CORPORACION EDUCATIVA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESAS - DISTANCIA

PRESUPUESTO DE GASTOS

DOCENTE: RICHARD FERNANDEZ

INTEGRANTES:
YORGELYS SARABIA
SERGIO ROMERO
SONIA NIÑO
 Presupuesto gastos no operacionales
La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.

GASTOS 12,000,000 12,000,000

COSTOS 15,000,000 3.66%
GASTOS 6,800,000 3.66%
GASTOS 22,000,000 22,000,000
COSTOS 3,600,000 3,600,000
COSTOS 72,000,000 72,000,000
GASTOS 6,800,000 12% -
GASTOS 1,200,000 1,200,000
GASTOS 400,000 400,000
GASTOS 4,800,000 3.66%
GASTOS 60,000,000 60,000,000
GASTOS 36,000,000 3.66%
COSTOS 4,800,000 7%
GASTOS 6,861,200 6.77%
GASTOS 60,000,000 2%
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014.

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua.

0.000 mensuales.

2014.
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 IPC 3.66% 2014
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO
Servicio de Agua Oficinas $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,297,760
Papeleria $ 1,833,333 $ 1,833,333
Intereses de prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Software contable $ 1,000,000 $ 1,000,000
Energia oficinas $ 5,984,000 $ 6,203,014
Telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,200,000
Celular gerente $ 400,000 $ 400,000
Servicios generales $ 4,800,000 $ 4,975,680 $ 5,157,790
Servicios de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria $ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,109,800
Arriendo oficinas $ 89,420,174 $ 7,451,681 $ 7,451,681

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 7,546,640 $ 7,795,520 $ 8,044,400 $ 8,293,280 $ 8,542,160
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 6,422,029 $ 6,641,043 $ 6,860,058 $ 7,079,072 $ 7,298,086
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 5,346,565 $ 5,542,249 $ 5,745,096 $ 5,955,366 $ 6,173,332
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681

el último mes para proyecciones de 2016.

ncrementar un con base en el IPC del último año
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 8,791,040 $ 9,039,920 $ 9,288,800 $ 9,537,680 $ 9,786,560
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,517,101 $ 7,736,115 $ 7,955,130 $ 8,174,144 $ 8,393,158
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 6,399,276 $ 6,633,490 $ 6,876,276 $ 7,127,947 $ 7,388,830
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800 $ 3,109,800
$ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681 $ 7,451,681
 IPC 6.77% 2015
Totales Promedio ENERO FEBRERO MARZO
$ 101,012,640 $ 8,417,720 $ 10,449,110 $ 11,111,660 $ 11,774,210
$ 22,000,000 $ 1,833,333 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 12,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 86,262,950 $ 7,188,579 $ 8,612,173 $ 9,195,217 $ 9,778,261
$ 14,400,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 4,800,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 73,321,898 $ 6,110,158 $ 7,889,054 $ 8,423,143 $ 8,993,390
$ 60,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 37,317,600 $ 3,109,800 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 89,420,174 $ 7,675,246 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861 $ 14,424,411 $ 15,086,961
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393 $ 12,110,437 $ 12,693,481
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 9,602,242 $ 10,252,314 $ 10,946,396 $ 11,687,467 $ 12,478,708
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 15,749,511 $ 16,412,061 $ 17,074,611 $ 17,737,161 $ 169,117,629
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 23,489,400
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000
$ 13,276,526 $ 13,859,570 $ 14,442,614 $ 15,025,658 $ 141,826,984
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000
$ 13,323,517 $ 14,225,519 $ 15,188,587 $ 16,216,854 $ 139,227,191
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 39,844,002
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 151,826,988
$ 770,932,193
 Promedio
$ 14,093,136
$ 1,957,450
$ 1,200,000
$ 1,000,000
$ 11,818,915
$ 1,200,000
$ 400,000
$ 11,602,266
$ 5,000,000
$ 3,320,333
$ 12,652,249
$ 64,244,350
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Servicio de Agua Oficinas $ 10,449,110 $ 11,111,660
Papeleria $ 1,957,450 $ 1,957,450
Intereses de prestamo $ 1,200,000 $ 1,200,000
Software contable $ 1,000,000 $ 1,000,000
Energia oficinas $ 8,612,173 $ 9,195,217
Telefono oficina $ 1,200,000 $ 1,200,000
Celular gerente $ 400,000 $ 400,000
Servicios generales $ 7,889,054 $ 8,423,143
Servicios de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000
Aseo y cafeteria $ 3,320,333 $ 3,320,333
Arriendo oficinas $ 12,652,249 $ 12,652,249

Subtotal $ 53,680,369 $ 55,460,053

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 8,052,055 $ 8,319,008
Total gastos no operacionales $ 61,732,425 $ 63,779,060
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 11,774,210 $ 12,436,760 $ 13,099,311 $ 13,761,861
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 9,778,261 $ 10,361,305 $ 10,944,349 $ 11,527,393
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 8,993,390 $ 9,602,242 $ 10,252,314 $ 10,946,396
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249

$ 57,275,894 $ 59,130,340 $ 61,026,006 $ 62,965,682

$ 8,591,384 $ 8,869,551 $ 9,153,901 $ 9,444,852
$ 65,867,278 $ 67,999,891 $ 70,179,907 $ 72,410,535
 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 14,424,411 $ 15,086,961 $ 15,749,511 $ 16,412,061
$ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 12,110,437 $ 12,693,481 $ 13,276,526 $ 13,859,570
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 11,687,467 $ 12,478,708 $ 13,323,517 $ 14,225,519
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249 $ 12,652,249

$ 64,952,348 $ 66,989,183 $ 69,079,586 $ 71,227,182

$ 9,742,852 $ 10,048,377 $ 10,361,938 $ 10,684,077
$ 74,695,200 $ 77,037,560 $ 79,441,524 $ 81,911,260
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 17,074,611 $ 17,737,161
$ 1,957,450 $ 1,957,450
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 14,442,614 $ 15,025,658
$ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 15,188,587 $ 16,216,854
$ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,320,333 $ 3,320,333
$ 12,652,249 $ 12,652,249

$ 73,435,844 $ 75,709,706
$ 11,015,377 $ 11,356,456
$ 84,451,221 $ 87,066,162