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1. ¿Se preparan informes eereiunales y de excepciones para controlar entre otros puntos. los siguientes.

+ Cantidades en existencia y costo de producció n O O


+ Precios de compra. mario de obra y onas variaciones. O O
» Existencias obsoletas o de poco movimiento. O O
» Existencia demeltas.
O O
» .fijusies por conteos de inventario.
O O
» hlodificació n en los costos de reposició n. O O
2. ¿Son las existencias sometidas a recuenios perió dicos para
i’erificar la a eracidad de las mismas? O O
3. ¿Es apropiada la aprobació n de todos los documentos que respaldan la recepció n y transferencia de bienes de los
almacenes? O O
¿Se realiza conciliació n de las cantidades despachadas con las pedidas y con las facmras como forma de controlar la
integridad de los costos de a enta? O O
¿Son controlados numéricamezrte los inf‹wmes recepció n, requisiciones materiales. informes trabajos terminados. e
investieados los documentos despacho y fá ltarrtes. para

aseeurar la valuació n del rengló n? 0 O


ese realiza el almacenaje de las existencias en un lugar seeu0ro? O
pExiste restricció n de acceso físico a las áreas de los almacenes
y de producció n?
O O
8. ¿Existe una adecuada segregació n de funciones en las á reas relacionadas con las existencias y los costos?
O O
9. pEstári seereeadas las funciones de producció n y plaiü ficació n de existencias. operaciones de produccion y
custodia de existencia de fiinciones contabilizació n de cosios reeistros de
existencias y mayor general?
O O
10. ¿Está n segreeadas las responsabilidades por la supen’isió n de los recueritos fislcos y la aprobació n de los ajustes
sureidos de los mismos de la custodia. despacho. adqulslció n y recepció n
de exlfitencias? O O
11. pE1 sobre-stock es un problema. Que mú dencia existe de que la
inversió n de inventario no es excesiva? O O

DE ALWITORES INTER.TOS

12. pCon qué frecuencia sucede una situació n de fá lta de stock0? O


13. ,Son las á reas física de almacenamiento seeuras? 0 O
14. ¿Están los artículos colocados ordenadamente y con espacio
adecuado de almacenamiento? O O
13. pEstá ri asignados los articulos a localidades específicas? O O
1d. ¿Se encuentran separadas las á reas de almacenamiento para materia prima productos terminados y
producció n en proceso de las á reas de recibo despacho y producció n con el objetivo de impedir que los empleados
dispongan de ella o la utilicen
para otros fines? O O
17. pResulian satisfactorios los reeistros para determinar la en

existencia d,e la it oria de los articulos? O O


18. Utiliza la Verdad el m"etodo de valuació n de inventario ú ltimo
en entrar primero en salir (UPS)? O O
19. pCuá les son las áreas donde la compañ ia tiene opominídad de computarizar los sistemas de informació n de
irnmtario y no lo
ha realizado? 0 O
20. ¿Está centralizada la funcion de recepció n de mercancías? 0 O
l. pTodas las mercancías son recibidas a través del Departamento

de Recepció n?
O O
pEstá el departamento en completo orden? O O
pEstá ri los materiales y mercancías fá cilmente accesibles
cuando sean requeridos? O O
¿Son contadas las mercancías antes de ser recibidas del

suplidor? 0 O
¿Está n los almacenes cerca del área o plataforma de recepc0ió n? 0
pEstá resningido el acceso a los almacenes y iinicameirte poseen acceso el personal enmarcado de la sah
aguarda y
custodia de los mismos? O O
¿Son marcadas las mercancías con la fecha de recepció n, con
el objetivo de determinar el periodo de tiempo entre la
recepció n y el ent io a los usuarios finales? O O

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