Contabilidad General (GL)

1. Plan de cuentas.
2. Conceptos clave: Plan de cuentas.
3. Períodos contables.
4. Variantes de ejercicio.
5. Transacciones de cuentas de mayor.
Plan de cuentas

Es el conjunto de cuentas ordenadas y clasificadas, de acuerdo a su relación

de afinidad y naturaleza.

Este listado de cuentas permite a la entidad registrar en forma ordenada las

operaciones que realiza a fin de facilitar la preparación y revelación de sus
Estados Financieros.

Clase: El primer dígito

Grupo: Los dos primeros dígitos
Cuenta: Los cuatro primeros dígitos
Subcuenta: Los seis primeros dígitos
Plan de cuentas
En SAP, un plan de cuentas es una variante que:

• Almacena información básica de las cuentas.

• Se definen como indicador de cuatro (4) caracteres.
• Depende directamente del mandante.

La longitud de los números de cuentas contables es hasta 10 dígitos.

Un plan de cuentas debe ser asignado:

• A cada sociedad.
• A una o más sociedades.

El plan de cuentas contiene la información básica de las cuentas que son de los siguientes tipos:
• Cuentas de Balance, al cerrar el ejercicio contable los saldos se arrastran a la misma cuenta.
• Cuentas de Resultado, al cerrar el ejercicio contable los saldos se transfieren a resultados
acumulados.
Plan de Cuentas
Plan de Cuentas

Se define con un ID de máximo

cuatro (4) caracteres y los
siguientes componentes:

• Clave.
• Nombre del Plan de Cuentas
• Idioma
• Longitud del número de
Cuenta Mayor.
• Integración en CO.
• Plan de Cuentas Grupo
• Indicador de Bloqueo.
Períodos Contables

Los períodos contables se definen en la

variante de ejercicio.

Normalmente sólo está abierto el período

contable actual y el resto de períodos están
cerrados
Apertura y Cierre de Períodos Contables
La variante de períodos contables permite definir que períodos están
abiertos, y cual puede ser asignado a una sociedad o varias.
.
Símbolo (+) significa todas las clases de cuentas y debe estar de forma
obligatoria en todas las variantes. Se valida a nivel de cabecera por la fecha
de contabilización.

Los demás símbolos se validan a nivel de posición: K,S,D,A.

 Ejercicio Fiscal

Año Natural
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Definición del Ejercicio

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
31-ene 28-feb 31-mar 30-abr 31-may 30-jun 31-jul 31-ago 30-sep 31-oct 30-nov 31-dic
 Elementos : Variante de Ejercicio

Define los periodos contables hábiles para la empresa, puede ser, de Enero a
.
Diciembre (Especifico de año) y se define con “K4”, esta variante te ofrece 4 periodos
especiales para el proceso de cierre del ejercicio donde se podrán realizar ajustes.

Al definir una variante de ejercicio se consideran los periodos contables y los periodos
especiales.
Variante de Ejercicio
Variante de Ejercicio

Independientes de año
• Si cada ejercicio de una variante de ejercicio
utiliza la misma cantidad de períodos y los
períodos contables siempre se inician y finalizan
el mismo día del año.
Dependientes de año
• Las fechas de inicio y fin de los períodos
contables de algunos ejercicios son diferentes
de las fechas de otros ejercicios.
• Algunos ejercicios utilizan otra cantidad de
periodos contables
Cuentas Libro Mayor – Conceptos Claves
La clave de contabilización tiene una función de control para cada partida individual.

Se definen a nivel
Mandante. Se utilizan
para cada posición del
documento. Controlan

TIPO DE CUENTA: que

se puede contabilizar la
partida individual.

• DEBE/HABER: Si la
partida se contabiliza
como Debe o Haber.

• STATUS DE CAMPO:
El status de campo de
los detalles adicionales.
 Transacciones Cuentas de Mayor

• Categoría fiscal:
Campo a llenar cuando se crean cuentan que están relacionadas con el IVA.
Ej. Cuentas de Compras, cuentas de proveedores, cuentas de IVA.

Utilizamos preferentemente las siguientes opciones:

 ( -) Sólo IVA soportado: Para cuentas de gasto
 (+) Sólo IVA repercutido: Para cuentas de ingreso
 ( *) Se permiten toda clase de impuestos: Para cuentas de gastos e ingresos
Transacciones Cuentas de Mayor
• Permitida contab. sin IVA:
Campo a llenar cuando se selecciona el campo de categoría fiscal a fin de no tener
restricciones al contabilizar una cuenta con o sin IVA.

• Cta. asociada para clase de cuenta

Campo a llenar cuando se cree una cuenta de proveedor, activo fijo o cliente.

• Gestión partidas abiertas

Se selecciona o activa cuando se creen cuentas de mayor o bancos con moneda extranjera
que requieren ser valorizados o cuando se creen cuentas puente para efectos de control.

• Visualización partidas individuales

Se activa cuando se desee que la cuenta a crear pueda visualizarse con detalle a nivel de
documento. Siempre activar esta opción.

• Nivel de tesorería
Cuando creamos cuentas de bancos escogemos B1 (ingresos), B2 (cheques), B3
(transferencias)
Transacciones Cuentas de Mayor

• Relevante para movimiento de caja

Está opción deberá activarse siempre que se cree una cuenta contable de
bancos.

• Banco propio
Escogemos la clave del banco que corresponda para la cuenta contable (solo
en el caso de cuentas de bancos).

• ID de cuenta
Seleccionamos el ID de la cuenta (cuenta bancaria) que corresponde a la
cuenta contable.

Palabra clv/Traduc.
En esta pestaña se indica el nombre de la cuenta en otros idiomas. Esta
opción se utiliza cuando se maneja el mismo plan de cuentas en países con
idiomas diferentes.
Transacciones Cuentas de Mayor
Transacciones Cuentas de Mayor

PLAN DE CUENTAS

F.10