ago arce 9 cia 11 0+
1,@Dec &ago Che-e . 13 !3! 13!,! 10@Dec Che-e . 12 &rstmo a% 'erson !!! ,20
1@Dec &ago Che-e . 10 11 1!1,! 1@Dec Che-e . 10 An6ci in-eo 11 ",0
!1@Dec De'osito de ondos 0+" 1! !1@Dec De'osito en centa corriente 0+" 1!"1
!3@Dec ./C !!" Let desc girada 'or %ino 2 !,! !3@Dec Che-e . 1+ &ago segro 1"" 10
!3@Dec ./D 1!! >ntereses 'or %et desc "3! !12 !,@Dec Che-e . 1 Li7rera orro 3 1"
!3@Dec ./D 1!3 Comision 'or %et desc 1"" !12 !0@Dec Che-e . 11 Radio e% mndo 10! +3!
!"@Dec ./D 1" ttaa%onario de Che-e 1 !+12 !@Dec Che-e . 111 'ago ra% s/  ! 0"
!,@Dec &ago Che-e . 1 3 !0+2 31@Dec De'osito en centa corriente +! 1,2
31@Dec &ago Che-e . 111 ! !022 #ALD< AL 31/1!/!11 100
#ALD< AL 31/1!/!11 2'0

K Los 4.
4. eectados
 eectados 'or %a +:;4+
%a +:;4+ corres'onde
 corres'onde a <+3+ 7+. +;.),. en
+;.),. en centa corriente (De'osito en transito)
K Los 5..
5.. eectados
 eectados 'or %a +:;4+
+:;4+ corres'onde
 corres'onde a <+3+ )4. > . .54.
.54. (
 ( che-es en circ%acion) B.
K Los 4.
Los 4. eectados
 eectados 'or e% 5.
e%  5. son;
 son; +! 11
  1/1!/!11 ./D 111 Comisiones 'or giro a%macenes %a estre%%a ++ !!!
D/T CH/C
  !3/1!/!11 ./D 1!! interes esees 'or %etra descontada a%macenes %a estre%%a "3! 1""
  !3/
3/1!
1!/!
/!
11 ./D 1! 1!3
3 com
omisisio
ione
ness 'o
'orr %etr
%etraa de
desscont
ontada
ada a%
a%ma
mace
cene
ness %a es
estr
tre%
e%%a
%a 1"
1""
" 10!
  !"/1!/!11 ./D 1" ta%onario de che-es a%macenes %a estre%%a 1 02" +! 23
K Los 5..
5.. eectados
 eectados 'or e% 5.
e% 5. son;
 son; C3+, C.44)+,+
  1!/1!/11 ./C !!! Giro te%eonico a%macenes %a estre%%a """ ++ """
  !3/1!/11 ./C !"" Descento de %a %etra de cam7io 2 1"" "3! 2
1""
1

02" 1""
 

Em'resa; A%macenes %a Estre%%a

Direccion A$ 12 de %io
.it; 1!3",20+1
C<.C>L>AC><. BA.CAR>A
AL 31 DE D>C>E=BRE DEL !11

(EM&RE#AD< E. B<L>>A.<# )

SALDO SEG?N EXTRACTO BANCARIO 2'0

@   De7itoss eectados 'or %a Em'resa
1!/31/!11 De'osito en centa corriente +! +!
-   Creditos eectados 'or %a Em'resa
1!/1,/!11 &ago a Arce 9 Cia 11
1!/10/!11 &restamos a% 'ersona% !!!
1!/!3/!11 &ago de segros 1""
1!/!0/!11 Radio e% mndo '7%icidad 10! 23
SALDO REAL A LA FECHA !++02

SALDO SEG?N MAYOR DE LA EMPRESA   15600

@   Creditos eectados 'or e% Banco
1!/1/!11 Giro te%eonico a%macenes %a estre%%a """
1!/!3/!11 %etras descontadas #r Lino 2 1""
@   De7itos eectados 'or e% Banco
1!/1/!11 Comisiones 'or giro ++
1!/!3/!11 >ntereses 'or %etra descontada "3!
1!/!3/!11 Comisiones 'or %etra descontada 1""
1!/!"/!11 Ta%onario de che-es 1 02"
SALDO REAL A LA FECHA !++02
  ________________________
 ______________________ _____________________
_______________________
C<.TAD<R AD=>.>#TRAD<R

R+),4. + A73,+6

FECHA DETALLE DEBE HABER

1!/31/!11 ________M________
BA.C< 1""
C?E.TA# &<R C<BRAR """
A%macenes Lna
LETRA# DE#C<.TADA# 2
Lino &ino%a
&or ajste de de7itos no registr
registrados
ados 'or %a em'resa

1!/31/!11 ________M________
>.TERE#E# BA.CAR><# "3!
C<=>#><.E# BA.CAR><# !1$+"
GA#T<# BA.CAR><# +0
CRED>T< F>#CAL >A "3$12
BA.C< 02"
&or ajste de creditos
creditos no registrados
registrados 'or %a em'resa
1"+" 1"+"

BA.C<
15600 02"
1""

!2" 02"
!++02

H<A DE TRABA<

E=&RE#A BA.C<
DETALLE DEB>T< CRED>T< RET>R< DE&<#>T<

#a%do segIn E=&RE#A 9 BA.C< 100 2'0

DEB>T<# 'or %a E=&RE#A +!

CRED>T<# 'or e% BA.C< 1""
CRED>T<# 'or %a E=&RE#A 23
 DEB>T<# 'or e% BA.C< 02"
TOTALES !2" 02" 23 3,!22
SALDOS REALES !++02 !++02
SUMAS IGUALES !2" !2" 3,!22 3,!22

E8))5*+6
T4).+ * 4+)4.6
1$@ #e ende a% credito
credito a% 3 dias '%ao 1, nidades de% 'rodctoNAN 'or Bs "0$!,
  c9o costo de entas e de Bs !!$, segIn actra a% seor contreras

!$@ A% dia sigiente e% #r contreras dee%e 3 nidades 'or no ajstarse a

es'eci*caciones
es'eci*caci ones de% 'edido8 segIn nota de a7ono . 1

3$@ E% #r contreras desea deo%er otras , nidades de %a actra . 18 La em'resa %e

orece na 7oni*cacion
7oni*cacion en Bs ! 9 e% #r contreras ace'ta8
ace'ta8 %a transaccion se res'a%da
res'a%da
  con nota de a7ono . 11

"$@ E% #r contreras 'aga s deda en e% '%ao esta7%ecido con che-e de% 7anco naciona%
de 7o%iia

R+),4. .,5*+6

FECHA DETALLE DEBE HABER

1!/31/!1" _________M______
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES :::
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES :::
'or e% registro de %a 'reision ca%c%ada a%
31 de diciem7re de% !1"

 _________M______
 _________M______
PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES :::
CUENTAS POR COBRAR :::
'or %a 7aja de centas 'or co7rar ca%i*cadas
como no rec'era7%es
 A3*). )4+,

FECHA DETALLE DEBE HABER

 _____:_______
 _____:_____
PERDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES MM
CUENTAS POR COBRAR MM

'or %a 'erdida dec%arada inco7ra7%e

inco7ra7%e en e% ejercicio
conta7%e
 

T4).6

FECHA DETALLE DEBE HABER

 _________1_________
 _________1_________
CUENTAS POR COBRAR "0!,
#r contreras "0!,
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 1"1$0,
COSTO DE VENTAS !!,
VENTA DE MERCADERIA "11$0,
DEBITO FISCAL IVA 2113$!,
IT POR PAGAR 1"1$0,
INVENTARIO DE MERCADERIAS !!,
'or enta a% credito segIn actra . 1

 _________!_________
 _________!_________
DEVOLUCION EN VENTAS +1+!$3,
CREDITO FISCAL IVA 1!!!$2,
 IT POR PAGAR !+!$1,
INVENTARIO DE MERCADERIA ",
CUENTAS POR COBRAR ",
#r contreras ",
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES !+!$1,
COSTO DE VENTAS ",
'or %a deo%cion
deo%cion en entas segIn nota de
a7ono . 1
 _________3_________
 _________3__ _______
DESCUENTOS Y BONIFICACIONES SOBRE VENTAS 10"
CREDITO FISCAL IVA !2
IT POR PAGAR 2
CUENTAS POR COBRAR !
#r contreras
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2
'or 7oni*caciones segIn nota de a7ono

 _________"_________
 _________"_________
CAJA M/N 30"!
CUENTAS POR COBRAR 30"!
#r contreras
 'or e% 'ago de% sa%do a% credito de% #r contreras

1!!0"+$ 1!!0"+$

R+),4. + * ;4+)). R+),4. + *

Este registro corre norma%mente cando e% c%iente no cm'%e %a echa de 'ago 9 %a em'resa
'rocede a rea%iar na es6macion de 'erdida 'or n 'orcentaje de 'reision En este caso
c%iente se a'
Ej ; 1 La em'
em're
resa
sa :9:
:9: a tr
tra
aee d
dee sss
s 'o
'o%i
%i6c
6cas
as em'r
em'res
esar
aria
ia%e
%ess '
'ar
araa sss
s ca
ca%c
%c%
%os
os de %a
%ass
es6masiones de 'erdidas ('reision) es de% ,4 Ej; 3

%a em'resa 6ene na centa e:igi7%e (centas

(centas 'or co7rar) 'or n tota% de Bs 18
entonces a% cierre de ges6on %a em'resa 'rocede a rea%iar %a res'ec6a 'reision 1/1/:::

&ERD>DA E. C?E.TA# >.C<BRABLE#

>.C<BRAB LE# ,
&RE>#><.
&RE>#>< . &ARA C?E.TA# >.C<BRABLE#
>.C<BRAB LE# ,

18 K ,4 5 ,
'or %a 'reision de% ,4 de %as centas 'or co7rar !+/!/:::

R+),4. ;.4 ;+4) 5.*3, + B 200

En este caso %a em'resa esta segra de -e 'or dierentes mo6os es irrec'era7%e
n tota% de Bs ! Con %os mism
&or tanto no e:iste %a necesidad de es'erarar e% cierre de ges6on 'ara se a'arece
hacer conocer esa eenta%idad ni rea%iar n asiento de 'reision$
 j%io
E762
La em'resa NMOPNConoce na 'erdida a7so%ta de Bs ! de entas a% credito
credito -e
e 'or n tota% de Bs 18 9 e% asiento es como sige

&ERD>DA E. C?E.TA# >.C<BRABLE# !

C?E.TA# &<R C<BRAR !

'or %a 'erdida determinada irrec'era7%e de %as centas 'or co7rar

 

   ;4
;4+
+)
)).
).
 > ;.
;.,
,+4
+4).
).44 ;.
;. + *
* 3
3+
+,
, ;.
;.44 .
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),
,4.
4. ;.4
;.4 * ;4+
;4+))).
).
 * )+
)+
Consis
Con siste
te en rea%i
rea%ia
arr na
na 'rei
'reisi
si
es cando
cando %a em'resa
em'resa registr
registraa a na echa
echa %a 're
'reisi
ision
on 9 'osterior
'osteriormen
mente
te e% 9 'osterio
'osteriormen
rmentete a% ao sigie
sigie
rsona 9 'aaga s deda contraida con %a em'resa;
Ej; "
E% 1 de enero
enero %a
%a em'r
em'resa
esa :9 re
rea%i
a%ia
a na ent
entaa a% credi
credito
to de
de 18
18
 a 3 d' La em'r
em'resa
esa :9 rea%i
rea%ia
a na
na en
en
e% !+
!+ de e7
e7re
rero
ro %a
%a em'r
em'res
esaa rea%
rea%i
iaa %a 're
'rei
isi
sion
on cor
corre
res'
s'on
ondi
dien
ente
te de%
de% ,4
,4 de
de%% ,4 'ar
'araa ss
ss cen
centatass ee:i
:igi
gi7%
7%

1/1/!1! C?E.
C?E.TTA# &<
C?E.TA# &<R C<BRAR
C?E.TA# 1$
arias ctas 1$ 'or %a enta
E.TA#
arias ctas
'or %a enta a% credito

1!/31/!1! &ERD>DA E.

&ERD>DA E. C?E.TA# >.C<BRABLE#

>.C<BRABL E# ,
&RE>#><. &ARA C?E.TA# >.C<BRABLE# ,
18 K ,4 5 ,
'or %a determinacion de %a 'reision En este caso s'onemos -e e%

os datos aremos de centa -e des'es de rea%iar %a 'reision e% c%iente

  eses des'es de% mismo ao (j%io) 9 nos cance%a %o adedado

0/1/!13 &RE>#><. &

&RE>#><.
&RE>#>< . &ARA C?E.TA# >.C<BRABLE#
>.C<BRAB LE# ,
&ERD>DA E. C?E.TA# >.C<BRABLE# , 'or e% 'ago d
'or 'ago adedado de netro c%iente 9 e% res'ec6o asiento de ajste

CAA
CAA=/. 1$
C?E.TA# &<R C<BRAR 1$
 

  4+ + +. > ;. + * .,4 +. M+,.. + * *+)*). B.*))6  

n 'ara %as centas inco7ra7%es a% cierre de na ges6oin
te e% c%iente a'arece 9 nos cance%a #matoria C
4 &R<=ED>< 5
#matoria C

a a% credito de 18 a 3 d' 9 a% cierre na 'reision Ej; Los sa%dos de centas 'or co7rar8 re
s son Bs 1,$8 !,$8 "$ 9 3$
11,8 1!, 9 12
  R C<BRAR 1
E.TA# 1
DAT<# AL C>ERRE DE GE#T><.
  % credito
C?E.TA# &<R C<BRAR
?EBRA.T<# REALE# (no nos 'agaron)

"
4 'romedio5
  C?E.TA# >.C<BRABLE#
>.C<BRABL E# , +
&RE>#><.
&RE>#>< . &ARA C?E.TA# >.C<BRABLE#
>.C<BRAB LE# ,
4'romedio 5 %
5 %   (4 'ara
'ara e%

&r
&reei
issio
ion
n nec
necesa
sari
riaa 'ara
ara e% !
!11
11 5 Bs 3
c%iente nos cance%a
cance%a e% ao 'osterior a %a 'reision
'reision

Dec@11
&ERD>DA E. C?E.TA# >.
&RE>#><. &
RA C?E.TA# >.C<BRABLE# ,
RE#?LTAD<#
RE#?LT AD<# AC?=?LAD<#
AC?=?LAD <# ,
  e nestro c%iente 9 ajste

ACT><
1 Centas 'or
C?E.TA# &<R C<BRAR 1 &reision 'ar
 

  , 1' D&S& 2#01

  E.TA# >.C<BRABLE#
>.C<BRABL E# 3 %t aos
K 1
  E.TA# &<R C<BRAR 3 %t aos

  erido a c%ientes
c%ientes 'or %as ges6ones !+8 !8 !1 9 !11
  $ Los -e7rantos
-e7rantos 'rodcidos en %os 3 %6mos aos son;

AQ<#
T<TALE#
!+ ! !1
1, !, " +
11, 1!, 12 "

K 1

  ca%c%o de %a 'reision)

  $ K ,4 5 1,

  <B
<BRABLE# 1,
  RA C?E.TA# >.C<BRABLE# 1,

BALA.CE GE.ERAL

  o7
o 7rar 38
  a centas inco7ra7%es @1, !+8,
 

S),+: + .,45)*) ;+4.).).6

Este
Este sist
sistem
emaa de
de con
conta
ta7i
7i%i%ida
dad
d ttam7
am7ien
ien %%a
%%ama
mado
do inco
incom'
m'%e
%eto
to88 6
6ene
ene %a ca
cara
ract
cter
eris
is6c
6caa d
dee no
no rreg
egis
istr
trar
ar %a sa%id
sa%idaa de
de %a
%a m
mer
erca
cade
deri
riaa &or
&or iini
nici
cio
o de
de ac
ac
endida a% costo de ad-isicion8 'ero se 'ede %%ear n contro% so%o de sa%idas e ingresos de mercaderias sando e% B>D CARD

B>D CARD
DETALLE E.TRADA# #AL>DA# #ALD<#
>.>C>< 1 ?nid 1 nid K Com'ra de m
C<=&RA , ?nid 1, ?nid
E.TA 0 ?nid +?nid
  C*3*. +* .,. + +,
+,6
6

C 5 >>  C. @ >F

C. 5 CB F%etes/com'ras
F%etes/com'ras -
 - (deo%cion/com'ras
 (deo%cion/com'ras  descento/com'r
descento/com'ras
as  7oni/com'ras) Deo%cion de

C5 II @ CB @ F%tes/com'ras
@ F%tes/com'ras @ deo%/com'ras @ dsto/com'r
dsto/com'ras
as @ 7oni*casiones /com'ras - IF

S),+: + .,5)*) ;+4;+,3.6

Este sistema de conta7i%idad tam7ien %%amado Com'%eto se caracteria8 'or registrar e% ingreso 9 sa%ida de %a mercaderia Cance%acion de %
6%iando na soi%a centa INVENTARIO
centa INVENTARIO DE MERCADERIA$ es decir conta7%emente se 6ene n contro% interno 'ermanente
de% ingreso8 sa%idas 9 sa%dos de %as mercaderias de %a can6dad 9 e% a%or 'ara este *n se 6%ia %os arde: de inentarios
con n determinado metodo de contro% -e 'eden serr;

&E&# (&rimeros en entrar 'rimeros en sa%ir)

?E&# (?%6mos en entrar
entrar88 'rimeros en sa%ir)
C&& (Costo 'romedio 'onderado) K enta de merc

SARDEM F>#>C< AL<

AL<RAD<
RAD<
CANTIDADES VALORES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA SALIDA SALDO
:/:/:: 'or inicio de ac6idades 1 1 , , ,
:/:/:: 'or com'ra , 1, 3 1, 2,
:/:/:: 'or enta 0 + 2 "! !3

CV IF
 

&ER><D>C< &ER&ET?<
  idades &or inicio de ac6idades Deo%cion de mercaderi
CAA CAA DE<L?C><
>.E.TAR>< >.>C>AL >.E.TAR>< DE =ERCADER>A CF@>A
CA&>TAL #<C>AL CA&>TAL #<C>AL

  rcade
caderi
riaa a% cred
edit
ito
o 9 'a
'aggo de tran
transs'ort
'ortee K Co
Com'
m'rra de mer
mercader
aderia
ia a% cred
credit
ito
o 9 'ag
'ago de tran
transs'ort
'ortee
C<=&RA# >.E.TAR><
>.E.T AR>< DE =ERCADER>A ( Gst d trans')
FLETE# O ACARRE<# CF@>A Descento 'or 'ronto 'a
CF@>A C?E.TA# &<R &AGAR CAA
C?E.TA# &<R &AGAR CAA DE#C?E.T
CAA CF@>A

  ercaderia a% 'roeedor Deo%cion de mercaderia a% 'roeedor

C?E.TA# &<R &AGAR C?E.TA# &<R &AGAR Ajste
DF@>A DF@>A >.E.TAR>
DE<L?C><. E. C<=&RA# >.E.TAR>< DE =ERCADER>A C<#T< DE 

  %a de
deda
da 9 desce
descent
nto
o 'or 'ront
'ronto
o 'ag
'ago/c
o/com'
om'ra
rass Canc
Cance%a
e%acio
cion
n de %a deda
deda 9 des
desce
cent
nto
o 'or 'ront
'ronto
o 'ag
'ago/c
o/com'
om'ra
rass
C?E.TA# &<R &AGAR C?E.TA# &<R &AGAR
DF@>A DF@>A
DE#C?E.T< E. C<=&RA# DE#C?E.T< &<R &R<.T< &AG<
CAA CAA

  aderias a% credito K enta de mercaderias a% credito

C?E.TA# &<R C<BRAR C?E.TA# &<R C<BRAR
>T >T
E.TA# C<#T< DE =ERCADER>A
DF@>A E.TA DE =ERCADER>A
>T &<R &AGAR DF@>A
>T &<R &AGAR
>.E.TAR><
>.E.T AR>< DE =ERCADER>A
 

&ER><D>C< &ER&ET?<
  a de% c%iente Deo%cion de mercaderia de% c%iente
. E. E.TA# DE<L?C><. E. E.TA#
CF@>A
C?E.TA# &<R C<BRAR >.E.TAR>< DE =ERCADER>A
C?E.TA# &<R C<BRAR
C<#T< DE =ERCADER>A

  go (en entas) Descento 'or 'ronto 'ago (en entas)

CAA
 E.
 E . E.TA# DE#C?E.T< &<R &R<.T< &AG<
CF@>A
C?E.TA# &<R C<BRAR C?E.TA# &<R C<BRAR

Ajste
 F
 F>>.AL DE =ERCADER>A >.E.TAR>< DE =ERCADER>A#
  E.TA# A?#TE &<R >.FLAC><. O TE.E.C><A DE B>E.E#

>.E.TAR><
>.E.T AR>< >.>C>AL DE =ERCADER>A
C<=&RA#
FLETE# #<BRE C<=&RA#
 

INVENTARIOS6 FECHA
01/12/201( #e 6ene en a%macenes !1 nidades de Radio #onn9 cada no a n costo de Bs 3 1!/1+/!13
0/12/201( Com'ra
0/12/201(  Com'ra de 3 $ de radio son9 cada no a Bs 32$@ segIn actra . 0128 se 'aga gastos
de trans'orte 'or Bs ,$@
,$@ res'a%dado con na nota *sca% . 31" 9 gastos de descarge 'or Bs 1
0"/12/201( ent
entaa de , $ de radio #on9 cada na a Bs 2$@ emi6endo nota *sca% . "1+ a% contado
1#/12/201( Com'ra de !, $ de radio #on9 en Bs +0,$@ en tota% segIn actra . ,,!8 ademas se
'ago Bs 2 'or gastos de trans'orte de acerdo a nota *sca% . 3
3!
! 9 gastos de descarge 'o Bs 1
 1"/12/201( C.m'ra
C.m'ra de !2 $de radio #on9 en Bs 3" cada nidad segIn actra . 01+ 'agado a% 1!/!3/!13
contado$ Ademas se 'aga gastos de trans'orte 'or Bs 0$@ de acerdo a nota *sca% . 10 a% contado
2(/12/201( ent
entaa de 1+ nidades de Radio #on9 en Bs 1+$@ en tota%
tota% a% contado segIn actra
actra
(0/12/201( enta de 1 $ de radio #on9 en Bs 2, cada no con descento de% !4 'or co7ro en
eec6o
S+ ;)+6 a) Registro 7ajo e% sistema 'eriodico8 considerando -e e% recento *sico a%
31 de diciem7re se encontraron 1, $
7)Registros conta7%es 7ajo e% sistema 'er'eto con %os metodos
&&#8 ?&E# 9 C&& 'ara %a a%acion de sa%idas
c) Ajste de% inentario *na%

SISTEMA PERIODICO
FECHA DETALLE DEBE HABER
1!/1/!13 _____1______
>.E.TAR>< >.>C>AL 23
CA&>TAL #<C>AL 23
'or !1 nidades en a%macen DETERMINA
1!/,/!13 _____!______
C<=&RA# 32
FLETE# E. C<=&RA# "3$,
DE#CARG?>< 1
CF@>A 1"1$,
CAA 1+2
'or com'ra de 3 nidades
1!/+/!13 _____3______
CAA 3
>T 
E.TA# !21
 D
 DFF@>A 3
>T &<R &AGAR 
'or enta de , nidades
1!/1"/!13 _____"______ DETERMINA
C<=&RA# 021!$,
FLETE# E. C<=&RA# ,!$! C 5 II @ C
DE#CARG?>< 1
CF@>A 11",$3 C 5 23
CAA ++!

'or com'ra de !, nidades   CV = 29

,2++ ,2++
 

DETALLE DEBE HABER

 _____,_______
 _____,_____ FECHA
C<=&RA 02$+ 1!/1/!13
FLETE# E. C<=&RA# 2$ >.E.TAR><
CF@>A 11,+$3
CAA +1
'or com'ra de !2 nidades
  _____2_______
 _____2_____
CAA 1+ 1!/,/!13
>T 3!" >.E.TAR><
E.TA# 32 CF@>A
 DF
 D F@>A 1""
>T &<R &AGAR 3!"
'or enta de 1+ nidades
 _____0_______
 _____0_____
CAA 1!13
>T 323$
E.TA# 1,!$21
DF@>A 1,03$3
>T &<R &AGAR 323$ 1!
1 !/+/!13
'or enta de 1 nidades CAA

3!,$ 3!,$ >CT<#T< DE 

ION DEL I&F& C<#T< DE 
BID - CARD C<#T< DE 
FECHA DETALLE CA.T>DAD C/? >=&<RTE
1!/1/!13 >.>C>< !1 23 >>
1!/,/!13 1ra Com'ra 3 32
1!/1"/!13 !da Com'ra !, 021!$,   C<=&RA#
1!/1+/!13 3ra Com'ra !2 02$+
102 (0999&(
F%etes en Com'ras "38,  ,!8!  28 5 1,282

C/? c'' 5 T<TAL >=&<RTE 3$3 33$1102"0,

T<TAL CA.T>DAD 1!
1!/1"/!13
 3
 3381102"0, K 1,  5 ",,+820   IF = #"$' >.E.TAR><
CF@>A
ION DE C&V&
 _____+______
 _____+______
   F%tes/com' -IF >.E.TAR>< F>.AL ",,+$20
C<#T< DE E.TA# !2,0$!3
  !"283  1,2$2 @ ",,+820 >.E.TAR>< >.>C>AL 23
C<=&RA# !"2$3

  '$2( FLETE E. C<=&RA# 1,2$2

&or ajste de% inentario *na% 9 e% costo de entas
 

SISTEMA PERPETUO FECHA D

DETALLE DEBE HABER 1!/1+/!13 ____
 ______1_____ >.E.TAR><
>.E.T AR>< DE =ERCAD
 DE
 DE =ERCADER>A# 23 CF@>A
CA&>TAL 23 CAA
  ______!______
 ______!______
 DE
 DE =ERCADER>A# ""$, 1!/!3/!13 ____
1"1$, CAA
CAA 1+2 >T
C<#T< DE E.TA# (&E&#)
C<#T< DE E.TA# (?E&#)
C<#T< DE E.TA# (C&&)
E.TA DE =
DF@>A
>T &<R &AGA
>.E.TAR><
 ______3______
 ______3______ >.E.TAR><
>.E.T AR><
3 >.E.TAR><

  .TA# (&E&#) 1,"3"

$,! 1!/3/!13 ____
  .TA# (?E&#) 1,""$, CAA
.TA# (C&&) 1,""$2 >T
E.TA DE =ERCADER>A !21 C<#T< DE E.TA# (&E&#)
DF@>A 3 C<#T< DE E.TA# (?E&#)
 >T
 >T &<R &AGAR  C<#T< DE E.TA# (C&&)
>.E.TAR>< DE =ERCADER>A (&E&#) 1,"3"$,! E.TA DE =
>.E.TAR>< DE =ERCADER>A (?E&#) 1,""$, DF@>A
>.E.TAR>< DE =ERCADER>A (C&&) 1,""$2 >T &<R &AGA
>.E.TAR><
>.E.TAR><
>.E.TAR><
 ______"______
 ______"______

 DE
 DE =ERCADER>A 020"$0
11",$3 1!/31/!13 ____
CAA ++! >.E.TAR>< DE =ERCAD
>.E.TAR>< DE =ERCAD
>.E.TAR>< DE =ERCAD
A>TB (&E&#)
A>TB (?E&#)
A>TB (C&&)

1
13!
3!"
"$0
$01
1 1
13!
3!"
"$$01
 

ETALLE DEBE HABER

 _,______
  R>A
R> 00,1$0
11,+$3
+1
  _2______
1+
3!"
,,33$0+
,322$,2
,""2$+
  RCADER>A#
RC 32
1""
  3!"
 DE
 D E =ERCADER>A (&E&#) ,,33$0+
 D
 DEE =ERCADER>A (?E&#) ,322$,2
 D
 DEE =ERCADER>A (C&&) ,""2$+

 __0_____
1!13
323$
,03,$"2
,02!$1
,0"$"1
  RCADER>A# 1,!$21
1,03$3
  323$
 DE
 D E =ERCADER>A (&E&#) ,03,$"2
 D
 DEE =ERCADER>A (?E&#) ,02!$1
 DE
 D E =ERCADER>A (C&&) ,0"$"1

 __+_____
  R>A (&E&#) 2$"3
  R>A (?E&#) ,$3
  R>A (C&&) 3$"2
2$"3
  ,$3
3$"2

22!+$3 22!+$3
 

PEPS
CA.T>DAD AL<RE#
FECHA DETALLE E.TRADA #AL>DA #ALD< C/? DEBE HABER #ALD<
1!/1/!13 &or inicio de ac6idades !1 !1 3 23 23
1!/,/!13 1ra Com'ra 3 ,1 31"$+3333 ""$, 1,0"$,
1!/+/!13 1ra enta !1 3 3 23 ""$,
! 1 31"$+3333 13"$,! 31"$+
1!/1"/!13 !da Com'ra !, !2 32$++ 020"$0 0+$2+
 1!/1+/!13 3ra Com'ra !2 ,! !+$1"!300 00,1$0 1,0"1$3+
1!/!3/!13 !da enda 1 ,1 31"$+3333 31"$+ 1,"!2$"
10 3" 32$++ ,!1+$+ 1!0$2
1!/3/!13 3ra enta + !2 32$++ !",,$ 00,1$0
11 1, !+$1"!300 3!0$,2 ""01$13
1!/31/!13 Acta%iacion 2$"3 ",3!$,2
1! +0 31
31!3
!32$
2$33
33 !2
!20
03$
3$02
02
1, ",3!$,2
1! 1! 31
31!3
!32$
2$33
33 31
31!3
!32$
2$33
33

UEPS
CA.T>DAD AL<RE#
FECHA DETALLE E.TRADA #AL>DA #ALD< C/? DEBE HABER #ALD<
1!/1/!13 &or inicio de ac6idades !1 !1 3 23 23
1!/,/!13 1ra Com'ra 3 ,1 31"$+3333 ""$, 1,0"$,
1!/+/!13 1ra enta 3 !1 31"$+3333 ""$, 23
! 1 3 2 3

1!/1"/!13 !da Com'ra

1!/1+/!13 3ra Com'ra
!,
!2
!2
,!
32$++
!+$1"!300
020"$0
00,1$0
00"$0
1,0!2$"
1!/!3/!13 !da enta 1+ 3" !+$1"!300 ,322$,2 13,$+"
1!/3/!13 3ra enta + !2 !+$1"!300 !3+,$1" 00"$0
11 1, 32$++ 3302$+0 ",0$+3
1!/31/!13 Acta%iacion ,$3 "23$02
1! +0 31!0
31!01
1$+3
$+3 !2,
!2,0+$
0+$0
0
1, "23$02
1! 1! 31!0
31!01
1$+3
$+3 31!
31!01$+
01$+3
3

CPP
CA.T>DAD AL<RE#
FECHA DETALLE E.TRADA #AL>DA #ALD< C/? DEBE HABER #ALD<
1!/1/!13 &or inicio de ac6idades !1 !1 3 23 23
1!/,/!13 1ra Com'ra 3 ,1 31"$+3333 ""$, 1,0"$,
1!/+/!13 1ra enta , 1 3+$+130!,, 1,""$2 3+$+1
1!/1"/!13 !da Com'ra !, !2 32$++ 020"$0 0+3$,1
1!/1+/!13 3ra Com'ra !2 ,! !+$1"!300 00,1$0 1,03,$!1
1!/!3/!13 !da enta 1+ 3" 3!$21!3 ,,"2$+ 1!++$"1
1!/31/!13 3ra enta 1 1, 3!$2!"1 ,0"$"1 ",3
1!/31/!13 Acta%iacion 3$"2 ",2$"2
1! +0 31!2$32 !2032$
1, ",2$"2
1! 1! 31!
31!2
2$32
$32 313
3132$3
2$32
2

D+,+4:)). + I+,4). F)*

PEPS
FECHA DETALLE CA.T>DAD C/? T<TAL
1!/1+/!13 3ra Com'ra 1, !+$1"!300 ""0!$13
1, ""0!$13

UPES
FECHA DETALLE CA.T>DAD C/? T<TAL
 1!/1/!13 A% >nicio 1 3 3
1!/1"/!13 !da Com'ra 1" 32$++ "!0$+3
1, ",0$+3

CPP
FECHA DETALLE CA.T>DAD C/? T<TAL
1!/3/!13 #a%do de %a mercaderia 1, 3!$2!"1 ",3$
1, ",3$

A,3*)). +* I+,4).

I+,4). F)* * (1/12/1(

  18,/18"+
&E&# >F 5 ""0!813 (31/1!/13/1+/1!/13)@1 2$"3 2$"3

  18,/18"2

3
?E&# >F 5 "!08+3 (31/1!/13
(31/1!/13 /1/1!/13)@1
/1"/1!/13 )@1 ++$!!
0$01 ,$3
  18,/18"0

C&& >F 5 ",3 (31/1!/13/3/1!/13)@1 5 3$"2 3$"2

  18,/18"

M+,.. + +;4+)).6  
=etodo de %a %inea recta
=etodo de %a sma de digitos
=etodo de %os sa%dos decrecientes
=etodo de %as nidades de 'rodccion
 M+,.. + * *)+ 4+,6
A%macenes Be%%a arora a% inicio de %a ges6on mediante %a emision de% che-e .  11 Dde% 7anco naciona%
 de Bo%iia8 n ehic%o con n a%or de mercado de Bs $8 ha7iendose es6mado -e %a ida 6% es de

, aos8 con n coe*ciente de de'reciacion ana% de% !48

&ara a'%icar e% metodo 9 o7tener e% cargo ana% de %a de'reciacion se o76ene de %a sigiente manera

de'reciacion
de'reciacion ana% 5 costo acta%iado de% 7ien
  ida 6% es6mada

Las ariaciones de %a nidad de omento a %a iienda eron;

KA %a echa de com'ra 1$!1
KA% terminar e% 1er ao 1$31
KA% terminar e% !do ao 1$"3
KA% terminar e% 3er ao 1$,1
KA% terminar e% "to ao 1$2!
KA% terminar e% ,to ao 1$0"

=ET<D< DE LA L>.EA RECTA

C<#T< C<#T< DE&REC>AC><. DE&REC>AC><.
C<.CE&T<
AQ< H>#T<R>C< DE&REC>ABLE A.?AL AC?=?LADA
Com'ra de ehic%o  ,$
1 Acta%iacion 0"3+$!
De'reciacion 0"3+$! 0"3+ 1"+0$2 1"+0$2

! Acta%iacion
De'reciacion
+!,$2!
12323$2" 12323$2" !1!0!$03
10+,$1!
"!,",$",
Acta%iacion ,,$"1 !3+$10
3 De'reciacion 11!31"$, 11!31"$, !!"2!$+1 203++$"3

" Acta%iacion
De'reciacion
+1+1$+!
1!",$+0 1!",$+0 !"$10
"$
232$2

, Acta%iacion
De'reciacion
+!,$2!
1!"!1$" 1!"!1$"
01"$,
!,++"$3 1!"!$"

Form%a =etodo de %a %inea recta De'reciacion5 a%or acta%iado de% 7ien

  Aos de ida 6%
B/G
ehic%o 1!"!1$"

De' Acm ehic%o 1!"!$" 1

 

  R+),4. C.,5*+
FECHA DETALLE DEBE HABER
  _____1_____ 
EH>C?L< 
BA.C< AQ<
1  _____!_____
 EH>C?L< 0"3+$! 1
A>TB 0"3+$!
1  _____3_____
DE&REC>AC><. EH>C?L< 1"+0$2
DE& AC?= EH>C?L< 1"+0$2 !
3
!  _____"_____
EH>C?L<
DE& AC?= EH>C?L<
+!,
10+,$1!
"
!
A>TB
 _____,_____
013$++
,
DE&REC>AC><. EH>C?L< !1!0!$03
DE& AC?= EH>C?L< !1!0!$03
3  _____2_____
EH>C?L< ,,$"1
DE& AC?= EH>C?L< !3+$10
A>TB 3,0$!"
3  _____0_____
DE&REC>AC><. EH>C?L< !!"2!$+1
DE& AC?= EH>C?L< !!"2!$+1
"  _____+_____
EH>C?L< +1+1$+!
DE& AC?= EH>C?L< "$
A>TB 3!0!$03
"  __________
DE& EH>C?L< !"$10
DE& AC?= EH>C?L< !"$10

,  _____1_____
EH>C?L< +!,$2!
DE& AC?= EH>C?L< 01"$,
A>TB 10+,$1!
 _____11_____
, DE& REC>AC><. EH>C?L< !,++"$3
DE& AC?= EH>C?L< !,++"$3

!"!2!0$"+ !"!2!0$"+
 

METODO DE LA SUMA DE DIGITOS

C<#T< C<#T< DE&REC>AC><. DE&REC>AC><.
C<.CE&T< FACT<R
H>#T<R>C< DE&REC>ABLE A.?AL AC?=?LADA AQ<
Com'ra de ehic%o  ,$
 Acta%iacion 0"3+$! 1
De'reciacion 0"3+$! 0"3+$! (1 /1,) 2",$+0 2",$+0
Acta%iacion +!,$2! ,,$"
De'reciacion 12323$2" 12323$2" (! / 1,) 1"1+1$+! !1!0!$03
Acta%iacion ,,$"1 11$+ !
3
De'reciacion 11!31"$, 11!31"$, (3 /  1,) !!"2!$+1 ""!,$2!
Acta%iacion
De'reciacion
+1+1$+!
1!",$+0 1!",$+0 (" 1,)
3!0!$03
3!13!$!3 +33$,+
"
Acta%iacion
De'reciacion
+!,$2!
1!"!1$" 1!"!1$" (, / 1,)
,,$"1
"31"$, 1!"!$"
,
. 1 a% ,
D Constante

C 5 . ( .  1)/1!

  C 5 , (,1)/!

  C 5 3/!

  C 5 1,

B/G
ehic%o 1!"!1$"
De' Acm ehic%o 1!"!$" 1

de %a ma

De

METODO DE LOS SALDOS DECRECIENTES  C. *.4 + ++<. + 220 

C<#T< C<#T< TA#A DE&REC>AC><. DE&REC>AC><. AL<R E.
C<.CE&T<
H>#T<R>C< DE&REC>ABLE F>A A.?AL AC?=?LADA L>BR<#
Com'ra  ,$ 
 Acta%iacion 0"3+$!
De'reciacion 0"3+$! 0"3+$! ,!$1+4 ,+"3$12 ,+"3$12 "2,"$+2
Acta%iacion +!,$2! "2,0$3
De'reciacion 12323$2" ,+2$ ,!$1+4 !2,"$ +!"$,, !"3!3$
Acta%iacion ,,$"1 ",+$2+
De'reciacion 11!31"$, !,2+3$+! ,!$1+4 13"1$+! 13!$, 1!!+!$
Acta%iacion +1+1$+! 0!+0$1
De'reciacion 1!",$+0 13102$0! ,!$1+4 2+0,$21 11"1"$02 231$11
Acta%iacion +!,$2! +",+$+0
De'reciacion 1!"!1$" 2020$+2 ,!$1+4 3,31$"0 1!21+,$1 3!32$3

  .
  TF5 1@ AL<R DE DE#ECH<
C<#T< DEL B>E.
,
  TF 5 1@ !!,


  TF 5 8,!1+ K 1

  TF 5 ,!81+ 4

. AL<R DE&REC>ABL

DE&REC>ABLEE 5 ACT>< ACT?AL>P @ DE& AC?= ACT?AL>P

AL <R DE DE#ECH<

DE#ECH< !!, (180"/18!1) 5 3!3283

METODO DE LAS UNIDADES DE PRODUCCION

#e com'ra
com'ra na ma-ina 'or Bs 1$ conn na ida es6mada de + aos8 %a ca'acidad
ca'acidad
-ina es de ,$ nidades

C<#T< ACT?AL>PAD< DEL B>E. 18 ! &or nid

' 'or ?nid 5
?.>DADE# DE &R<D?C>><. E#T>=ADA ,8

P*)** + 3+*. > *4). P*)**

&<LA.>LLA DE #?ELD<# O #ALAR><#
&<R EL =E# DE =ARP< DEL !1"

.<=BRE CARG< FECHA DE HABER B<.< DE RE>.TEGR< T<TAL AF&N s A.T>C>&< DE#C RC@ >A T<TAL L>?>D< .<=BRE
1!$014
>.GRE#< BA#>C< A.T>GEDAD GA.AD< DE#C?E.T< &AGABLE
an Gerente 1/!/!1 + 11!3$! !"$ 11,!3$! 1"2"$2 $ $ !+1$+, 10"2$", 002$0, an
Lis contador 1/1/!" 2, 000$2 1,$ !!0$2 110!$+3 +$ !,$ 12+$3! !122$1, 021$", Lis
=aria #ecretaria 1/1/!1! " $ 1!$ ,!$ 22$! !$ $ $ +2$! "33$+ =aria
 &edro &ortero 1/1/!+ 1"" "0,$! "3!$ !3"0$! !+$33 $ 1,$ $ 313$33 !33$+0 &edro
T<TALE# 1" !302$ ,+!$ !+!+$ 3,2$2+ 1$ "$ ",$10 ,+2$+, !3!11$1, T<

BONO DE ANTIGEDAD APORTE SOLIDARIO

2 a 4 años ,4 1"" hasta 13  K 8,4 A'ortes La7ora%es
5 a7 años 114 14 Co6acion >ndiida%
8 a 10 año 1+4 APORTE NACIONAL SOLIDARIO 1$014 Riesgo CoComn
mn
11 a 14 añ !24 (TG @ 13) K 14 $,4 Comision AF& Ns
15 a 19 añ 3"4 (TG @ !,) K ,4 $,4 A'orte #o%idario
20 a 24 añ "!4 (TG @ 3,) K 14 12&'1%
25 adelant ,4

E% #r$ Lis @ contador8

contador8 'resenta actras 'or n tota% de Bs 1
e% sa%do de% mes anterior s inccremento
inccremento en de Bs 1 des'es de %a acta%iacion
E% amento a% ha7er 7asico 'ara
'a ra e% reintegro es de% 14
E% incremento a% #mn (1!) es de% !4

 I:
 I:;.) C34. +
&LA.>LLA>=&<#>T>A
&<R EL =E# DE =ARP< DEL !1"

CARG< #?ELD< .ET< = . > !smn BA#E RC - IVA DED?CC><.E# #ALD< A FA<R DE DE&E.D>E.TE #ALD< A FA<R .<=BRE
1(% 134 ! smn F<R= !1 =E# A.T ACT?AL>P TOTAL F>#C< DE&E.D>E.TE
>=&<.>BLE ACTUAL
Gerente 1,+$2 !++ 010+$2 33$!1+ 30"$"  !0,$0 1 !02$0 !+188+,  an
contador +,"$00 !++ ,10"$00 20!$0!1 30"$" 13    12+$3!  Lis
#ecretaria ",3$+ !++ 12,$+ !1,$2+" !1,$2+       =aria
&ortero !"+$+0 !"+$+0          &edro
TALE# !"01$3! 12++$+0 1"1!$", 1+!1$2! 2"$"+ 13$ !0,$0 1$ !02$0 ",$10  T<
 

  A;.4,+ P,4.*
P,4.*+
+
C?ADR< DE A&<RTE# &ATR<.ALE# O BE.EF>C><# #<C>ALE#
&<R EL =E# DE =ARP< DEL !1"
14 1$014 !4 34 12$014 +$334 +$334 12$224 33$304
CARG< T<TAL A&<RTE &ATR<.AL T<TAL A&<RTE# BE.EF>C><# #<C>ALE# T<TAL BE.EF T<TAL
  C.# R$ &R<F F<.># A& #<L AG?>
AG?> +8
+833
334
4 >.DE
>.DE=
=++83
8334
34
GA.AD< 14 18014 !4 34 &AT
&AT #<C
Gerente 11,!3$! 11,!$3! 10$, !3$"2 3",$0 1!,$,3 ,$++ ,$++ 11$00 3+",$!
contador !!0$2 !!$02 1,0$0 1+"$,, !02$+3 1,"1$3 02+$22 02+$22 1,30$3! 30$!,
#ecretaria ,!$ ,!$ ++$! 1"$ 1,2$ +2+$! "33$12 "33$12 +22$3! 103,$!"
&ortero !3"0$! !3"$0! "$1" "2$" 0$"! 3!$!! 1,$,! 1,$,! 31$" 0+3$!2
ALE# !+!+$ !+!$+ "+3$ ,2,$2 +"+$" "0!+$2 !3,0$!! !3,0$!! "01"$", ""3$"

A'ortes &atrona%es
14 C.#
1$014 Riesgo &oesio
&oesiona%
na%
!$4 &ro
&roiiend
iiendaa
3$4 A'ort
A'ortee #o%id
#o%idario
ario
1&'1%

R+),4.
R+),4. + * P*)**

FECHA DETALLE DEBE HABER

3/31/!1" ______1______
GA#T< #?ELD<# O #ALAR><# 1"
GA#T< B<.< DE A.T>GEDAD !302
GA#T< RE>.TERGR< ,+!
&A#>< A&<RTE# LAB<RALE# &<R &AGAR 3,2$2+
&A#>< A.T>C>&< 1
&A#>< DE#C?E.T< &<R >.C?=&L>=>E.T< "
&A#>< RETE.C><.E# RC@>A ",$10
&A#>< #?ELD<# O #ALAR><# &Q<R &AGAR !3!11$1,

 ______!______
GA#T< A&<RTE #EG?R< A C<RT< &LAP< 14 !+!$+
GA#T< AF&Ns &R>=A R>E#G< &R<FE#><.AL 18014 "+3$1
GA#T< F<.D< DE >>E.DA !4 ,2,$,