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ADMINISTRACION DEL CR
CUENTA ___________NOMBRE______
2) Inversión Marginal
Inversión Propuestas Costo Variable Propuesto
Rotación CXC Propuesto
3) Incobrables
Incobrables Propuestas (Ventas Propuestas * % de Incobrabl
- Incobrables Actuales (Ventas Actuales * % de Incobrables
Ventas * % de aceptación * % descuento
4) Descuentos
A
Tasa efectiva anual 95.31%
Prestamo 800,000.00
Tiempo 240
Tasa anual 11.50%
Tasa de Compensacion 10.00%
Mantiene 10,000.00
Compensacion Requerida 80,000.00
Compensacion 70,000.00
Ingresos Neto 668,666.67
Interses 61,333.33
Descuento
2.50%
1.75%
3.10%
ESTADO DE RESULTADO
XYZ S.A.
2020
Ventas 1,900,000.00
- Costo de Venta
Utilidad Bruta
- Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Gastos Financieros
Utilidad Gravable
Impuesto Sobre Renta
Utilidad neta
Total de Activos
REALIZAR ANÁLISIS COMPARANDO AÑO 2020 Y 2021 EL 40% DE ESTE EJERCICIO
$3,200,000.00
329,000.00. Si
branza en un 15% y los
¿Debe la empresa poner en marcha el cambio?
Actuales Cambios
3,200,000.00 20%
329,000.00
37.53 15%
2,784,000.00
1.00% 2%
13.00%
365
9.73
Propuestos
3,340,800.00 394,997.40 Ventas
8.46 Costos Variable
Utilidad
2,784,000.00 286,230.00
9.73
108,767.40
14,139.76
7,168.00
39,168.00
32,000.00
ación * % descuento
$550,000.00
go del año?
Tasa efectiva
Veces que rota en el año
B
Costo de corretaje 25,000.00
Tasa 26.51%
TEA 102.46%
Prestamo 800,000.00
días Tiempo 240
Tasa Anual 10.00%
l préstamo?,
Costo
aproximado de
Días para Costo de renunciar renunciar al Días de
descuento Neto al descuento descuento Préstamo
10 30 46.79% 45.63% 20.00
15 45 21.67% 21.29% 30.00
10 60 23.35% 22.63% 50.00
5.00%
mación siguiente
USE AÑO DE 360 DÍAS
RESUMEN DE RAZONES Empresa 2020 Empresa 2021
Razones de Liquidez
2021 Razón Corriente 1.70
2,160,000.00 Razones de Actividad
1,512,000.00 Rotación de Inventario 7.2 Veces
648,000.00 P Promedio de Cobranza 36 Días
172,800.00 Rotación de Activos Totales 1.25 Veces
475,200.00 Razones de Deuda
43,200.00 Razón de Deuda Total 60%
432,000.00 Razones de Rentabilidad
108,000.00 Margen de Utilidad Bruta 27%
324,000.00 Margen de Utilidad Operativa 21%
Margen de Utilidad Gravable 19%
Margen de Utilidad Neta 14.25%
Impuestos sobre Renta 25% 25%
2021 2020 2021
Pasivos
Pasivos Corrientes
35,000.00 Cuentas por pagar 120,000.00 200,000.00
25,000.00 Documentos por Pagar 100,588.24 143,750.00
270,000.00 Cargos por Pagar 20,000.00
252,000.00 Total Pasivos Corrientes 363,750.00
582,000.00 Deuda a Largo Plazo 536,250.00
TOTAL PASIVOS 900,000.00
1,218,000.00 Capital Contable 319,500.00
Utilidad Acumulada 580,500.000
1,800,000.00 Total de Pasivo y Capital Contable 1,800,000.00
COSAS SE EMPIEZAN A PONER DIFÍCILES, NUNCA LOGRARAS NADA QUE VALGA LA PENA
2/16/2022
5%
Actuales
5%
5%
5%
Fecha de Factura
Fecha de Factura
900,000.00
valor del
Tasa DEScuento préstamo Interese Ganancia Aceptar o Renunciar
23% 22,500.00 900,000.00 11,342.47 11,157.53 renunciar
23% 15,750.00 900,000.00 17,013.70 -1,263.70 aceptar
23% 27,900.00 900,000.00 28,356.16 -456.16 renunciar