1. ¿Se preparan informes eereiunales y de excepciones para controlar entre otros puntos. los siguientes.
+ Cantidades en existencia y costo de producció n O O
+ Precios de compra. mario de obra y onas variaciones. O O » Existencias obsoletas o de poco movimiento. O O » Existencia demeltas. O O » .fijusies por conteos de inventario. O O » hlodificació n en los costos de reposició n. O O 2. ¿Son las existencias sometidas a recuenios perió dicos para i’erificar la a eracidad de las mismas? O O 3. ¿Es apropiada la aprobació n de todos los documentos que respaldan la recepció n y transferencia de bienes de los almacenes? O O ¿Se realiza conciliació n de las cantidades despachadas con las pedidas y con las facmras como forma de controlar la integridad de los costos de a enta? O O ¿Son controlados numéricamezrte los inf‹wmes recepció n, requisiciones materiales. informes trabajos terminados. e investieados los documentos despacho y fá ltarrtes. para
aseeurar la valuació n del rengló n? 0 O
ese realiza el almacenaje de las existencias en un lugar seeu0ro? O pExiste restricció n de acceso físico a las áreas de los almacenes y de producció n? O O 8. ¿Existe una adecuada segregació n de funciones en las á reas relacionadas con las existencias y los costos? O O 9. pEstári seereeadas las funciones de producció n y plaiü ficació n de existencias. operaciones de produccion y custodia de existencia de fiinciones contabilizació n de cosios reeistros de existencias y mayor general? O O 10. ¿Está n segreeadas las responsabilidades por la supen’isió n de los recueritos fislcos y la aprobació n de los ajustes sureidos de los mismos de la custodia. despacho. adqulslció n y recepció n de exlfitencias? O O 11. pE1 sobre-stock es un problema. Que mú dencia existe de que la inversió n de inventario no es excesiva? O O
DE ALWITORES INTER.TOS
12. pCon qué frecuencia sucede una situació n de fá lta de stock0? O
13. ,Son las á reas física de almacenamiento seeuras? 0 O 14. ¿Están los artículos colocados ordenadamente y con espacio adecuado de almacenamiento? O O 13. pEstá ri asignados los articulos a localidades específicas? O O 1d. ¿Se encuentran separadas las á reas de almacenamiento para materia prima productos terminados y producció n en proceso de las á reas de recibo despacho y producció n con el objetivo de impedir que los empleados dispongan de ella o la utilicen para otros fines? O O 17. pResulian satisfactorios los reeistros para determinar la en
existencia d,e la it oria de los articulos? O O
18. Utiliza la Verdad el m"etodo de valuació n de inventario ú ltimo en entrar primero en salir (UPS)? O O 19. pCuá les son las áreas donde la compañ ia tiene opominídad de computarizar los sistemas de informació n de irnmtario y no lo ha realizado? 0 O 20. ¿Está centralizada la funcion de recepció n de mercancías? 0 O l. pTodas las mercancías son recibidas a través del Departamento
de Recepció n? O O pEstá el departamento en completo orden? O O pEstá ri los materiales y mercancías fá cilmente accesibles cuando sean requeridos? O O ¿Son contadas las mercancías antes de ser recibidas del
suplidor? 0 O ¿Está n los almacenes cerca del área o plataforma de recepc0ió n? 0 pEstá resningido el acceso a los almacenes y iinicameirte poseen acceso el personal enmarcado de la sah aguarda y custodia de los mismos? O O ¿Son marcadas las mercancías con la fecha de recepció n, con el objetivo de determinar el periodo de tiempo entre la recepció n y el ent io a los usuarios finales? O O
