UNIVERSIDAD SIMON BOLIVAR

PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA

ELECTIVA II Registros contables y Declaraciones tributarias
PROFESOR: CARLOS LLORACH BARRIOS
TALLER No 1 Contabilidad

El almacén el ENCANTO DE LA ROPA LTDA, ES una Sociedad de responsabilidad limitada y durante

el mes de enero y febrero 2022, realizo los siguientes hechos económicos:

1. 2. El 06 de enero 2022 compro elementos de aseo y limpieza para las oficinas por valor de
$485.000 más IVA 19 a la supertiendas ÉXITO .
2. El 08 enero 2022, compro útiles de oficina a Centro Arte Papeleria SAS por $3.425.000 (
Consultar ICA del proveedor y practicarle su retención).
3. El 09 de ENERO 2022 se compran se compran unos muebles de oficina a la papelería Tauro
Ltda., por valor de $1.874.000 más IVA DEL 19% y le hacemos una retención a la fuente del
2.5% y una retención de industrias y comercio o RETEICA (buscar su TARIFA APLICAR) , este
pago se efectúa en cheque.
4. El 10 de enero se compra mercancía a crédito al ALMACEN LOS 3 ELEFANTES LTDA régimen
común por valor de $ 45.000.000 más IVA del 19% y le hacemos retención a la fuente del
2.5% y reteica .
5. El 11 de febrero 2022, se le hace una devolución a los 3 elefantes por valor de $ 4.500.00
más IVA del 19% por estar defectuosa.
6. El 12 de febrero 2022, Arriendo de la COSTEÑA LTDA nos envía factura 0409 por concepto
de arriendo del punto de venta ubicado en el PASEO BOLIVAR cuyo canon mensual
$6.500.000 más IVA del 19% y le hacemos retención en la fuente y retención del ICA del
concepto de arrendamiento de bienes muebles , esta factura se paga con cheque.
7. EL 14 DE febrero 2022, Se compra mercancía a crédito al almacén Alberto VO5 por un valor
$100.000.000 más IVA del 19% el almacén ALBERTO VO5 es un GRAN CONTRIBUYENTE UN
AUTORETENEDOR DE RENTA, IVA E ICA.
8. El 15 de febrero 2022, se gana una licitación para entregar DOTACION A los trabajadores del
SENA por $450.000.000 y pago para ello en la oficina de registro del departamento el bono
para ejecutar el contrato con la entidad.
9. El 16 de febrero 2022 se compra mercancía a crédito al almacén ALBERTO VO5 por valor de
$20.0000.000 más IVA del 19%. ALBERTO VO5 es un gran contribuyente un auto retenedor
de renta IVA e ICA.
10. El 18 de febrero se devuelve mercancía al almacén ALBERTO VO5 por estar defectuosa, el
valor de la devolución es de $1.000.000 más IVA del 19%.
11. Se recibe liquidación del predial para el pago del impuesto del edificio valuado en
$480.000.000 El pago se realiza 20 febrero 2022, con un descuento del 10% por pagos antes
del 31 marzo 2022.

NOTA: La empresa maneja un sistema de INVENTARIO PERMANENTE, y toda la mercancía

vendida tiene un costo del 60% de su precio de venta.

El estudiante debe efectuar la actividad individual y socializar con el profesor y compañeros lo

realizado
1. Efectuar los asientos contables respectivos con su respectivo causacion y/o pago
2. Indicar los soportes contables a utilizar
3. Efectuar las declaraciones tributarias de IMPUESTOS NACIONALES, DEPARTAMENTALES
O MUNICIPALES SEGÚN EL CASO.
4. Realizar un anexo en Excel para declaración tributaria

Carlos Llorach

Profesor