BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO 2012 2011

DISPONIBLE
Caja 121.000,00 121.000,00
Bancos y Otras Entidades 1.205.953.795,39 805.009.493,20

INVERSIONES (NOTA 2)
Fondo de Liquidez 840.000.000,00 760.000.000,00
Otras Inversiones 8.437.640,00 7.607.581,00
Provisión Inversiones -194.959,00 -194.959,00

CARTERA DE CREDITOS (NOTA 3) 25.476.841.640,91 24.020.762.088,62

Provisión Cartera Asociados -227.986.271,00 -197.813.820,00

CUENTAS POR COBRAR (NOTA 4)

Intereses 68.139.883,00 56.929.309,00
Otras Cuentas por Cobrar 7.160.317,00 6.910.973,00
Provisión Cuentas por Cobrar -4.224.918,00 -2.990.579,00

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (NOTA 5)

Edificaciones 45.000.000,00 45.000.000,00
Muebles y Equipo de Oficina 32.922.406,73 30.646.670,73
Equipos de Computación 62.450.699,35 60.062.799,35
Depreciación Acumulada -102.547.497,06 -93.520.430,18

TOTAL ACTIVO 27.412.073.737,32 25.498.530.126,72

CUENTAS DE ORDEN (NOTA 6) 29.898.922.413,93 25.239.201.165,45

JORGE A. ARROYAVE LEMA ALEYDA CALDERON RIVERA LUZ HELENA ESTRADA A.

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PASIVO 2012 2011
DEPOSITOS DE AHORRO (NOTA 7)
Depósitos Asociados a Corto Plazo 3.220.151.149,08 3.337.210.878,27
Depósitos Asociados a Largo Plazo 19.667.526.930,60 18.092.018.688,76

CUENTAS POR PAGAR

Proveedores (NOTA 8) 392.599.272,66 185.777.663,59
Descuentos de Nómina 4.666.516,00 5.233.109,00
Otras Cuentas por Pagar 192.810.650,00 208.080.362,12

FONDOS SOCIALES
Fondo de Bienestar Social 104.878.159,17 9.383.812,85
Fondo Social de Garantías 51.243.360,17 51.243.360,17
Fondo de Desarrollo Empresarial 36.841.389,12 16.811.936,58

OTROS PASIVOS (NOTA 9)

Obligaciones Laborales 270.936.272,75 284.525.705,50
Otros Pasivos 78.100.186,81 73.766.973,81

TOTAL PASIVO 24.019.753.886,36 22.264.052.490,65

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL
Aportes Sociales (NOTA 7) 2.173.238.910,83 2.059.039.342,56

RESERVAS (NOTA 10) 424.786.040,78 384.727.135,69

FONDOS DE DEST. ESPECIFICA 77.586.363,05 77.586.363,05

SUPERAVIT DE PATRIMONIO
Auxilios y Donaciones 57.814.580,26 57.814.580,26
Revalorización del Patrimonio (NOTA 11) 455.015.689,08 455.015.689,08

RESULTADO DEL EJERCICIO 203.878.266,96 200.294.525,43

TOTAL PATRIMONIO 3.392.319.850,96 3.234.477.636,07

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 27.412.073.737,32 25.498.530.126,72

CUENTAS DE ORDEN POR 29.898.922.413,93 25.239.201.165,45

CONTRA

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 ESTADO DE EXCEDENTES O PÉRDIDAS

AL 31 DE DICIEMBRE

INGRESOS 2012 2011

INGRESOS OPERACIONALES (NOTA 12)

Servicio de crédito 3.324.159.180,35 2.990.307.529,37
Otros Ingresos 14.211.926,00 16.433.557,00

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 3.338.371.106,35 3.006.741.086,37

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

Gastos de Personal 556.032.392,00 553.126.235,00
Gastos Generales 688.252.545,24 548.388.812,57
Depreciaciones 9.027.066,88 10.072.837,41
Servicio de Crédito (NOTA 13) 1.849.764.687,27 1.669.504.472,96
Provisión de Cartera 31.416.148,00 25.354.203,00

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERAC. 3.134.492.839,39 2.806.446.560,94

EXCEDENTES DEL EJERCICIO 203.878.266,96 200.294.525,43

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 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

ENTIDAD

• El Superfondo es una persona jurídica de derecho privado sin ánimo de

lucro, creada en Octubre de 1.962, sometida a la supervisión y vigilancia de
la Superintendencia de la Economía Solidaria, entidad que le otorgó su
personería jurídica mediante Resolución 017 del 8 de Enero de 1.991. Su
objeto social es el de fomentar el ahorro entre sus asociados y
suministrarles créditos y servicios. Su domicilio principal es el Municipio de
Medellín.

1. POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

El sistema contable utilizado para la elaboración de los Estados Financieros del

SUPERFONDO es el de causación y se observan las políticas y prácticas
contables generalmente aceptadas y las impartidas por la Superintendencia de
la Economía Solidaria. Los Estados Financieros están clasificados de acuerdo
con el Plan Único de Cuentas establecido para Fondos de Empleados.

2. INVERSIONES

Fondo de Liquidez: está representado en un depósito de ahorro Inversión 180, y

dos C.D.T. constituidos en el Banco Corpbanca para atender los requerimientos
de efectivo, de acuerdo con las disposiciones de la Superintendencia de la
Economía Solidaria contempladas en el Decreto 790 de Marzo 31 de 2003.

Otras Inversiones: están representadas en aportes en Analfe, Financiafondos y

Seguros la Equidad.

3. CARTERA DE CRÉDITO ASOCIADOS

En el año 2012 el SUPERFONDO concedió para atender las necesidades de

sus asociados, préstamos a tasas diferenciales según el plazo. De acuerdo a
éste la cartera presenta los siguientes saldos:

A corto plazo: $ 9.921.664.990,91

A largo plazo: $15.555.176.650,00

En cumplimiento de las disposiciones de las Resoluciones 1507 de 2001 y 1152

de 2002 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, la cartera, sus
intereses y las respectivas provisiones individuales, reflejan la siguiente
situación:
CLASIFICACION VALOR PROVISION PROVISION
CARTERA CARTERA CARTERA INTERESES
CATEG. A 24.489.816.629 0 0
CATEG. B 448.319.031 1.662.252 0
CATEG. C 230.441.721 13.021.287 2.080.702
CATEG. D 142.599.146 13.572.686 688.618
CATEG. E 165.665.114 71.164.973 1.455.598

TOTAL 25.476.841.641 99.421.198 4.224.918

La clasificación de la cartera presenta tradicionalmente para los meses de

diciembre y junio un incremento significativo en las categorías B, C, D, E, por el
efecto de la liquidación masiva de vacaciones de los asociados y los abonos
extraordinarios en las primas y bonificaciones semestrales que descompensan los
planes de amortización y reflejan atrasos que el sistema de cartera afecta con
provisiones de cartera, pero al mes siguiente se normaliza con la aplicación de los
abonos correspondientes. La cartera morosa y de dudoso recaudo al 31 de
Diciembre de 2012, asciende a $76.410.440 y representa un 0.29%, situación que
está siendo permanentemente monitoreada y controlada por el Comité de
Evaluación de Cartera.

Además, existe una Provisión General de la Cartera que refleja un saldo de

$128.565.073 calculada con base en la cartera total.

4. CUENTAS POR COBRAR

Representadas principalmente por el valor de los intereses causados pendientes

de cobro a los asociados, sobre la cartera. También comprende intereses
causados pendientes de cobro sobre el CDT y las Inversiones 180 colocadas en el
Banco CORPBANCA.

5. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Edificaciones: Lo compone el local comercial adquirido como sede del

Superfondo en Bogotá.

Los demás activos fijos están representados por los Muebles y Equipos de
Computación indispensables para el normal desarrollo de las operaciones del
Fondo de Empleados.

La Depreciación se determina por el método de Línea Recta, durante una vida

útil de veinte años para las edificaciones, diez años para muebles y enseres y
cinco años para los equipos de computación y comunicación.
6. CUENTAS DE ORDEN

Las Cuentas de Orden se encuentran representadas por las hipotecas y las

garantías otorgadas a favor del Superfondo, para respaldar créditos legalizados
a los asociados. Además incluyen el saldo del registro de los ajustes integrales
por inflación de las cuentas de Balance, las cuentas fiscales y el valor de los
intereses sobre la cartera vencida que el sistema operativo liquida
automáticamente.

7. DEPÓSITOS DE AHORRO Y CAPITAL SOCIAL

De acuerdo con los Estatutos Vigentes, los asociados deben depositar como
mínimo un 4% de su salario mensual, que se distribuye así: 90% para Ahorros
Ordinarios Permanentes y un 10% para Aportes Sociales. Para los Ahorros
Permanentes se reconocen intereses del 5% anual, liquidados trimestralmente
sobre saldos mínimos. Además se pueden realizar depósitos como Ahorro
Disponible o a la Vista, Bono Navideño (Depósitos de Asociados a Corto Plazo),
y Certificados de Ahorro a Término C.A.T., con rendimientos que fluctúan de
acuerdo con el mercado financiero.

8. CUENTAS POR PAGAR

Están representadas principalmente por deudas a proveedores, Compañías

Aseguradoras por pólizas de seguros para Vehículos, exequiales, seguro de
vida Sugente, retención en la fuente y descuentos de nómina de los empleados
del Superfondo.

9. OTROS PASIVOS

Obligaciones Laborales: corresponde a vacaciones, prima de vacaciones y

otras prestaciones sociales adeudadas a los Empleados del Superfondo al
31.12.2012.

Otros Pasivos: aunque el Fondo de Empleados contrató un seguro de

deudores para los créditos de los asociados, se mantiene un auto seguro para
cubrir obligaciones de los asociados que no cubre la póliza por razones de edad
y de salud, hasta por $2.000.000,00, y su saldo actual es de $20.699.358,81.

Adicionalmente, se tiene un saldo de $48.800.828 para futura adquisición o

adecuación de sede social para el Superfondo.

10. RESERVAS

De acuerdo con los Estatutos, parte de los Excedentes de cada año se han
destinado al incremento de reservas cuyos saldos se discriminan así:
Protección de Aportes Sociales 419.499.663,50
Reservas de Asamblea 5.286.377,28

TOTAL 424.786.040,78

11. REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

De acuerdo con el Decreto 2349 de 1.993, y la Resolución 1557 de Junio de

1.994 expedida por el DANSOCIAL, hoy Superintendencia de la Economía
Solidaria, se aplicaron los ajustes integrales por inflación a los Activos no
monetarios y las cuentas del Patrimonio en un 100%, hasta el 31 de Diciembre
de 2000. Mediante la Resolución 0632 de Junio 20 del año 2001 de la
Superintendencia de la Economía Solidaria, se eliminó la aplicación de los
ajustes integrales por inflación, a partir del 1º de Enero de 2001.

La Cuenta Revalorización del Patrimonio es el efecto acumulado de los

ajustes integrales por inflación efectuados a las cuentas del Patrimonio hasta
el 31 de Diciembre de 2000.

12. INGRESOS OPERACIONALES

Corresponden a los intereses recibidos por los préstamos otorgados a los

asociados y a los rendimientos financieros de inversiones.

13. SERVICIO DE CREDITO

Corresponden a los intereses reconocidos a los asociados por los ahorros

depositados en el Superfondo en las distintas modalidades de captaciones.

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