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Escuela Profesional de Contabilidad y Finanzas

ASIGNATURA:

ANALISIS DE CONTROL DE RIESGOS CORPORATIVO

TÍTULO
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN: ANÁLISIS Y CONTROL DE RIESGO DE LA
EMPRESA INTERBANK

INTEGRANTES

o Diaz Mulque, Max Andres. 100%


o Mollo Vera, Yanina. 100%
o Minaya Remigio Daniel 50%
o Remuzgo Caceda, Ariana Milagros 100%
o Lupacca Noa Sonia 100%

 DOCENTE: JORGE LUIS PRADO ALOMINO

AULA: 052175>08N01
INDICE

CADENA DE VALOR------------------------------------------------------------------------------------------------ 2

PERFIL COMERCIAL---------------------------------------------------------------------------------------------- 12

OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA EMPRESA------------------------------------------------------12

VALORES DE LA EMPRESA----------------------------------------------------------------------------------- 13

PRINCIPALES RIESGOS DE LA EMPRESA-------------------------------------------------------------13

RIESGO CREDITICIO---------------------------------------------------------------------------------------------- 13

DESEMPEÑO DEL BANCO-------------------------------------------------------------------------------------19

RIESGO DE LIQUIDEZ-------------------------------------------------------------------------------------------- 21

SITUACION TRIBUTARIA---------------------------------------------------------------------------------------- 21

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA--------------------------------------------------------------------22

ESTADO DE RESULTADOS------------------------------------------------------------------------------------23

ANALISIS DE RATIOS-------------------------------------------------------------------------------------------- 24
CADENA DE VALOR

ACTIVIDADES DE APOYO
Sistema directivo – infraestructura

 Amplia red de canales de atención que le permite tener una fuerte presencia a
nivel nacional.
 Se agrega una gran diversidad de canales electrónicos.
 Cuenta con locales modernos y adecuadamente dotados de una infraestructura
moderna. Inclusive en ramas o sectores diferentes a la banca, como operaciones
inmobiliarias (urbipropiedades), servicio turístico (casa andina), de entretenimiento
(Cine Planet) y de comercio minorista (Oeschle, supermercados peruanos)
Gestión de recursos humano

 El modelo de RRHH, se basa en la identificación de su personal como principal


activo, elemento clave para que y motor de las operaciones como los clientes, y en
proceso de creación de valor para la organización.
 Capacitación de su personal en centros superiores de educación propios como es
la universidad, con el objetivo de prestar un mejor servicio al cliente.
Investigación de mercado y desarrollo de tecnología e innovación

 Uso de la tecnología avanzada y con un adecuado ambiente laboral que promueve


la innovación y creatividad permanente.
 Manejo de herramientas tecnológicas y sistemas de información para las
operaciones de crédito para el uso de la banca personal.
 Creación de producto, innovación y creatividad con enfoque al cliente.

Gestión de proveedores y aprovisionamiento

 Cuenta con el apoyo de empresa de prestigio para el aprovisionamiento de


insumos.
 Estrategia de compras y aprovisionamiento están basados en la evolución de los
requerimientos y en las condiciones del mercado.
 Mejora en la calidad y el flujo de los bienes y servicios.
 Sistema de control de calidad en procesos tercerizados.

Actividades primarias

Logística interna

 Gestión de sistema de riesgo para las evaluaciones de crédito.


 Folletos informativos de sus productos.
 Publicidad idónea.
 Plataforma de atención al cliente para apertura de cuentas.
 Ejecutivos de cuenta y/o crédito para recepción de financiamiento.
Operaciones

 Horarios extendidos de atención en tiendas.


 Rápida atención y de calidad en ventanilla.
 Atención diferenciada a clientes o no clientes de la tienda.
 Tiempos optimizados en la aprobación de créditos.
 Plan de contingencia para atención fuera de línea.
Logística externa

 Agentes, tiendas financieras y ATM.


 Agencias múltiples a nivel nacional.
 Banco online y móvil.
 Uso de empresas externas para brindar seguridad en sus productos.
Marketing y ventas

 Uso de distintos medios publicitarios.


 Convenio con empresas.
 Encuestas de satisfacción.
 Fuerza de ventas.
 Fijación y monitoreo de tarifas competitivas por producto, plazo y tipo de banca.
 Tarifas preferenciales cuota comodín y descuento por puntualidad en pago de
cuotas.
 Programa de beneficio por puntos para todos los clientes.
Servicios

 Variedad de medios de comunicación.


 Recepción de sugerencias y reclamos haciendo seguimiento y control en el tiempo
de respuesta.
 Servicio de cobranza.

MATRIZ DE RIEZGO
El Banco Internacional del Perú S.A.A. fue fundado el 1 de mayo de 1897, iniciando sus
operaciones el 17 del mismo mes en su primer local ubicado en la ciudad de Lima. En
1934 comenzó su descentralización administrativa, inaugurando su primera oficina de
provincias en la ciudad de Chiclayo.
En 1944, International Petroleum Company asumió el control mayoritario del Banco hasta
1967, cuando firmó una alianza estratégica con Chemical Bank New York Trust & Co. En
1970, el Banco fue transferido al Estado con la reforma financiera del gobierno militar. La
denominación de Interbank (o Interbanc, como se denominaba anteriormente) fue
utilizada desde 1980.

El 23 de agosto de 1994, aproximadamente el 91% de las acciones comunes del Banco


fue adquirido por la Corporación Interbanc (un vehículo de inversión de Intercorp) en una
subasta de privatización.

Adicionalmente, en diciembre de 1994, Corporación Interbanc adquirió un banco off-shore


llamado Interbank Overseas dedicado a la banca privada. Durante 1995, Interbank
consolidó su posición en el sector financiero adquiriendo Interinvest, cuya principal
actividad era la banca de inversión y otras actividades relacionadas.

Desde su privatización, la alta dirección de Interbank ha orientado sus esfuerzos a


transformar el Banco, con el objetivo de establecer una cultura de ventas en la que el
servicio al cliente sea la principal prioridad.

A partir de este punto, se inició un fuerte proceso de expansión, el cual implicó: (i) la
reorganización de las empresas del grupo; (ii) una estrategia de crecimiento tanto
orgánico como inorgánico; y (iii) la creación de alianzas comerciales estratégicas.

Así, en 1998, se dio la transferencia de los principales activos de Interbank a Intercorp


Perú Ltd. (antes IFH Perú Ltd.). Adicionalmente, Interseguro, empresa del Grupo dedicada
a la venta de seguros, inició operaciones.

En 2003, Interbank e Interseguro adquirieron el 85.80% de las acciones de


Supermercados Santa Isabel S.A.A. (hoy Supermercados Peruanos S.A.), mientras que el
14.20% restante fue adquirido por Compass Capital Partners Corp.

En 2004, se estableció una alianza estratégica entre Interbank y Supermercados


Peruanos
S.A. para emitir tarjetas de crédito bajo la marca compartida Vea, la cual generó
importantes sinergias en el desarrollo de la banca personas.
Al año siguiente, Interbank implementó las tiendas Money Market (dentro de los diferentes
locales de Supermercados Peruanos S.A.) y las tiendas Money Store (en locales
independientes), ambas relacionadas con servicios de banca personas en el Banco.

En 2007, el negocio retail del grupo empezó a reorganizarse con la transferencia del
100% de las acciones de Supermercados Peruanos S.A. a Intercorp Retail Inc. (antes IFH
Retail Corp.), subsidiaria de Intercorp Perú Ltd. Adicionalmente, se creó Intercorp
Financial Services Inc., (originalmente Intergroup Financial Services Corp., en ambos
casos también conocido como IFS), empresa matriz (holding) de Interbank e Interseguro.
En junio de ese año, se completó exitosamente la Oferta Pública Inicial de acciones de
IFS, la misma que fue sobre suscrita en más de ocho (8) veces y permitió levantar capital
por más de US$ 310 millones, producto de la venta del 24% de las acciones de IFS. La
transacción incorporó como socios de IFS a los fondos más importantes y sofisticados del
mundo, potenciando la imagen del Grupo y sentando precedente para que otras
empresas peruanas puedan acceder al mercado de capitales internacional.

Posteriormente y en 2008, se dio una oferta Pública de Intercambio de acciones de


Interbank por acciones de IFS, con un ratio de intercambio de 9.45:1.00. Como resultado
de esta operación, la participación accionaria de IFS en Interbank aumentó de 96.88% a
99.29%, sin considerar las acciones de propia emisión en cartera. Desde entonces,
Interbank ha mantenido la misma estructura accionaria.

En 2010, las tres principales clasificadoras internacionales de riesgo calificaron al Banco


como una institución con grado de inversión. Ello permitió que Interbank realizara
importantes emisiones de deuda en los mercados internacionales, a tasas competitivas y
estructuras muy bien aceptadas por el mercado. La primera emisión se realizó en 2010 y
consistió en la emisión de bonos subordinados junior (Tier I) por US$ 200 millones. La
segunda fue una emisión de bonos corporativos senior por US$ 400 millones, efectuada
también en 2010. La tercera se dio en 2012 y consistió en una reapertura de los bonos
corporativos senior por US$ 250 millones adicionales. La cuarta tuvo lugar en 2014, e
implicó la emisión inaugural de bonos subordinados (Tier II) de Interbank en el mercado
internacional, por US$ 300 millones. Finalmente, en 2018 se emitieron nuevos bonos
senior por US$ 200 millones, en conjunto con una oferta de intercambio de bonos
existentes por un monto adicional de US$ 285 millones. Estas emisiones han permitido
que el Banco logre un mejor calce entre activos y pasivos denominados en dólares, y en
algunos casos han servido para asegurar fondeo en soles a plazos y costos convenientes
a través de operaciones con derivados financieros.

Como parte de un proceso de modernización, en 2012, la matriz del Grupo cambió su


nombre, de IFH Perú Ltd. a Intercorp Perú Ltd. Este cambio también se reflejó en la
denominación de la empresa matriz de los negocios financieros del Grupo, Intergroup
Financial Services Corp., la cual hoy se conoce como Intercorp Financial Services Inc.
Asimismo, las empresas del negocio minorista del Grupo, se agruparon bajo otra empresa
matriz, Intercorp Retail Inc. Dentro de este último conjunto de negocios relacionados, las
empresas más consolidadas,

Supermercados Peruanos, InkaFarma y Real Plaza, llevaron a cabo una Oferta Pública
Inicial por US$ 460 millones en septiembre de 2012. Como consecuencia de esta oferta,
un 22.4% del capital de InRetail quedó listado en la Bolsa de Valores de Lima.

2013 fue un año de nuevos hitos, innovación y planificación estratégica para el futuro del
Banco: se desarrolló un Plan Estratégico a mediano plazo, enfocado en ofrecer la mejor
experiencia al cliente. Los pilares de esta visión fueron tener un enfoque integral del
cliente, la venta y conveniencia multicanal, ejecución impecable y contar con el mejor
equipo. Con ello se anticipó la adquisición de nuevos clientes, un aumento en la
satisfacción, venta cruzada y retención de clientes; además de ser el Banco líder de
mercado en crecimiento y rentabilidad.

En 2014, el Directorio de IFS aprobó la incorporación de Inteligo, que se hizo efectiva


desde el 1 de agosto de 2014. Esta reorganización supuso la adquisición del 100% de las
acciones de Inteligo en poder Intercorp Perú por IFS, a cambio de 19.5 millones acciones
ordinarias de IFS.

En 2015, el Banco reformuló su Plan Estratégico para afianzar su estrategia digital y


fortaleció su oferta de canales alternativos, tales como banca móvil y banca por Internet,
con el objetivo de ofrecer a los clientes una mayor conveniencia y experiencias uniformes
en todos sus canales. Este esfuerzo resultó en una mejora importante del nivel de
eficiencia, con un crecimiento rentable en tiendas.

En 2016 Interbank fue reconocido en la cuarta posición del ranking BrandZ Perú Top 20
de las marcas más valoradas en el país y entre las Top 40 de América Latina según
Kantar Millward Brown y el Grupo WPP. Asimismo, fue reconocido por segundo año
consecutivo como el “Banco del Año 2016 en Perú” por la prestigiosa publicación inglesa
The Banker, destacando por su visión estratégica y el enfoque prioritario que ha dado al
desarrollo de canales digitales.

Durante 2017 la economía peruana fue impactada negativamente por varios factores,
tales como el Niño Costero, los escándalos de corrupción asociados a constructoras
brasileñas y peruanas, y los enfrentamientos entre el poder ejecutivo y el Congreso. En
este periodo, el Banco puso mucho énfasis en calibrar los modelos de riesgos y fortalecer
las políticas de admisión de créditos y de cobranzas. Ese año, Interbank fue reconocido
como “Banco del Año 2017 en Perú” por la publicación Latin Finance.
En 2018, y en línea con la recuperación de economía peruana y del sistema financiero,
Interbank alcanzó una utilidad record de S/ 1,040.1 millones. La estrategia del Banco
continuó enfocándose en el desarrollo de su plataforma digital, tanto para el segmento de
personas como para el comercial.

Asimismo, en 2018, Interbank obtuvo reconocimientos importantes, entre los que


destacan, posicionarse como la segunda mejor empresa para trabajar en Perú según la
encuesta del Great Place to Work Institute. Con este reconocimiento, el Banco se
consolidó como la única empresa peruana en haber permanecido por 17 años
consecutivos en dicha lista. En otro logro que refleja la idea de ser exitoso en atraer el
talento necesario para el desarrollo de su estrategia, Interbank fue reconocido como el
tercer mejor lugar para trabajar para millennials en Perú, encabezando la lista de
instituciones financieras en dicho ranking. Sumando otro premio destacable de orden
internacional, Interbank fue reconocido como “Banco del Año 2018 en Perú” por la
publicación británica Euromoney. Asimismo, fue reconocido una vez más en el ranking
elaborado por Pricewaterhouse-Coopers y G de Gestión entre las diez empresas más
admiradas del Perú. Finalmente, se posicionó segundo entre las empresas con mejor
reputación en 2018, de acuerdo con Merco y Gestión.

ADMINISTRACIÓN DE RIESGO
Riesgo de Crédito: La cartera de préstamos es la principal fuente de riesgo crediticio que
administra el Banco, la cual representa el 63.6% del total de activos al cierre de junio
2020. El marco de las políticas crediticias lo establece el Comité de Gestión Integral de
Riesgos, responsable principalmente de definir el apetito de riesgo del Banco y establecer
límites de exposición. La supervisión de la gestión del riesgo de crédito está centralizada
en la Vicepresidencia de Riesgos, unidad independiente que reporta directamente a la
Gerencia General del Banco.
El proceso de originación para la banca retail se basa en modelos de scoring de
calificación crediticia para cada uno de sus principales productos e incluye señales de
alerta temprana basadas en el comportamiento del cliente, nivel de endeudamiento y
condiciones de mercado. Estos modelos constantemente se vienen calibrando y son
desarrollados siguiendo estándares de clase mundial asesorados por Fair Isaac.Durante
el 2017, la división minorista reforzó su suscripción para reducir los créditos problemáticos
derivados del fenómeno El Niño, lo que resultó en mejoras en la calidad crediticia general
y los castigos netos del Banco.
Respecto a la originación de créditos comerciales, éstos son aprobados por los diversos
comités según los niveles de autonomía aprobados. El Banco mantiene límites de
concentración por sector y ha adoptado una postura muy conservadora hacia sectores
problemáticos, como el sector construcción. El análisis crediticio considera factores
cualitativos y cuantitativos en la evaluación de riesgo del cliente a quien se le asigna un
rating (escala del 1, ‘AAA’; al 9, ‘C’), el cual después es ajustado en función a garantías,
plazo y comportamiento histórico.
Es importante mencionar que el Banco cuenta con una Unidad de Prevención de Lavado
de Dinero y financiamiento del terrorismo, una división independiente dirigida por el Oficial
de Cumplimiento, la cual presenta un informe semestral al directorio sobre la gestión
realizada.
A junio 2020, el portafolio total del Banco ascendió a S/ 43.3 mil millones, de los
cuales S/ 40.3 mil millones correspondían a créditos directos.
Respecto al riesgo por concentración de la cartera mayorista, IBK cuenta con una
adecuada diversificación, manteniendo la mayor concentración en la industria
manufacturera (23.3%), seguido de comercio (21.3%) y actividades de inmobiliarias,
empresariales y de alquiler (19.6%). De otro lado, a junio 2020, Interbank mantenía una
exposición con vinculadas1 por un monto equivalente al 20.2% (18.4% a diciembre 2019)
del patrimonio efectivo (límite legal financiamiento a vinculadas: 30%, limite interno IBK:
25%). La Clasificadora espera que dicha exposición se mantenga por debajo de 20%, en
el mediano plazo.
En cuanto a la concentración por clientes, los 50 principales clientes representaron el
19.3% del total de la cartera, muy inferior a la de sus pares debido a la atomización de sus
créditos por la mayor participación de créditos retail.
Por su parte, la cartera directa de créditos retail, a la cual el Banco dirige su estrategia,
está compuesta por tres grandes productos: préstamos hipotecarios (37.2% del total de
las colocaciones retail), préstamos personales (33.2%) y tarjetas de crédito (29.5%). Al
respecto, cabe mencionar que, a pesar de la fuerte competencia en banca de consumo en
meses previos a la declaratoria de Emergencia Sanitaria por Covid-19, Interbank se
mantiene como uno de los bancos líderes en dicho segmento, que se caracteriza por ser
uno de los más rentables y con alto
potencial de crecimiento. Durante el primer semestre 2020 este segmento mostró un bajo
dinamismo producto de la Pandemia. Sin embargo, el Banco mantiene un market share
de 28.6% en tarjetas de crédito, posicionándose como banco líder en dicho producto,
seguido por el BCP (market share: 23.4%).
Cabe mencionar que, dentro de los préstamos de consumo, destaca el crédito por
convenios cuyo saldo explica el 36% del total de dicho portafolio, segmento en el cual IBK
es uno de los líderes del mercado; destacando principalmente en convenios con El
Ejército.
La Administración considera que el riesgo de dependencia del sector público en
convenios es mitigado parcialmente por la relación comercial de largo plazo que mantiene
IBK con dichas entidades, las cuales a su vez se encuentran atomizadas en diversas
unidades autónomas.
Cartera Riesgosa y Cobertura:
Al cierre de junio 2020, la morosidad del portafolio mostró una mejora respecto del
registrado al cierre del 2019 de 2.6% a 2.4%; igual tendencia mostró la cartera de alto
riesgo (CAR), de 3.3% a 3.1%, mientras que en el Sistema la CAR se mantuvo en 4.5%.
La reducción de la mora en este entorno se explica por el mayor volumen de créditos
gracias a Reactiva Perú y por las reprogramaciones realizadas al 31.5% del portafolio
(43.5% si solo se considera la banca de personas) del Banco. Así, las medidas de alivio
financiero han llevado a que la mora esté contenida en el sistema, ya que muchos de los
créditos reprogramados continúan en categoría vigente.
Cabe mencionar el Banco continúa mostrando mejores niveles de calidad de cartera en
comparación con el Sistema con un CAR de 3.1% y una cartera pesada de 4.4% vs. 4.5%
y 5.0%, respectivamente del Sistema. En tal sentido, la Clasificadora reconoce los
esfuerzos que viene realizando el Banco para tener una adecuada gestión del riesgo, a
pesar de la mayor participación de la banca retail en el portafolio total (49.0% vs. 32.3%
del Sistema).
La mejora en el Segmento minorista en los últimos años se explica principalmente a los
ajustes en los modelos de scoring, los mayores requerimientos en el proceso de admisión,
la restricción de la disposición de efectivo con tarjetas de crédito, la reducción de líneas a
clientes de alto riesgo y los ajustes a los modelos de admisión a independientes e
informales, los cuales fueron implementados desde el 2017. De este modo, los ajustes en
políticas y modelos de gestión preventiva se han materializado en una tendencia
decreciente de la mora en las nuevas cosechas.

Así, la cartera pesada del segmento minorista se ha reducido, de 8.1% en el 2017, a 7.1%
en el 2018, a 7.0% al cierre del 2019 y se mantuvo en 7.0% a junio 2020.
Por su parte, en la banca mayorista se registró un deterioro donde la CP pasó de 1.8% a
2.4% al cierre del 2019, principalmente por alineamiento de clasificaciones (Sistema:
3.7%), y por la política del Banco de refinanciar aquellos clientes que muestran una
mejora en las garantías otorgadas. A junio 2020, dicho indicador se redujo a 2.0%, por el
mayor volumen de colocaciones.

Riesgos de Mercado: La gestión de riesgo de mercado del Banco se centra en el Comité


de Activos y Pasivos (ALCO); análisis de simulación histórica VaR, contraparte y riesgo
país. El ALCO sesiona cada mes para revisar la situación del Banco y proponer a la
Gestión Integral de Riesgos (GIR) los límites y procedimientos para controlar exposiciones
a riesgos.
La medición del riesgo del Banco relativo a la actividad de negociación o exposición de la
cartera de trading e inversiones está en función al Valor en Riesgo (VaR) y se
complementa con la implementación de límites máximos y el análisis de escenarios de
stress. El límite del VaR a 10 días es 2.5% del patrimonio contable, equivalente a S/
154.9 MM a junio 2020. Al respecto, el VaR reportado fue S/ 46.7 MM, ubicándose muy
por debajo del límite.
Por su parte, el requerimiento de patrimonio de efectivo para cubrir riesgo de mercado fue
S/ 138.5 MM, superior a los S/ 76.2 MM a diciembre 2019, principalmente por el mayor
requerimiento por riesgo de tasas de interés (+100.4%), contrarrestado por la reducción
del requerimiento por riesgo cambiario en 55.4%.
Liquidez: IBK, al igual que el Sistema, mantiene adecuados niveles de liquidez. Así,
registró ratios de liquidez en MN y ME de 31.3% y 67.1% (Sistema: 34.2% y 52.5%,
respectivamente), superiores a los registrados al cierre del 2019 (26.9% y 61.9% a
diciembre 2019), cumpliendo holgadamente los mínimos exigidos por la SBS de 10.0% de
los pasivos de CP en MN y 20.0% de los pasivos de CP en ME.
Cabe mencionar que, en el primer semestre, el importante flujo de fondos tanto por un
efecto flight to quality como por la holgada liquidez por retiros de fondos de AFPs y fondos
de Reactiva Perú otorgados a empresas que han sido mantenidos en cuentas a la vista y
ahorro, incidió en que los bancos terminen con una proporción mayor de activos líquidos,
principalmente en ME, dado que el mayor dinamismo en colocaciones fue en MN. Así, el
total de caja e inversiones respecto al total de activos se incrementó, de 28.3% en
diciembre 2019, a 31.6% a junio 2020 en el Sistema y de 29.3% a 33.7% en el Banco.
En cuanto al ratio de cobertura de liquidez (RCL), a junio 2020, IBK contaba con un RCL
en MN y ME de 123.0% y 266.0%, respectivamente (120.0% y 201.0% a diciembre 2019,
respectivamente); cumpliendo la norma al 100% (nivel exigible a partir de enero del 2019).
Cabe mencionar que dentro de las medidas de la SBS ante la Emergencia Nacional por
Covid-19, se ha suspendido temporalmente la aplicación de los límites de RCL en MN y
ME, hasta nuevo aviso.
De otro lado, en opinión de Apoyo & Asociados, la composición de las fuentes del pasivo
muestra un adecuado balance, con un fondeo a largo plazo de depósitos con
vencimientos mayores a 1 año, adeudos de largo plazo y emisiones de largo plazo que
representan el 41% de los activos, lo cual financia la cartera de créditos a largo plazo
(33% del activo).

Perfil de Maduración de la Cartera de Créditos [% Activos] Fuentes de Fondeo [%


Activos]

Perfil de Maduración Fuentes de Fondeo


de la Cartera de [%Activos]
Créditos
[% Activos]

Hasta 1 año 24% Depósitos vcto hasta 1 año 32%


 1 año hasta 2 9% Depósitos vcto > 1año 29%
años 16% Adeudos LP 2%
 2 año hasta 5 Emisiones
8% 10%
años
 5 años
Fuente: SBS

Por su parte, los activos líquidos (caja e inversiones disponibles para la venta) cubrían el
93.6% de los depósitos del público con vencimiento de hasta 1 año (86.6% a diciembre
2019) y el 78.2% del total de los pasivos menores a un año (69.7% a diciembre 2019).
Respecto al portafolio de inversiones disponibles para la venta, casi la totalidad
corresponde a inversiones en renta fija; las cuales muestran buena calidad crediticia, alta
liquidez, y bajo riesgo de mercado. En detalle, a junio 2020, el 80.1% correspondía a
títulos del BCRP, bonos soberanos y bonos globales del Perú (77.0% a diciembre 2019),
el 14.5% a bonos corporativos y financieros (17.6% a diciembre 2019), un 3.1% en bonos
globales de Colombia (3.4% a diciembre 2019) que cuenta con calificación en escala
internacional de grado de inversión; y, otros.
En el 2019, IBK terminó de vender el íntegro de su portafolio de renta variable que
correspondía a las acciones de Intercorp Financial Services Inc. (IFS); así, dicho portafolio
se redujo de S/ 281.4 a diciembre 2018 a S/ 0.1 MM a diciembre 2019. Según IBK, dicha
inversión les ha reportado un atractivo retorno, tanto en dividendos como por el
incremento del valor de mercado de la acción. Así, en el 2017, 2018 y 2019, se generaron
ganancias no recurrentes por la venta de dichas acciones de S/ 27 MM, S/ 114 MM y S/
121.3 MM, respectivamente.
Asimismo, en enero 2019, también se realizó la venta de las acciones en Interfondos a su
vinculada Inteligo, lo que le reportó una ganancia extraordinaria de S/ 52.6 MM. Ello
permitió reducir las inversiones en subsidiarias y mejorar el patrimonio efectivo.
La Clasificadora destaca la reducción de las inversiones y créditos con vinculados a lo
largo de los años. Así, mientras en el 2015 dicho portafolio representaba el 24.9% del
patrimonio efectivo, al cierre de diciembre 2019 se redujo a 18.4%, principalmente por la
venta de acciones de IFS. A junio 2020, la exposición con vinculadas se ha incrementado
ligeramente a 20.2%; no obstante, con la
nueva emisión con Tier 2 de US$300 MM, la exposición a vinculadas se reduce a 17.8%
del patrimonio efectivo.

Riesgo de Operación: El riesgo operacional es administrado por todas las divisiones de


línea del Banco bajo el soporte de una división especial que reporta a la Vicepresidencia
Ejecutiva de Riesgos. Para la gestión de riesgo de operación, IBK se basa en cuatro
herramientas de identificación y medición de riesgo: la autoevaluación de riesgos y
controles, la recolección de eventos de pérdida, los indicadores de riesgo, y el
seguimiento a planes de acción.
El Banco cuenta con la herramienta propia Reveleus y con la herramienta One Page
comprada a IBM, la cual fue adquirida con el objetivo de repotenciar la administración del
riesgo operativo ya que presenta mayores ventajas respecto a análisis de data, detección
de riesgo y soporte técnico.
Actualmente, el cálculo de capital por riesgo operacional se basa en el Método Estándar
Alternativo, cuya autorización de uso fue ampliada por el regulador hasta marzo 2021.
Así, a junio 2020, dicho requerimiento fue S/ 337.6 MM, lo cual representaba el 4.4% del
total de patrimonio de efectivo.
A fin de salvaguardar la seguridad informática del Banco, se ha implementado una serie
de protocolos para facilitar el trabajo remoto, durante los tiempos de pandemia y se ha
reforzado los sistemas de redes de tecnología y ciberseguridad.
PERFIL COMERCIAL

 Visión: Ser el mejor banco a partir de las mejores personas.


 Misión: es mejorar la calidad de vida de nuestros clientes, brindando un servicio
ágil y amigable en todo momento y lugar.

OBJETIVOS ESTRATEGICOS DE LA EMPRESA


El Plan Estratégico de Interbank se desarrolla con enfoque de mediano plazo, abarcando
un horizonte de 5 años, el cual es revisado anualmente para adecuarlo a las condiciones
del mercado y a los resultados del Banco.

El enfoque del Banco consiste en incrementar la satisfacción de sus clientes por medio de
una oferta integral, en base al desarrollo y a la difusión de canales múltiples a través de la
implementación de diferentes herramientas tecnológicas. Por ello, el Banco invierte en la
continua capacitación de su personal, enfocándolo en la transformación digital.

El ecosistema digital del Banco ha enfocado sus esfuerzos en simplificar sus operaciones.
A raíz del confinamiento social producto de la pandemia del COVID-19, se produjo una
aceleración en el uso de plataformas digitales por parte de los clientes para realizar
operaciones habituales, sin la necesidad de desplazarse físicamente a tiendas de
Interbank. Debido a ello el Banco ha ido implementando nuevas formas de captación de
clientes mediante canales virtuales, agilizando los procesos de aprobación de líneas y
mejorando los procesos de admisión y de control de riesgo crediticio.

Las medidas que viene adoptando el Banco, coinciden en el objetivo de brindar a los
clientes canales accesibles enfocados para reducir el tiempo de atención en agencias, en
tanto Interbank está enfocando su estrategia en la reducción de tiendas físicas, pasando
de 289 tiendas en diciembre del 2015 a 233 tiendas a junio del 2020.

En el segmento de Banca Personal (donde el Banco tiene relativamente mayor


participación que sus pares), está orientando esfuerzos hacia la fidelización de sus
clientes, buscando también ingresar a nuevos mercados, producto de la aplicación de
modelos analíticos y digitales.
Las estrategias de Interbank se relacionan con los objetivos de Gobierno Corporativo del
Grupo Intercorp, con propósito de aprovechar sinergias que se generan con las demás
empresas que forman parte del conglomerado.

Interbank cuenta con un Comité de Gobierno Corporativo, encargado de implementar y de


velar el mantenimiento de los más altos estándares de Gobierno corporativo y el
adecuado funcionamiento del Sistema Integrado de Responsabilidad Social Corporativa.

VALORES DE LA EMPRESA
 Integridad: Hacemos lo correcto siempre con transparencia y honestidad
 Colaboración: Contribuimos, sin fronteras, para multiplicar los objetivos de todos.
 Coraje: Nos atrevemos a marcar la diferencia.
 Innovación: Hacemos las cosas de forma diferente.
 Pasión por el Servicio: Pensamos siempre en los demás, en el cliente, dándoles
soluciones ágiles.
 Sentido del Humor: Disfrutamos lo que hacemos y nos reímos de nosotros
mismos.
Además, contamos con un Código de Ética, documento en el que se presentan un
conjunto de prácticas y conductas a seguir, y conductas que debemos evitar. Su
contenido busca asegurar la forma en que desarrollamos nuestros negocios, garantizar la
sostenibilidad de nuestras actividades y fortalecer la relación con nuestros grupos de
interés. Entre las conductas a evitar, nuestro Código de Ética considera: Finanzas
personales inadecuadas Apropiación o utilización indebida de bienes y servicios del banco
Uso indebido de información confidencial Conflicto de intereses Aprovechamiento de las
relaciones con los clientes y proveedores Competencia desleal Actividades políticas
inapropiadas Falsificación y/o alteración Aprovechamiento de errores o fallas Violación de
la seguridad de la información Actos indebidos vinculados a aspectos contables y de
auditoría Lavado de activos Actos que atenten contra la diversidad

PRINCIPALES RIESGOS DE LA EMPRESA


Se define como Riesgo, la posibilidad de ocurrencia de eventos que impacten
negativamente sobre los objetivos del Banco o su situación financiera.
Los riesgos pueden surgir por diversas fuentes, internas o externas, y pueden agruparse
en diversas categorías o tipos. A continuación, se enumera una lista no limitativa de los
diversos tipos de riesgos a que está expuesto nuestra Institución y la gestión:

RIESGO CREDITICIO
La posibilidad de pérdidas por la incapacidad o falta de voluntad de los deudores,
emisores, contrapartes, o terceros obligados, para cumplir sus obligaciones contractuales.
La gestión de riesgo de crédito comprende tres etapas: la admisión de riesgos, el
seguimiento, el monitoreo de los mismos y la recuperación de la cartera problema. El
proceso de admisión determina el adecuado conocimiento del cliente en base a variables
históricas de comportamiento en el sistema financiero, incluyendo la estimación de
susolvencia con sistemas de calificación. El seguimiento de la cartera se realiza a partir
de un sistema integrado de alertas.
La etapa de cobranzas está a cargo de unidades especializadas, destacando las acciones
realizadas en cuanto a recuperaciones de créditos de Banca Personal. Respecto al riesgo
crediticio cambiario, a diciembre del2020, Interbank registró colocaciones en dólares que
representaron 25.60% del total de colocaciones vigentes, encontrándose calzadas, en
correspondencia con el fondeo requerido para su financiamiento.
Al cierre del 2020, se ha establecido una serie de acciones relacionadas con la gestión y
riesgo del portafolio de Banca Comercial y programas de facilidades y subsidios
impulsados por Estado con la finalidad de adaptarlos a la coyuntura actual por la que
atraviesa el país, y las medidas decretadas por la SBS y el BCRP para hacer frente a la
variabilidad de la economía nacional.
Dichas acciones son las siguientes:
Revisión integral del portafolio de clientes de Banca Comercial y mapear el monto de
exposición en cada caso. Se ejecutó el programa de desembolsos de créditos
Reactiva Perú, garantizados por el Estado. A fines del 2020, como resultado de la
coyuntura sanitaria se implementó una nueva estructura en la División de Riesgo de
Banca Personas, con el objetivo de generar sinergias y mayores eficiencias en la
operación, contando con las
Siguientes Subgerencias:
- Riesgos Hipotecas y Convenios
- Estrategia de Consumo
- Gestión de Portafolio
- Estrategia de Recuperación
- Control y Gestión de Riesgo
IMPACTO COVID-19
Durante el mes de marzo 2020 el entorno económico local y mundial cambió
drásticamente a raíz de la crisis que viene generando el Covid-19. Según
estimaciones publicadas en setiembre por Apoyo Consultoría, en un escenario base, se
proyecta que el PBI peruano disminuya en 13%, siendo la mayor caída de los últimos 100
años.
Lo anterior se explica, principalmente, por el freno que ha tenido el aparato productivo con
el inicio del Estado de Emergencia establecido por el Gobierno desde el 16 de marzo,
extendiéndose por más de 100 días. En ese sentido, se estima que la economía de las
empresas y de las familias se vea afectada de manera importante en el 2020 y, en menor
medida, en el 2021.
Para la economía peruana, donde casi el 70% del empleo es informal, y la mayoría
genera sus ingresos en forma diaria o semanal, la capacidad de generación de ingresos
de las familias se ha reducido drásticamente por este efecto. Asimismo, la fuerte
paralización de la economía afectó tanto a grandes como medianas, pequeñas y micro
empresas.
Para aliviar el impacto sobre hogares y empresas, a fin que no se rompa la cadena de
pagos y el flujo crediticio, el Ministerio de Economía y Finanzas (MEF), la
Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) y el Banco Central de Reserva (BCR),
implementaron una serie de medidas, entre las que destacan:
La SBS autorizó la reprogramación masiva de deuda, sin que pasen a ser calificados
como refinanciados, con el congelamiento del pago de intereses y capital.
El MEF amplió la cobertura del Fondo Crecer y destinó S/ 800 MM para el Fondo de
Apoyo Empresarial a la MYPE, a fin que éstas puedan acceder a préstamos de capital de
trabajo. Asimismo, se otorgó fraccionamiento tributario y subsidio a las planillas de las
empresas.

 El BCR redujo la tasa de interés de referencia, de 2.25% a 0.25% en abril, la más


baja de la historia.
 Reducción del encaje en moneda nacional y extranjera.
 Ampliación de los montos y plazos de las operaciones de repo de valores,
monedas y créditos.
 Subasta de operaciones de reporte de créditos con garantía del Gobierno en el
marco del programa Reactiva Perú hasta por S/ 60,000 MM.
 Retiro de CTS y de hasta el 25% de los fondos de las AFPs.
Este paquete de estímulo monetario ha sido el más grande en la historia del Perú, y
ha permitido aumentar significativamente la liquidez del sistema financiero, e impulsar
el crecimiento de las colocaciones.
Así, en el primer semestre del 2020, los fondos disponibles del sistema bancario se
incrementaron en 27.5% y el portafolio de inversiones en 41.7%, ello a fin de rentabilizar
los excedentes de liquidez que se inyectaron a la economía. Asimismo, gracias a la
primera fase del programa Reactiva Perú (S/ 30,000 MM) las colocaciones del sistema
bancario se incrementaron en 12.1% (S/34,655 MM), superior a la tasa de crecimiento de
5.7% en todo el 2019. Estos créditos fueron colocados a tasas de interés históricamente
bajas (1.12% en promedio), y parte importante de esos créditos se han quedado en las
cuentas corrientes de los clientes. Así, los depósitos con el público se incrementaron en
17.3% en el primer semestre.
Se estima que, al cierre de junio 2020, el sistema bancario había reprogramado en
promedio el 30% de su portafolio, porcentaje que sube a 60% en la banca especializada
de consumo y aproximadamente a 75%, en promedio, en banca especializada en micro
finanzas. Dada las reprogramaciones de créditos que hicieron los bancos, aún no se ha
materializado un deterioro en el portafolio. Así, la cartera atrasada pasó de 3.0% a 3.2%,
entre diciembre 19 y junio 20, mientras que la cartera de alto riesgo se mantuvo en 4.5%.
Sin embargo, la prima por riesgo se incrementó de 2.0% a 3.4%, debido a la decisión de
los bancos de realizar importantes provisiones voluntarias para afrontar el potencial
deterioro de la cartera de créditos, luego que venzan los periodos de gracia otorgados en
las reprogramaciones. Así, el gasto en provisiones subió en 100%, lo que impactó
negativamente las utilidades, las cuales mostraron una caída de 52.5% versus lo
reportado a junio del 2019, en el sistema bancario.
En el segundo semestre 2020, si bien se espera una mayor actividad económica, el
deterioro del portafolio seguirá presionando la rentabilidad del sistema, por lo que se
espera que la prima por riesgo se duplique. La recuperación de los ingresos por
comisiones, dada la mayor actividad comercial, y los menores gastos operativos, deberán
compensar la presión en los márgenes por las bajas tasas de interés, la menor actividad
financiera (sin Reactiva Perú, las colocaciones mostrarían una caída) y el mayor deterioro
de la cartera.
A pesar de lo anterior, la Clasificadora no espera en el corto plazo una crisis financiera
como la ocurrida en 1998, debido a que nuestro sistema financiero cuenta con una sólida
solvencia financiera, mora controlada, adecuados niveles de cobertura, liquidez holgada y
una mayor y mejor capitalización, así como una menor dependencia de fondeo del
exterior. Si bien algunos bancos mostrarán más resiliencia que otros, en general la
Clasificadora no espera un impacto que ponga en riesgo al Sistema.
Para el 2021, se espera un rebote en el PBI del 9%; sin embargo, alcanzar niveles pre
Covid-19 tomará más años. Así, se espera que el PBI alcance niveles del 2019 hacia fines
del 2022, y el PBI per cápita hacia finales del 2023. Asimismo, el ruido político y las
próximas elecciones impactarán en la confianza del consumidor, por lo que el entorno de
alta incertidumbre hará replantear algunas estrategias de los bancos, y una posición más
conservadora en la originación de nuevos créditos, principalmente en el segmento
minorista, ya que como consecuencia de la drástica caída del PBI y pérdida de empleos,
habríamos retrocedido una década en lo socioeconómico; así, los niveles de pobreza del
2020 (estimado en 29.5%), alcanzarían niveles que se tenía hace diez años (2010:
30.8%).

RIESGO DE OPERACIÓN
El riesgo operacional es administrado por todas las divisiones de línea del Banco bajo el
soporte de una división especial que reporta a la Vicepresidencia Ejecutiva de Riesgos.
Para la gestión de riesgo de operación, IBK se basa en cuatro herramientas de
identificación y medición de riesgo:

 LA AUTOEVALUACIÓN DE RIESGOS Y CONTROLES: Herramienta de gestión


preventiva para identificar y valorizar los principales riesgos y los controles. La
valoración de los riesgos es cualitativa y se realiza a través de cuestionarios de
auto-evaluación de los riesgos críticos desde un enfoque de Pareto. Esta
herramienta ha sido utilizada entre los años 2003-2006 para el 100% de productos
del banco y en el año 2008 se implementó una versión mejorada para el 41.5% de
los productos.
 LA RECOLECCIÓN DE EVENTOS DE PÉRDIDA: herramienta para medir los
eventos de pérdida materializados, cuantificando los montos de pérdida y
recuperos. es la base del desarrollo de herramientas cuantitativas para medir el
RO. interbank recolecta pérdida de manera sistemática desde el año 2004 y en los
últimos años ha mejorado la captura y cuantificación de eventos.
 LOS INDICADORES DE RIESGO: Herramienta para medir los principales factores
de riesgo, permitiendo su seguimiento e identificación de las potenciales causas
de origen. Interbank fortalecerá el uso de indicadores de riesgos y tableros de
control durante el 2009 y 2010.
 EL SEGUIMIENTO A PLANES DE ACCIÓN. La gestión de riesgos de mercado
considera dos aspectos fundamentales: la gestión de balance (conocida con las
siglas ALM por su nombre en inglés “Asset Liability Management”) y la gestión de
la cartera negociable. El Comité de Activos y Pasivos (conocido como ALCO) vigila
estos riesgos y reporta mensualmente al Comité de Riesgos de Mercado, estando
constituido por los vicepresidentes del banco y por los gerentes de las divisiones
especializadas en la gestión de mercado de capitales, tesorería, fondeo y riesgos
de mercado.
La gestión de balance involucra la medición, seguimiento y control de los riesgos
de tasa de interés y de liquidez originados por la estructura de activos y pasivos
El Banco cuenta con la herramienta propia Reveleus y con la herramienta One Page
comprada a IBM (International Business Machines), la cual fue adquirida con el objetivo
de repotenciar la administración del riesgo operativo ya que presenta mayores ventajas
respecto a análisis de data, detección de riesgo y soporte técnico.
Actualmente, el cálculo de capital por riesgo operacional se basa en el Método Estándar
Alternativo, cuya autorización de uso fue ampliada por el regulador hasta marzo 2021.
Así, a junio 2020, dicho requerimiento fue S/ 337.6 MM, lo cual representaba el 4.4% del
total de patrimonio de efectivo. A fin de salvaguardar la seguridad informática del Banco,
se ha implementado una serie de protocolos para facilitar el trabajo remoto, durante los
tiempos de pandemia y se ha reforzado los sistemas de redes de tecnología y
ciberseguridad.

RIESGO DE CRÉDITO
La gestión del riesgo de crédito es el proceso que permite mantener el riesgo de crédito
dentro de los parámetros aceptables, establecidos en las políticas y procedimientos
internos aprobados por el Directorio, y alcanzar sus objetivos de rentabilidad y eficiencia
en los segmentos de negocio que el Banco viene atendiendo. Dichas políticas y
procedimientos, permiten tomar medidas prudentes y oportunas para enfrentar los
posibles incumplimientos, con el objeto de minimizar las pérdidas.
Además, definen los criterios y la forma de evaluar, asumir, calificar, controlar y cubrir su
riesgo crediticio de manera eficiente y acorde con lo establecido por el órgano regulador.
Para la gestión del riesgo de crédito, la Vicepresidencia de Riesgos, cuenta con una
estructura organizacional conformada por unidades especializadas para cada uno de los
procesos en cada segmento de negocio, los que comprenden tres etapas fundamentales:
 la admisión de los riesgos,
 el seguimiento, monitoreo de los mismos
 la recuperación de la cartera problema
procesos que tienen la finalidad de mantener una calidad de cartera acorde con el apetito
y capacidad al riesgo definido por la Alta Dirección del Banco, los que se detallan a
continuación:
El proceso de admisión de créditos se basa fundamentalmente en el buen conocimiento
del cliente y su actividad económica, siendo determinante la evaluación de su capacidad
de pago, historial crediticio y su solvencia. Este proceso se apoya en la utilización de
metodologías y herramientas de gestión de riesgos, que permiten medir y valorar la
calidad del riesgo a otorgar, el mismo que se apoya en modelos y sistemas de calificación
automáticos para la admisión de créditos.
Para el proceso de seguimiento y monitoreo de la cartera, se cuenta con un sistema
integrado de alertas para la detección temprana del riesgo crediticio, que permiten
identificar a clientes con riesgos potenciales que afectarían su capacidad de pago con
posible impacto en el desarrollo crediticio del deudor y sobre los cuales se deben tomar
acciones inmediatas, que pueden ser preventivas, correctivas o de seguimiento y así
prever situaciones de riesgo de pérdida. Para ello, dispone de sistemas, modelos y
lineamientos, mediante los cuales se realiza el seguimiento a los deudores respecto de la
evolución de los riesgos detectados y se define y decide la gestión de estos para su
normalización o cobranza.
Finalmente, el proceso de cobranza de los créditos de la cartera problema, se realiza a
través de un conjunto de acciones coordinadas y aplicadas para la adecuada y oportuna
recuperación de los créditos, que tienen como finalidad minimizar pérdidas en
exposiciones con elevado riesgo de crédito. Nuestra Institución ha segmentado a sus
clientes en tres tipos:
a) Clientes Comerciales
b) Clientes Pequeña Empresa
c) Clientes Banca Personas.
La gestión de riesgos se efectúa siguiendo la tipología de cada negocio.

DESEMPEÑO DEL BANCO:

Durante el segundo trimestre del 2020, la economía registró una contracción de 30.2%
con respecto al segundo trimestre del 2019 (-3.4% durante el primer trimestre 2020),
siendo a dicha fecha uno de los países cuya economía se ha visto más afectada en el
mundo, según Bloomberg. Lo anterior, debido principalmente a las medidas de
aislamiento social adoptadas a mediados de marzo para contener el avance del Covid-
19. Asimismo, la demanda interna disminuyó en 27.7% principalmente como
consecuencia de los menores gastos de consumo privado y por la reducción de la
inversión privada. Cabe mencionar que el gasto de consumo del Gobierno también se
contrajo en -3.2%. Por su parte, las exportaciones e importaciones cayeron en 40.3% y
31.3%, respectivamente.
Por su parte, las colocaciones directas del Sistema bancario (explican el 88% del
sistema financiero peruano) ascendieron a S/ 320,740 MM, 17.1% mayores a las
registradas a junio 2019, producto principalmente de la ejecución de la primera fase del
programa Reactiva Perú en el primer semestre por S/ 30,000 MM. Así, por segmento,
durante los últimos 12 meses a junio 2020, las colocaciones al segmento mayorista se
incrementaron en 23.7%, mientras que las del segmento minorista en 8.4%. Cabe
señalar, que el programa Reactiva Perú solo abarca el segmento empresa, por lo que la
cartera de personas se redujo en 1.7% en el primer semestre, debido a las implicancias
del Covid-19 mencionadas. En la fase II del programa Reactiva Perú, se habrían
orientado mayoritariamente a colocaciones minoristas.

MARGEN DE INTERMEDIACIÓN:
El margen financiero bruto se incrementó ligeramente, de 69.4% en junio 2019 a 71.8%
en junio 2020, debido a que la caída en el costo financiero (-8.1%) mitigó la caída de
0.1% en el total de ingresos financieros.
Los ingresos por la cartera de créditos se incrementaron en 1.4%, mientras que los
ingresos por disponible cayeron en 67.8%. Así, los ingresos financieros totales se
redujeron en 0.1%, debido principalmente a la importante contracción en las tasas de
interés activas (tasas de Reactiva Perú muy por debajo del promedio del portafolio), así
como por un cambio en el mix de portafolio que redujo de manera importante la
participación de créditos minoristas, los cuales reditúan mayores tasas que la cartera
mayorista (de 57.6% en junio 2019 a 51.5% a junio 2020). Por su parte, a pesar del
mayor volumen de fondos disponibles, la caída en los intereses por disponible se debió
principalmente a las tasas cercanas a cero de la remuneración del encaje tanto en soles
como en dólares (FED y BCR redujeron fuertemente las tasas de referencia, a mínimos
históricos).
Asimismo, cabe mencionar que los ingresos por rendimiento de inversiones registraron
un incremento de 10.4% respecto de los de junio 2019, debido al incremento del stock
de inversiones en 44.8%.

Por su parte, los gastos financieros se redujeron en 8.1% respecto a junio 2019,
producto de la reducción en el costo del fondeo de 3.0% a 2.2% (2.0% del Sistema).
Esto último debido principalmente a las menores tasas en el mercado así como a la
recomposición del mix de fondeo (con menor componente de depósitos a plazo que
tienen mayor costo). Asimismo, se reportó un menor costo de fondeo de los valores
emitidos con las ofertas de intercambio ejecutadas, en un contexto de bajas tasas de
interés en el mercado

RIESGOS DE MERCADO:
La gestión de riesgo de mercado del Banco se centra en el Comité de Activos y Pasivos
(ALCO); análisis de simulación histórica VaR, contraparte y riesgo país. El ALCO
sesiona cada mes para revisar la situación del Banco y proponer a la Gestión Integral
de Riesgos (GIR) los límites y procedimientos para controlar exposiciones a riesgos.

La medición del riesgo del Banco relativo a la actividad de negociación o exposición de


la cartera de trading e inversiones está en función al Valor en Riesgo (VaR) y se
complementa con la implementación de límites máximos y el análisis de escenarios de
stress. El límite del VaR a 10 días es 2.5% del patrimonio contable, equivalente a S/
154.9 MM a junio 2020. Al respecto, el VaR reportado fue S/ 46.7 MM, ubicándose muy
por debajo del límite.
Por su parte, el requerimiento de patrimonio de efectivo para cubrir riesgo de mercado
fue S/ 138.5 MM, superior a los S/ 76.2 MM a diciembre 2019, principalmente por el
mayor requerimiento por riesgo de tasas de interés (+100.4%), contrarrestado por la
reducción del requerimiento por riesgo cambiario en 55.4%.
RIESGO DE LIQUIDEZ

Gestión de Riesgo de Mercado y Liquidez Con respecto a los riesgos de mercado, el


Banco está expuesto a la probabilidad de variación del tipo de cambio, de tasa de interés
y de precios que pueden afectar el valor de los activos y pasivos financieros del Banco.
En ese sentido, el Banco separa las exposiciones en el Trading Book, que comprende las
inversiones líquidas, y en el Banking Book comprendido por los activos y pasivos propios
del negocio de intermediación financiera. Equilibrium Clasificadora de Riesgo S.A. Informe
de Clasificación 4 A nivel de riesgo de liquidez, Interbank posee un conjunto de
indicadores que se monitorean y reportan a diario, los mismos que establecen los niveles
mínimos de liquidez permitidos en el corto plazo. Dichos indicadores reflejan riesgos por
concentración, estabilidad, posición de monedas, así como principales depositantes.
Adicionalmente, se realiza el análisis de calce de plazos y monedas, y límites mínimos de
fondos disponibles.

SITUACION TRIBUTARIA

Situación Tributaria El Banco está sujeto al régimen tributario vigente peruano. La tasa del
impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2019, de 2018 y de 2017 fue de 29.5%, sobre la
utilidad gravable. Mediante Decreto Legislativo N° 1261, publicado el 10 de diciembre de
2016, se estableció la tasa de 5% para los dividendos y cualquier otra forma de
distribución de utilidades de fuente peruana. La tasa de 5% a la distribución de dividendos
y otras formas de distribución de utilidades es de aplicación a partir del 1 de enero de
2017. A los resultados acumulados u otros conceptos susceptibles de generar dividendos
gravados a que se refiere el artículo 24-A de la Ley de Impuesto a la Renta, obtenidos
entre el 1 de enero de 2015 y el 31 de diciembre de 2016 que formen parte de la
distribución de dividendos o de cualquier otra forma de distribución de utilidades se les
aplicará la tasa de 6.8%, salvo al supuesto establecido en el inciso g) del artículo 24-A de
la Ley al cual se les aplicará la tasa del 4.1%. Mediante Decreto Legislativo N° 30341, Ley
que fomenta la liquidez e integración del mercado de valores, se ha extendido hasta el 31
de diciembre de 2019 el plazo de la exoneración a las rentas provenientes de la
enajenación de determinados valores. Se incorpora dentro de dicha exoneración a las
rentas originadas por la enajenación de: i) valores representativos de deuda; ii)
certificados de participación en fondos mutuos de inversión en valores; iii) certificados de
participación en Fondo de Inversión en Renta de Bienes Inmuebles (FIRBI) y certificados
de participación en Fideicomiso de Titulización para Inversión en Renta de Bienes Raíces
(FIBRA); y, iv) facturas negociables. Mediante el Decreto de Urgencia se ha prorrogado
hasta el 31 de diciembre del año 2022 el vencimiento de la exoneración del impuesto a la
renta, aplicable a las rentas provenientes de la enajenación de valores, establecida en la
Ley N° 30341, Ley que fomenta la liquidez e integración del Mercado de Valores,
modificada por el Decreto Legislativo N° 1262. Para que resulte de aplicación la
exoneración en el caso de rentas originadas por la enajenación de acciones, acciones de
inversión, ADR y GDR, y bonos convertibles en acciones, se debe cumplir con lo
siguiente:
(i) la enajenación debe realizarse a través de un mecanismo supervisado por la
SMV, como la Bolsa de Valores de Lima (BVL);
(ii) no transferir en un periodo de 12 meses, la propiedad de 10% o más del total de
acciones emitidas por la empresa. En el caso de ADR y GDR se toma en cuenta
las acciones subyacentes. Se consideran las transferencias personales y las de
las partes vinculadas; y,
(iii) tener presencia bursátil. Para los demás valores comprendidos se exige que la
enajenación se realice a través de la BVL y tener presencia bursátil. En el caso de
facturas negociables solamente se requiere que la enajenación se realice a través
de la BVL. Finalmente, se incorpora como causal de pérdida de la exoneración
que el emisor desliste los valores del Registro de Valores de la Bolsa, total o
parcialmente, en un acto o progresivamente, dentro de los 12 meses siguientes
de efectuada la enajenación. Mediante reglamento se establecerán las
excepciones.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


ESTADO DE RESULTADOS
ANALISIS DE RATIOS
Históricamente IBK ha mostrado una mayor rentabilidad respecto a algunos de sus pares
debido a su enfoque retail. Sin embargo, a junio 2020 el cambio drástico en las
condiciones del mercado por la Pandemia Covid19 tuvo impacto en la rentabilidad de todo
el Sistema, producto principalmente de la constitución de provisiones voluntarias, la caída
en las tasas activas, así como los menores niveles de ingresos por servicios financieros
ante el cierre de los comercios durante el periodo de cuarentena forzosa. Así, los
indicadores de rentabilidad ROAA y ROAE ascendieron a 0.8% y 8.0%, respectivamente
(Sistema: 0.9% y 8.0%, respectivamente).

CONCLUSIONES

 Tenemos en cuenta que la entidad financiera Interbank cuenta con una


importante presencia en el sistema financiero peruano, sustentada en su
cobertura nacional, agencias innovadoras, con personal altamente capacitado y
motivado, con productos adecuados a las necesidades de sus clientes objetivos,
y participación en el mercado de capitales

 Esta entidad financiera proporciona todas las facilidades bancarias y financieras


relacionadas con actividades de banca comercial, aunque en los últimos periodos se ha
concentrado en desarrollar negocios de banca de personas, que es posiblemente
en lo que es más eficiente. Enfoca sus operaciones hacia negocios de
tarjeta de crédito, préstamos por convenios y créditos de consumo,
principalmente a través de su producto: efectivo. Que refleja su preocupación
por sus clientes, además que ponen la atención con mayor horario porque
quieren darles mayor comodidad a sus clientes

 se entiende que se esfuerzan y trabajan por el cliente y con un grupo de


colaboradores que antes de pensar en ser los números unos del país piensan en ser
mejores cada día y cada vez el Interbank está empezando a crecer y ser uno de los
bancos líderes en el país, y con mayor cantidad de clientes, y como lo han
dicho siempre, innovando en todos los sentidos.
 Como sabemos en esta crisis sanitaria nos ha cambiado la vida de los
peruanos: menor uso de dinero en efectivo y más transacciones on line.
Hoy por hoy Nuestra plataforma de servicios digitales acompañó esa nueva
normalidad. En ese sentido, el 2020 marcó un salto importante: uno de
cada dos clientes es 100% digital, no acude a Tiendas ni usa la banca
telefónica, y tres de cada cuatro, realizan sus operaciones en nuestra app y
web.
 Clientes: Para entidad financiera es su visión es: “Ser el mejor banco a partir
de las mejores personas”,
Este banco ha introducido su lema: “El tiempo vale más que el dinero”,

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