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La sociedad de Marta Gallarda propietaria del almacén "Los Girasoles" solicita sus servicios para que elabore las

partidas de

CAJA Q.2,000.00
BANCOS Q.3,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR Q.3,500.00
VEHICULOS Q.20,000.00 20% Depreciacion
MOBILIARIO Y EQUIPO Q.17,000.00 20% Depreciacion
VENTAS Q.25,000.00
COMPRAS Q.11,000.00
PROVEEDORES Q.4,000.00
HIPOTECAS Q.8,000.00
CAPITAL CONTABLE Q.19,400.00
ACREEDORES Q.2,500.00
CLIENTES Q.2,000.00 3%
DERECHO DE LLAVE Q.400.00 10% Amortizacion

1. Calcular y contabilizar las depreciaciones de los activos fijos con porcentajes máximos legales.
2. Calcular y contabilizar las amortizaciones en los porcentajes máximos legales.
3. Calcular la reserva para cuentas incobrables tomando en cuenta el saldo de clientes.
ara que elabore las partidas de ajustes y hoja de trabajo correspondiente al mes de septiembre 2020
LIBRO DE AJUSTES DEL ALMACEN "LOS GIRASOLES" CORRESPONDIENTE
AL MES DE SEPTIEMBRE 2020
PDA 1 9/18/2020
DEPRECIACION DE VEHICULOS Q.4,000.00
DEPRECIACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q.3,400.00
A: DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS Q.4,000.00
A:DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO Q.3,400.00
PDA 2 9/18/2020 Q.7,400.00 Q.7,400.00
AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE Q.40.00
A:AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE Q.40.00
PDA 3 9/18/2020 Q.40.00 Q.40.00
CUENTAS INCOBRABLE Q.60.00
A: RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES Q.60.00
Q.60.00 Q.60.00
SALDOS
NO. DESCRIPCION DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA Q.2,000.00
2 BANCOS Q.3,000.00
3 DOCUMENTOS POR COBRAR Q.3,500.00
4 VEHICULOS Q.20,000.00
5 MOBILIARIO Y EQUIPO Q.17,000.00
6 VENTAS Q.25,000.00
7 COMPRAS Q.11,000.00
8 PROVEEDORES Q.4,000.00
9 HIPOTECAS Q.8,000.00
10 CAPITAL CONTABLE Q.19,400.00
11 ACREEDORES Q.2,500.00
12 CLIENTES Q.2,000.00
13 DERECHO DE LLAVE Q.400.00
14 DEPRESACION DE VEHICULOS
15 DEPRESACION DE MOBILIARIO Y EQUIPO
16 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULOS
17 DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO
18 AMORTIZACION DERECHO DE LLAVE
19 AMORTIZACION ACUMULADA DERECHO DE LLAVE
20 CUENTAS INCOBRABLES
21 RESERVA DE CUENTAS INCOBRABLES
22 SUMA DE ESTADO RESULTADO
23 GANANCIA ANTES DE IMPUESTO
24 IMPUESTO SOBRE LA RENTA
25 RESERVA LEGAL
26 GANANCIA DESPUES DE IMPUESTO
SUMAS IGUALES Q.58,900.00 Q.58,900.00
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO RESULTADO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA
Q.2,000.00
Q.3,000.00
Q.3,500.00
Q.20,000.00
Q.17,000.00
Q.25,000.00 Q.25,000.00
Q.11,000.00 Q.11,000.00
Q.4,000.00
Q.8,000.00
Q.19,400.00
Q.2,500.00
Q.2,000.00
Q.400.00
Q.4,000.00 Q.4,000.00 Q.4,000.00
Q.3,400.00 Q.3,400.00 Q.3,400.00
Q.4,000.00 Q.4,000.00
Q.3,400.00 Q.3,400.00
Q.40.00 Q.40.00 Q.40.00
Q.40.00 Q.40.00
Q.60.00 Q.60.00 Q.60.00
Q.60.00 Q.60.00
Q.18,500.00 Q.25,000.00
Q.6,500.00

Q7,500.00 Q7,500.00 Q.66,400.00 Q.66,400.00 Q25,000.00 Q.25,000.00


BALANCE GENERAL
ACTIVO PASIVO
Q.2,000.00
Q.3,000.00
Q.3,500.00
Q.20,000.00
Q.17,000.00

Q.4,000.00
Q.8,000.00
Q.19,400.00
Q.2,500.00
Q.2,000.00
Q.400.00

Q.4,000.00
Q.3,400.00

Q.40.00

Q.60.00

Q.1,625.00
Q.243.75
Q.4,631.25
Q.47,900.00 Q.47,900.00

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