Presupuestos Ejercicio 4

Capítulo 7 - Semana 8

 Estos ejercicios no tienen ponderación para el curso y no es obligatorio contestarlos. Su finalidad es

reforzar el aprendizaje de los temas del capítulo. Primero estudie responsablemente el capítulo y
luego conteste los ejercicios.
 Los ejercicios pueden desarrollarse de forma individual o en grupo (el tutor puede indicar el modelo
a seguir)
 El código QR sirve para que pueda descargar el archivo a su teléfono, tablet o computadora, y
trabajarlo electrónicamente en clase o en casa.
 El archivo es de “solo lectura”, para poder trabajarlo y editarlo debe descargarlo en su dispositivo o
trasladarlo a su usuario de Google Drive. Si trabaja en línea desde Google Drive puede trabajar
colaborativamente con sus compañeros y tutor en línea, por medio de su dispositivo móvil.
Puedes trabajar en línea
colaborativamente

Flujo de efectivo proyectado

Instrucciones: Complete los cuadros que se pida y conteste los incisos indicados.
Una empresa desea establecer el presupuesto de Flujo de efectivo, por lo que presenta la información de las
entradas y salidas de efectivo de sus operaciones e inversiones.
Con la información dada, complete el siguiente flujo de efectivo proyectado. El saldo al inicio del trimestre es
de Q10,000

Flujo de efectivo proyectado

Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por
Ventas Q 2,500.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 8,100.00
Salidas en Efectivo de
- Operación Q 1,500.00 Q 1,450.00 Q 1,500.00 Q 4,450.00

= Flujo de Efectivo de Operación

(+) Flujo de Efectivo de Inversión
Entradas en Efectivo de Otros
Ingresos Q - Q - Q 5,000.00 Q 5,000.00
- Salidas de Inversión Q 6,000.00 Q 10,000.00 Q 4,000.00 Q 20,000.00

= Flujo de Efectivo de Inversión

(=) Incremento Neto en Efectivo

+ Saldo al Comienzo en Efectivo Q 10,000.00

Saldo Final en Efectivo

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 Presupuestos Ejercicio 4
Capítulo 7 - Semana 8

Conteste

 ¿El saldo de cada mes es adecuado para la empresa?

 Si se obtiene un saldo final negativo ¿Qué acciones recomienda realizar?
A raíz de los saldos finales negativos, la empresa planifica realizar un préstamo en el mes de enero por Q5,000,
los cuales pagará en 6 cuotas de Q900 a partir de febrero. (En el presupuesto de ejemplo sólo se trabaja los
meses de enero a marzo)
Complete el nuevo presupuesto, tomando en cuenta el préstamo y las cuotas establecidas.

Flujo de efectivo proyectado

Flujo de Efectivo Enero Febrero Marzo TOTAL
Flujo de Efectivo de Operación
Entradas en Efectivo por
Ventas Q 2,500.00 Q 2,800.00 Q 2,800.00 Q 8,100.00
Salidas en Efectivo de
- Operación Q 1,500.00 Q 1,450.00 Q 1,500.00 Q 4,450.00

= Flujo de Efectivo de Operación Q 1,000.00 Q 1,350.00 Q 1,300.00 Q 3,650.00

(+) Flujo de Efectivo de Inversión
Entradas en Efectivo de Otros
Ingresos Q - Q - Q 5,000.00 Q 5,000.00
- Salidas de Inversión Q 6,000.00 Q 10,000.00 Q 4,000.00 Q 20,000.00

= Flujo de Efectivo de Inversión -Q 6,000.00 -Q 10,000.00 Q 1,000.00 -Q 15,000.00

(+) Flujo de Efectivo de Financiamiento

Entradas por financiamiento

- Salidas por financiamiento

Flujo de Efectivo de
= Financiamiento

(=) Incremento Neto en Efectivo

(+) Saldo al Comienzo en Efectivo

Q 10,000.00

(=) Saldo Final en Efectivo

Conteste:

 ¿Cambiaron los saldos de cada mes?

 Ahora que se realizó un préstamo ¿El saldo de cada mes es adecuado para la empresa?

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