MANUAL DE POLÍTICAS CONTABLES

POLITICA DE INVENTARIOS

EMPRESA JOYERIA LIVANGIE

OBJETIVO:

Definir los procesos necesarios para la selección, evaluación y seguimiento de los

proveedores actuales y futuros, de Joyería Livangie LTDA, de tal manera que se
garantice el desarrollo de “socios estratégicos” con el objetivo de tener las mejores
ofertas, generando ahorros significativos a todas las unidades, sin dejar de lado tanto la
calidad prestada como el desarrollo de cada uno de los proveedores.

ALCANCE:

Esta política se define con el fin de proporcionar a los proveedores de la Empresa

Joyería Livangie LTDA los procedimientos establecidos para llevar a cabo el proceso de
registro de proveedores, radicación de facturas, contabilización y pago de bienes y
servicios suscritos con la Empresa junto con su selección y evaluación.

Catálogo de proveedores

Un área de compras respetable debe contar con los probables proveedores a los cuales
les comprará.
Esta es una base de datos donde tiene todo lo relacionado a cada proveedor, dirección,
teléfono, email, que productos maneja, su record de entregas, si es cumplido o no, sus
representantes, datos de facturación, etc. etc.
De modo que cuando se requiera, se pueda acezar fácilmente y la empresa le compre
solo a proveedores que ya conoce y de los que sabe todo lo que se necesite saber.
No tiene que ser una carpeta que parezca catalogo, puede ser una hoja de calculo ó de
Word o una combinación.
Lo importante es el contenido de la misma.

Aspecto legal del proveedor

En la definición de la política anual de compras de la compañía los proveedores más

adecuados en función de la política de compras se responsabilizarán de las
negociaciones contractuales con los clientes, así como de su control y seguimiento, bajo
una óptica de optimización de los parámetros de costes/calidad/servicios

Condiciones generales de pago a proveedores: La condiciones generales de pago se

refieren a la forma en que se pacta la cancelación de los bienes o servicios adquiridos.
Considerando el monto de la adquisición se ha determinado la siguiente forma de pago.

Orden de compra: Documento que se despacha hacia el proveedor con el objeto de

formalizar la adquisición de un producto o servicio que ha sido cotizado o
presupuestado. Como regla general, se define que la adquisición de bienes físicos se
formalizará a través de orden de compra a menos que el proveedor solicite la generación
de contrato. La orden de compra deberá presentarse en tres copias con el siguiente
destino: proveedor, archivo y legajo del pago.

Política de Proveedores

La política de proveedores se sustenta en la misión empresarial de la cooperativa, en

cuanto a ofrecer servicios financieros rentables, orientados a los segmentos de mercado
medios y bajos de personas y empresas (microcréditos), con una oferta de productos y
servicios de calidad, a través de un equipo humano comprometido y con el soporte
tecnológico que aseguren resultados de excelencia.

Acceso a la Información
En caso de que la incorporación/ desvinculación sea de personal de una empresa
externa de servicios, o un proveedor individual de servicios, “terceros”, el encargado de
solicitar el alta/baja para la creación/ des habilitación de las cuentas de personas, correos
e intranet, será el jefe de la división correspondiente. Para el caso de una filial, el
responsable es el Encargado de Operaciones. La creación de habilitación de acceso a
proveedores o terceros debe hacerse bajo los conceptos descritos en la política de acceso
físico y lógico y siempre primando el principio del menor privilegio necesario.

Política de compras
Las políticas de compras pueden afectar en forma significativa el costo de las compras,
pero todavía pueden ser de mas importancia para la conservación o destrucción de las
relaciones con el proveedor.

Tratos confidenciales
Una importante política que es esencial para las buenas relaciones con los proveedores
es el tratamiento confidencial de todas las cotizaciones de precios y ofertas recibidas. El
funcionario de compras nunca debe mostrar ofertas y cotizaciones de una empresa a los
representantes de ventas de otras empresas. Esta es una practica de ética para evitar a
otros como usted quisiera ser tratado.

Cotización de Precios por proveedor

Los precios se deben expresar en pesos argentinos con iva incluido, más todos los
costos inherentes al servicio/producto ofrecido. No se aceptan tablas de cotizaciones de
precios expresadas en moneda extranjera. El proveedor debe mantener la validez de los
precios por un plazo mínimo de 12 meses.

Si no envía el precio de sus productos o servicios su presentación se rechazará sin que

medie ninguna comunicación o respuesta al respecto de nuestra organización.

El proveedor debe poder estar capacitado para la emisión de la factura de sus trabajos de
forma propia o a través de un tercero. Ser empresa, responsable inscripto o
monotributista acredita suficientemente este requisito.