EXAMEN PRINCIPAL DE CONTABILIDAD 1

EMPRESA "ASESORAMOS TODO S.A."

BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30/09/2021
GRUPOS -7-8-9-10 y 11
BALANCE. COMPROBACION
NUM. NOMBRE DE CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 ARRIENDOS PREPAGADOS 2940.00 0.00
2 BENEFICIOS ACUMULADOS POR PAGAR 0.00 840.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7512.56 0.00
4 CAPITAL SOCIAL 0.00 54521.45
5 BANCOS 4328.23 0.00
6 INV. SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 1542.50 0.00
7 ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 0.00 4789.34
8 CAJA CHICA 350.00 0.00
9 RENTA INTERES 0.00 452.58
10 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4621.00 0.00
11 VEHICULOS 26450.50 0.00
12 RENTA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0.00 829.70
13 CUENTAS POR COBRAR C/P 2768.52 0.00
14 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00 0.00
15 CAJA 1630.86 0.00
16 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65 0.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 0.00 5123.78
18 PERDIDAS FORTUITAS 556.00 0.00
19 MUEBLES DE OFICINA 6320.50 0.00
20 DOCUMENTOS POR COBRAR L/P 5765.53 0.00
T O T A L E S 66556.85 66556.85
BCA
AJUSTES:
a) Se deprecia los vehículos de la empresa con el 9,4% de valor residual.
b) Se halla pendiente de cobro intereses sobre documentos por Cobrar por $ 85,34
c) El banco debitó $ 53,25 por servicios bancarios del mes.
d) No se ha pagado intereses sobre documentos por Pagar por $ 175,89
e) Los Gastos de Organización se amortizan en el 20% anual
f) Se deprecia Muebles de Oficina con el 7,5% de valor residual.
g) Se omitió el registro de un depósito en efectivo por $ 420,86 del 27-04-2021
h) Se consumió el 45% de suministros de aseo y limpieza en el presente mes.
i) El saldo de Arriendos Prepagados corresponde a 14 meses.
j) Se aplica la provisión para incobrables sobre Cuentas por Cobrar C/P del 1% anual
k) Se deprecia el Equipo de Cómputación con el 4,8% de valor residual.
TOTAL…
CALIFICACIÓN

HdT 8 PTOS.
EdR 1 PTO.
ING. CRISTOBAL ERAZO R, MDE, ESF 1,5 PTO.
DOCENTE As. Cierre 1,5 PTOS.
14 02 2022 TOTAL 12 PTOS.

NOTA
AJUSTES
399.40 VEHICULOS 26450.50 VR 2486.347 DA
85.34
53.25
175.89
77.02 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4621.00 77.02
48.72 MUEBLES DE OFICINA 6320.50 VR 474.0375 DA
420.86
694.13 INV. SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 1542.50 694.13
210.00 ARRIENDOS PREPAGADOS 2940.00 210.00
2.31 CUENTAS POR COBRAR C/P 2768.52 2.31
198.67 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7512.56 VR 360.60288 DA
2365.58
 4792.8306 DM 399.40

584.64625 DM 48.72

2383.98571 DM 198.67
 EMPRESA "ASESORAMOS TODO S.A."
HOJA DE TRABAJO AL 30/09/2021

BALANCE. COMPROBACION
NUM. NOMBRE DE CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR
1 ARRIENDOS PREPAGADOS 2940.00 0.00
2 BENEFICIOS ACUMULADOS POR PAGAR 0.00 840.00
3 EQUIPO DE COMPUTACIÓN 7512.56 0.00
4 CAPITAL SOCIAL 0.00 54521.45
5 BANCOS 4328.23 0.00 g)
6 INV. SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 1542.50 0.00
7 ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 0.00 4789.34
8 CAJA CHICA 350.00 0.00
9 RENTA INTERES 0.00 452.58
10 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 4621.00 0.00
11 VEHICULOS 26450.50 0.00
12 RENTA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0.00 829.70
13 CUENTAS POR COBRAR C/P 2768.52 0.00
14 GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00 0.00
15 CAJA 1630.86 0.00
16 GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65 0.00
17 DOCUMENTOS POR PAGAR L/P 0.00 5123.78
18 PERDIDAS FORTUITAS 556.00 0.00
19 MUEBLES DE OFICINA 6320.50 0.00
20 DOCUMENTOS POR COBRAR L/P 5765.53 0.00
T O T A L E S 66556.85 66556.85
BCA
21 GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS a)
22 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
23 INTERÉS ACUMULADO POR COBRAR b)
24 GASTOS DE SERVICIOS BANCARIOS c)
25 GASTO INTERÉS d)
26 INTERÉS ACUMULADO POR PAGAR
27 GASTOS DE AMORTIZACIÓN e)
28 AMORTIZACIÓN ACUMULADA
29 GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA f)
30 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES DE OFICINA
31 GASTOS DE SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA h)
32 GASTOS DE ARRIENDOS PREPAGADOS i)
33 GASTOS DE PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES j)
34 PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES
35 GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO k)
36 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
MOS TODO S.A."
AL 30/09/2021

AJUSTES B. C. AJUSTADO GASTOS Y RENTAS E. SIT.FINANCIERA

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
i) 210.00 2730.00 2730.00
840.00
7512.56 7512.56
54521.45
420.86 c) 53.25 4695.84 4695.84
h) 694.13 848.38 848.38
4789.34 4789.34
350.00 350.00
b) 85.34 537.92 537.92
4621.00 4621.00
26450.50 26450.50
829.70 829.70
2768.52 2768.52
1290.00 1290.00
g) 420.86 1210.00 1210.00
480.65 480.65
5123.78
556.00 556.00
6320.50 6320.50
5765.53 5765.53

399.40 399.40 399.40

a) 399.40 399.40
85.34 85.34 85.34
53.25 53.25 53.25
175.89 175.89 175.89
d) 175.89 175.89
77.02 77.02 77.02
e) 77.02 77.02
48.72 48.72 48.72
f) 48.72 48.72
694.13 694.13 694.13
210.00 210.00 210.00
2.31 2.31 2.31
j) 2.31 2.31
198.67 198.67 198.67
k) 198.67 198.67
2365.58 2365.58 67544.19 67544.19 4186.03 6156.96 63358.17
UAPT 1970.93
TOTALES,,,, 6156.96 6156.96 63358.17
E. SIT.FINANCIERA
HABER

840.00

54521.45

5123.78

399.40

175.89

77.02

48.72

2.31

198.67
61387.23
1970.93
63358.17
 EMPRESA "ASESORAMOS TODO S.A."
AISENTO DE CIERRE AL 30/09/2021
FECHA DETALLE DEBE HABER
X1
GASTOS DE PRECIACIÓN DE VEHÍCULOS
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHÍCULOS
 EMPRESA "ASESORAMOS TODO S.A."
ESTADO DE RESULTADO AL 30/09/2021
INGRESOS OPERACIONALES 4789.34
ING. POR SERVICIOS PRESTADOS 4789.34

GASTOS OPERACIONALES 3454.14

GASTO SUELDOS Y SALARIOS 1290.00
GASTO SERVICIOS BÁSICOS 480.65
GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE VEHÍCULOS 399.40
GASTOS DE SERVICIOS BANCARIOS 53.25
GASTOS DE AMORTIZACIÓN 77.02
GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE MUEBLES DE OFICINA 48.72
GASTOS DE SUMINISTROS DE ASEO Y LIMPIEZA 694.13
GASTOS DE ARRIENDOS PREPAGADOS 210.00
GASTOS DE PROVISIÓN CUENTAS INCOBRABLES 2.31
GASTOS DE DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTO 198.67

UTILIDAD OPERACIONAL 1335.20

INGRESOS NO OPERACIONAL 1367.62

RENTA INTERES 537.92
RENTA PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 829.70

GASTOS NO OPERACIONAL 731.89

PERDIDAS FORTUITAS 556.00
GASTO INTERÉS 175.89

UTAP 1970.93
15%UTILIDAD A LOS TRABAJADORES 295.64
UTAIR 1675.29
22%IMPUESTO A LA RENTA 368.56
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 1306.73
 MOS TODO S.A."
DO AL 30/09/2021