Uptc – Facultad Seccional Duitama Escuela de Administración Turística y Hotelera Taller 2

50&

Caja
D H
a) $600.000.000 $600.000.000 b)
g) $7.700.000 $12.000.000 n)
m) $12.000.000

$619.700.000 $612.000.000
$7.700.000

Acciones
D H
$800.000.000 a)

$800.000.000

Bancos
D H
b) $600.000.000 $1.000.000 d)
g) $11.000.000 $6.000.000 f)
i) $40.000.000 $90.000.000 h)
$2.000.000 j)
$8.000.000 k)
$15.000.000 l)
$651.000.000 $122.000.000
$529.000.000
 Maquinarias
D H
a) $200.000.000

$200.000.000

Equipo de oficina
D H
c) $15.000.000

$15.000.000

Cuentas Por Pagar

D H
h) $90.000.000 $15.000.000 c)
l) $15.000.000 $110.000.000 e)

$105.000.000 $125.000.000
$20.000.000

Mantenimiento y Reparacion
D H
d) $1.000.000

$1.000.000
 Mercancías
D H
e) $110.000.000

$110.000.000

Salarios
D H
f) $6.000.000
k) $8.000.000

$14.000.000

Servicios p
D H
$22.000.000 g)
$12.000.000 m)

$34.000.000

Cuentas por cobrar

D H
g) $3.300.000

$3.300.000
Obligaciones financieras
D H
$40.000.000 i)

$40.000.000

Arrendamientos
D H
j) $2.000.000

$2.000.000

Seguros
D H
n) $12.000.000

$12.000.000

D H

$894.000.000 $894.000.000
 GANANCIAS Y PERDIDAS
D H
$1.000.000 $34.000.000
$14.000.000
$2.000.000
$12.000.000

TOTAL $29.000.000 $34.000.000

$5.000.000

PATRIMONIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
D H
$5.000.000

a) En noviembre 1 emite acciones por la suma de $ 800.000.000, cuyo pago fue recolectado
así: $ 600.000.000 en efectivo y $ 200.000.000 en maquinarias.

FECHA CUENTA DEBE HABER

01/11/2021 ACCIONES $800.000.000
01/11/2021 CAJA $600.000.000
01/11/2021 MAQUINARIAS $200.000.000
TOTAL $800.000.000 $800.000.000

ACCIONES
DEBE HABER
$800.000.00

$800.000.00
 CAJA
DEBE HABER
$600.000.000

$600.000.000

MAQUINARIAS
DEBE HABER
$200.000.000

$200.000.000

RAZON: La empresa XYZ S.A. se conforma y para definir sus accionistas se emiten
acciones por 800000000 de los cuales 600000000 son en efectivo y 200000000 en
maquinaria para la empresa

b) Ese mismo día consigna en el Banco Davivienda el efectivo recolectado.

FECHA CUENTA DEBE HABER

01/11/2021 CAJA $600.000.000
01/11/2021 BANCOS $600.000.000
TOTAL $600.000.000 $600.000.000

CAJA
DEBE HABER
$600.000.000

$600.000.000
 BANCOS
DEBE HABER
$600.000.000

$600.000.000

RAZON:para respaldar la empresa se crea una cuenta de ahorros en el banco davivienda

por el total del efectivo en caja

c) En noviembre 2 compró equipo de oficina a Danaranjo, a crédito por 60 días, al valor de $

15.000.000

FECHA CUENTA DEBE HABER

EQUIPOS DE
02/11/2021 $15.000.000
OFICINA
CUENTAS POR
02/11/2021 $15.000.000
PAGAR
TOTAL $15.000.000 $15.000.000

EQUIPOS DE OFICINA
DEBE HABER
$15.000.000

$15.000.000

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$15.000.000

$15.000.000

RAZON: se requiere comprar equipo para el funcionamiento de la empresa por un valor

de15000000
a credito con un plazo de 60 dias

d) En noviembre 3 hizo un desembolso de $ 1.000.000 para mantenimiento y reparación

FECHA CUENTA DEBE HABER

Mantenimiento y
03/11/2021 Reparaciones $1.000.000
01/05/2021 BANCOS $1.000.000
TOTAL $1.000.000 $1.000.000

Mantenimiento y
Reparaciones
DEBE HABER
$1.000.000

$1.000.000

BANCOS
DEBE HABER
$1.000.000

$1.000.000

RAZON:por deterioro de una de las maquinas se hace un mantenimiento a la misma por un

valor de 1000000

e) En Noviembre 9 recibió una factura por $ 110’000,000 de la empresa XYZ por la

recepción de pedidos del almacén

FECHA CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR
09/11/2021 PAGAR $110.000.000
09/11/2021 MERCANCÍAS $110.000.000
 TOTAL $110.000.000 $110.000.000

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$110.000.000

$110.000.000

MERCANCÍAS
DEBE HABER
$110.000.000

$110.000.000

RAZON: en horas de la tarde del dia 9 de noviembre se recibe una mercancia para pago a
credito por un valor de 110000000

f) En Noviembre 19, pagó salarios por $ 6.000.000

FECHA CUENTA DEBE HABER

19/11/2021 SALARIOS $6.000.000
19/11/2021 BANCOS $6.000.000
TOTAL $6.000.000 $6.000.000

SALARIOS
DEBE HABER
$6.000.000

$6.000.000
 BANCOS
DEBE HABER
$6.000.000

$6.000.000

RAZON: el 19 de noviembre se hace el pago respectivo a los trabajoderes por valor de

6000000

g) Recibe Ingresos por servicios profesionales por valor de 22’000.000 de los cuales la mitad le
pagan en cheque, el 35% en efectivo y el restante se lo quedan debiendo.

FECHA CUENTA DEBE HABER

20/11/2021 CAJA $7.700.000
20/11/2021 BANCOS $11.000.000
CUENTAS POR
20/11/2021 COBRAR $3.300.000
20/11/2021 SERVICIOS $22.000.000
TOTAL $22.000.000 $22.000.000

CAJA
DEBE HABER
$7.700.000

$7.700.000

BANCOS
DEBE HABER
$11.000.000

$11.000.000
 CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER
$3.300.000

$3.300.000

SERVICIOS
DEBE HABER
$22.000.000

$22.000.000

la empresa presta sus servicios a terceros por lo cual recibe un pago por 22000000 los cuales se
pagan de la sigiente forma:
50% cheque al portador
35% de contado
15% letra de cambio

h) En Noviembre 26, cargó a la deuda con la empresa XYZ la suma de $ 90.000.000

FECHA CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR
26/11/2021 PAGAR $90.000.000
26/11/2021 BANCOS $90.000.000
TOTAL $90.000.000 $90.000.000

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$90.000.000

$90.000.000
 BANCOS
DEBE HABER
$90.000.00

$90.000.00

RAZON: la empresa salda parte de su deuda de 110000000 saldando 90000000

i) En Noviembre 29, obtuvo del Banco popular un préstamo de $ 40.000.000 respaldado por un
pagaré

FECHA CUENTA DEBE HABER

OBLIGACIONES
29/11/2021 FINANCIERAS $40.000.000
29/11/2021 BANCOS $40.000.000
TOTAL $40.000.000 $40.000.000

OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
$40.000.000

$40.000.000

BANCOS
DEBE HABER
$40.000.000

$40.000.000

RAZÓN: la empresa requiere una financioacion por lo q se solicita un prestamo al banco popular por
un valor de 40000000

j) En Noviembre 30. Pagó arrendamiento del mes de Noviembre por $ 2.000.000

 FECHA CUENTA DEBE HABER
30/11/2021 ARRENDAMIENTOS 2000000
30/11/2021 BANCOS 2000000
TOTAL $2.000.000 $2.000.000

ARRENDAMIENTOS
DEBE HABER
2000000

2000000

BANCOS
DEBE HABER
2000000

2000000

RAZÓN: se cumple el primer mes de arriendo, por lo q se debe cancelar 2000000

k) En Noviembre 30 pagó sueldos por $ 8.000.000

FECHA CUENTA DEBE HABER

30/11/2021 SALARIOS $8.000.000
30/11/2021 BANCOS $8.000.000
TOTAL $8.000.000 $8.000.000

SALARIOS
DEBE HABER
$8.000.000

$8.000.000
 BANCOS
DEBE HABER
$8.000.000

$8.000.000

RAZÓN: se cumple la quincena de trabajadores que se contrataron el dia 15 de noviembre, se

devenga su sueldo por 8000000

l) En Noviembre 30, pago $ 15.000.000 con cargo a Danaranjo.

FECHA CUENTA DEBE HABER

CUENTAS POR
30/11/2021 PAGAR $15.000.000
30/11/2021 BANCOS $15.000.000
TOTAL $15.000.000 $15.000.000

CUENTAS POR PAGAR

DEBE HABER
$15.000.000

$15.000.000

BANCOS
DEBE HABER
$15.000.0

$15.000.0

RAZÓN:se tiene una deun¿da con danaranjo, por lo que se cancela 15000000

m) Se obtienen ingreso por valor de 12’000.000 por servicios profesionales prestados

 FECHA CUENTA DEBE HABER
30/11/2021 CAJA $12.000.000
30/11/2021 SERVICIOS $12.000.000
TOTAL $12.000.000 $12.000.000

CAJA
DEBE HABER
$12.000.000

$12.000.000

SERVICIOS
DEBE HABER
$12.000.00

$12.000.00

RAZÓN:como resultado de prestar servicios profesionales se obtiene 12000000 en efectivo

n) Se adquiere un seguro pagado por anticipado por valor de 12´000.000 para un año.

FECHA CUENTA DEBE HABER

30/11/2021 CAJA $12.000.000
30/11/2021 SEGUROS $12.000.000
TOTAL $12.000.000 $12.000.000

CAJA
DEBE HABER
$12.000.00

$12.000.00
 SEGUROS
DEBE HABER
$12.000.000

$12.000.000

BALANCE DE PRUEBA
CUENTAS DEBE HABER
CAJA $7.700.000
BANCOS $529.000.000
MAQUINARIA $200.000.000
EQUIPO DE OFICINA $15.000.000
MANTENIMIENTO Y REPARACION $1.000.000
MERCANCIAS $110.000.000
SALARIOS $14.000.000
CUENTAS POR COBRAR $3.300.000
ARRENDAMIENTOS $2.000.000
SEGUROS $12.000.000
ACCIONES $800.000.000
CUENTAS POR PAGAR $20.000.000
SERVICIOS P $34.000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $40.000.000

TOTAL $894.000.000 $894.000.000

ASIENTOS DE CIERRE

CUENTAS DEBITO CRÉDITO

GANANCIAS Y PERDIDAS $29.000.000
GASTO DE SEGUROS $12.000.000
GASTO DE ARRENDAMIENTOS $2.000.000
GASTO DE SALARIOS $14.000.000
MANTENIMIENTO Y REPARACIÓN $1.000.000

SUMAS IGUALES $29.000.000 $29.000.000

RAZÓN:

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

Ingresos por servicios profesionales $34.000.000
Ganancias y pérdidas $34.000.000
SUMAS IGUALES $34.000.000 $34.000.000

Activos
CUENTAS DEBE HABER
CAJA $7.700.000
BANCOS $529.000.000
MAQUINARIA $200.000.000
EQUIPO DE OFICINA $15.000.000
MERCANCIAS $110.000.000
CUENTAS POR COBRAR $3.300.000

TOTAL $865.000.000

Pasivos
CUENTAS DEBE HABER
CUENTAS POR PAGAR $20.000.000
OBLIGACIONES FINANCIERAS $40.000.000

TOTAL $60.000.000

Patrimonio
CUENTAS DEBE HABER
UTILIDAD DEL EJERCICIO $5.000.000
ACCIONES $800.000.000

TOTAL $805.000.000
 CUENTAS DEBE HABER
GANANCIAS Y PERDIDAS $5.000.000 $5.000.000
UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL $5.000.000

ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS

Servicios profesionales $34.000.000

Total ingresos $34.000.000

Costos
utilidad operativa $34.000.000

GASTOS

GASTO DE SEGUROS $12.000.000

GASTO DE ARRENDAMIENTOS $2.000.000
GASTO DE SALARIOS $14.000.000
MANTENIMIENTO Y
REPARACIÓN $1.000.000

Total gastos $29.000.000

utilidad antes de impuestos

impuestos
reservas

Utilidad del ejercicio $5.000.000