ZAFIRA, S.

A
TERRENO $ 2,700,000.00 ACTIVO FIJO
ACREEDORES BANCARIOS $6,000,000 PASIVO FIJO
EFFECTIVO $ 400,000.00 ACTIVO CIRCULANTE CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 660,000.00 PASIVO CIRCULANTE
EDIFICIO $ 7,900,000.00 ACTIVO FIJO
CUENTAS POR COBRAR $ 1,600,000.00 ACTIVO CIRCULANTE EFECTIVO
ACREEDORES $ 430,000.00 PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR COBRAR
MOBILIARIO $ 3,000,000.00 ACITVO FIJO MERCANCIAS
MERCANCIAS $ 3,000,000.00 ACITVO CIRCULANTE
CAPITAL SOCIAL $ 11,000,000.00 CAPITAL
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 210,000.00 PASIVO CIRCULANTE FIJO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,300,000.00 CAPITAL
MAQUINARIA $ 1,000,000.00 ACTIVO FIJO TERRENO
EDIFICIO
MOBILIARIO
MAQUINARIA
 ACTIVO PASIVO

IRCULANTE CIRCULANTE

FECTIVO $ 400,000.00 PROVEEDORES $ 660,000.00

UENTAS POR COBRAR $ 1,600,000.00 ACREEDORES $ 430,000.00
MERCANCIAS $ 3,000,000.00 $ 5,000,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR $ 210,000.00

PASIVO FIJO ACREEDORES ABNCARIOS

CAPITAL

$ 2,700,000.00 CAIPATAL SOCIAL $ 11,000,000.00

$ 7,900,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,300,000.00
$ 3,000,000.00
MAQUINARIA $ 1,000,000.00 $ 14,600,000.00

TOTAL ACTIVO $ 19,600,000.00 TOTAL PASIVO + CAPITAL $ 19,600,000.00

$ 1,300,000.00

$6,000,000

$ 12,300,000.00
 LA SURIANA S.A
DOCUMENETOS POR PAGAR a 18 Meses $ 100,000.00 PASIVO A CORTO PLAZO
MOBILIARIO DE OFICINA $ 350,000.00 ACTIVO FIJO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE TIENDA $ 300,000.00 ACTIVO FIJO
CAJA $ 120,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,500,000.00 ACTIVO FIJO
DOCUMENTOS POR COBRAR a 3 años $ 950,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
DOCUMENTOS corto $ 240,000.00 PASIVO CIRCULANTE
ALMACEN $ 300,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
MERCANCIA EN TRANSITO $ 40,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
PROVEEDORES $ 640,000.00 PASIVO CIRUCLANTE
RENTA COBRADA POR ADELANTADO $ 20,000.00 PASIVO CIRCULANTE
TERRENO $ 1,000,000.00 ACTIVO FIJO
POLIZA DE SEGURO CONTRA ROBO $ 10,000.00 ACTVO DIFERIDO
ADEUDA $ 600,000.00 PASIVO
DOCUMENTOS POR COBRAR A TRES ME $ 170,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
OTROS ACREEDORES $ 30,000.00 PASIVO
EDIFICIO $ 6,500,000.00 ACTIVO FIJO
BANCO $ 200,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
INVERSION $ 100,000.00 ACTIVO FIJO
GASTOS DE ORGANIZACIÓN $ 220,000.00 ACTIVO FIJO
CLIENTES $ 120,000.00 ACTIVO CIRCULANTE
CAPITAL SOCIAL $ 9,500,000.00 CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 500,000.00 CAPIYAL
ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
BANCO $ 200,000.00 DOCUMENTOS$ 240,000.00
CAJA $ 120,000.00 PROVEEDORE $ 640,000.00
DOCUMENTOS P$ 170,000.00 OTROS ACRE $ 30,000.00
ALMACEN $ 300,000.00 TRANSPORTE $ 250,000.00
MERCANCIA DE $ 40,000.00 RENTA COBR $ 20,000.00
CLIENTES $ 120,000.00
DOCUMENTOS P$ 950,000.00 $ 1,900,000.00

FIJO PASIVO FIJO

MOBILIARIO DE $ 350,000.00 DEUDA $ 600,000.00

MOBILIARIO Y $ 300,000.00 DOCUMENETOS
$ 100,000.00
EQUIPO DE TR $ 1,500,000.00
TERRENO $ 1,000,000.00 TOTAL PASIVO$ 700,000.00
EDIFICO $ 6,500,000.00
INVERSION $ 100,000.00 CAPITAL
GASTOS DE ORG$ 220,000.00
$ 9,970,000.00 CAPITAL SOCI $ 9,500,000.00
UTILIDAD DEL $ 500,000.00
ACTIVO DIFERIDO

POLIZA $ 10,000.00 $ 10,000.00 CAPITAL + PASIVO

TOTAL ACTIVO $ 11,880,000.00

$ 1,180,000.00

$ 700,000.00

$ 10,000,000.00

$ 11,880,000.00
 COSTA, S.A
DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MAYO DEL 2011

Ventas totales $ 34,123,320.00

Des s/ventas
Dev y Reb s/ventas $ 3,079,450.00 $ 3,079,450.00
Ventas netas $ 31,043,870.00
Inventario Inicial $ 22,870,125.00
Compras $ 29,000,746.00
Gastos de Compras $ 1,450,154.00
Compras totales $ 30,450,900.00
Dev s/compras $ 782,740.00
Rebajas s/compras $ 673,980.00 $ 1,456,720.00
Compras netas $ 28,994,180.00
Mercancías disponibles $ 51,864,305.00
Inventario final $ 25,950,870.00
Costo de Ventas $ 25,913,435.00
Utilidad Bruta $ 5,130,435.00
Gastos de venta $ 2,335,600.00
Gastos administrativos $ 2,156,400.00 $ 4,492,000.00
Utilidad de Operación $ 638,435.00
Otros ingresos $ 104,000.00
Otros gastos $ 802,000.00 $ 742,435.00
Utilidad antes de impuestos $ 59,565.00
Impuestos 0
Utilidad o Pérdida Neta $ 59,565.00
 COSTA, S.A
MARZO AL 31 DE MAYO DEL 2011
VENTAS TOTALES $ 34,123,320.00
DEVOLUCIONES SOBRE VENTA $ 1,512,000.00
REBAJAS SOBRE VENTA $ 1,567,450.00
INVENETARIO INICIAL $ 22,870,125.00
COMPRAS $ 29,000,746.00
31,043,870.00 GASTOS SOBRE COMPRA $ 1,450,154.00
DVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ 782,740.00
REBAJAS SOBRE COMPRA $ 673,980.00
INVENTARIO FINAL $ 25,950,870.00
GASTOS DE VENTA $ 2,335,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 2,156,400.00
OTROS INGRESOS $ 104,000.00
OTROS GASTOS $ 802,000.00

25,913,435.00
5,130,435.00

4,492,000.00
638,435.00

742,435.00
59,565.00

59,565.00 PERDIDA
$ 34,123,320.00
VENTAS TOTALES $ 8,985,540.00 Ventas totales
DEV/SOBRE VENTA $ 328,609.00 Des s/ventas
INVENTARIO INICIAL $ 5,098,320.00 Dev y Reb s/ventas
COMPRAS $ 4,796,407.00 Ventas netas
DEV/SOBRE COMPRA $ 89,650.00 Inventario Inicial
INVENTARIO FINAL $ 6,050,070.00 Compras $ 4,796,407.00
GASTOS DE VENTA $ 2,955,980.00 Gastos de Compras $0.00
GASTOS DE ADMINISTRAC $ 2,275,632.00 Compras totales
OTROS GASTOS $ 25,420.00 Dev s/compras $ 89,650.00
Rebajas s/compras $0.00
Compras netas
Mercancías disponibles
Inventario final
Costo de Ventas
Utilidad Bruta
Gastos de venta
Gastos administrativos
Utilidad de Operación
Otros ingresos
Otros gastos
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad o r Pérdida Neta
 $ 8,985,540.00

$ 328,609.00 $ 328,609.00 Ventas $ 8,656,931.00

$ 8,656,931.00 Costo de vent $ 3,755,007.00
$ 5,098,320.00 Utilidad Brut $ 4,901,924.00
Gastos $ 5,231,612.00
Utilidad de o -$ 329,688.00
$ 4,796,407.00 otros gastos $ 25,420.00
Utilidad ante -$ 355,108.00
$ 89,650.00 Impuestos $ -
$ 4,706,757.00 Utilidad / Pé -$ 355,108.00
$ 9,805,077.00
$ 6,050,070.00
$ 3,755,007.00
$ 4,901,924.00
$ 2,955,980.00
$ 2,275,632.00 $ 5,231,612.00
-$ 329,688.00

$ 25,420.00
-$ 355,108.00
$0.00
-$ 355,108.00 PERDIDA
 1

Banco $ 1,300,000.00
Capital $ 1,300,000.00

Aportaciones de capital para inicio de Operaciones

Mercancias $ 4,880.00
Tipo de cambio 19.6 19.6
Proveedores $ 95,648.00

Compras de Mercancia

Cuentas x cobrar $ 175,000.00

IVA. 0.16 $ 28,000.00
Ventas $ 203,000.00

Ventas acredito con IVA incluido

T.C, compras $ 95,648.00

T.C ventas $ 203,000.00

Tipo de cambio al cierre de 20.18 $ 4,096,540.00