TALLER DE CONTADURIA

UNIVERSIDAD UNIMINUTO

NOMBRE DE INTEGRANTES:

LEIDY NATALIA FAJARDO ENRIQUEZ

802613
HELEN DAYANA OVALLE AGUILAR
ID 804140
ANDREA GERALDINE ORTIZ DIAS
ID 794934
CAROL ALEJANDRA CHAVARRO
ID 803801

Feb-22
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
CENTRO REGIONAL ZIPAQUIRÁ

PROGRAMA CONTADURIA PÚBLICA

TALLERES SOBRE RTE FTE - RTE IVA - RTE ICA 2365-2367-2368

1. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 4 X 1000, compra Mcias a crédito a un

Gran Contribuyente de Bogotá, por valor de $3.000.000 + IVA, Tarifa ICA 6 X 1000

2. Un Gran Contribuyente de Bogotá, Tarifa ICA 8 X 1000, vende Mcias a crédito a un

No Responsable de IVA de Zipaquirá, por valor de $2.000.000 + IVA

3. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 2,8 X 1000, compra Mcias a crédito a un
Responsable de IVA, Autoretenedor de Zipaquirá, por valor de $6.960.000 (Iva Incluído), Tarifa ICA 3 X 1000

4. Un Responsable de IVA, Autoretenedor, de Zipaquirá, Tarifa ICA 5 X 1000, compra Mcias a crédito
a un Responsable de IVA de Zipaquirá, por valor de $4.000.000 + IVA, Tarifa ICA 3,5 X 1000

5. Un Responsable de IVA de Cali, Tarifa ICA 7 X 1000, vende Mcias a crédito a un Gran Contribuyente
de Bogotá, por valor de $5.800.000 (Iva Incluído), Tarifa ICA 4 X 1000

6. Un No Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 5 X 1000, vende Mcias a crédito a un Responable de IVA
de Zipaquirá, por valor de $1.800.000, tarifa ICA 4,5 X 1000

7. Un Gran Contribuyente, de Zipaquirá, Tarifa ICA 9 X 1000, compra Mcias a crédito a un No Responsable
de IVA de Zipaquirá, por valor de $4.000.000

8. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 6 X 1000, compra Mcias a crédito a un Responsable de
IVA, Gran Contribuyente, Autoretenedor, de Zipaquirá, ICA 3 X 1000, por valor de $4.000.000 + IVA

9. Gran Contribuyente de Zipaquirá, Tarifa ICA 2 X 1000, compra Mcias a crédito a un Responsable de IVA
Gran Contribuyente, de Girardot, por valor de $7.000.000 + IVA

10. Un No Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 8 X 1000, compra Mcias a crédito a un NO Responsable
de IVA de Tabio, por valor de $2.700.000

Buena Suerte
2367-2368

cluído), Tarifa ICA 3 X 1000

pra Mcias a crédito

Gran Contribuyente

dito a un Responable de IVA

ito a un No Responsable

to a un Responsable de
e $4.000.000 + IVA

a un Responsable de IVA

crédito a un NO Responsable
1. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 4 X 1000, compra Mcias a crédito a un
Gran Contribuyente de Bogotá, por valor de $3.000.000 + IVA, Tarifa ICA 6 X 1000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1408 Inventario $ 2,521,008.40
2408 IVA $ 478,991.60
2365 Retencion en la Fuente $ 63,025.21
2205 provedoras nacionales $ 2,936,974.79
2. Un Gran Contribuyente de Bogotá, Tarifa ICA 8 X 1000, vende Mcias a crédito a un
No Responsable de IVA de Zipaquirá, por valor de $2.000.000 + IVA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1315O558 Venta $ 1,680,672.27
2408 IVA $ 319,327.73
135515 Retencion en la Fuente $ 42,016.81
1305 Clientes $ 1,957,983.19

Suponiendo que la mercancia costo $ 875,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Costo de venta $ 875,000.00
Inventario $ 875,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 1,957,983.19
130505 Cliente $ 1,957,983.19
a crédito a un
3. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 2,8 X 1000, compra Mcias a crédito a un
Responsable de IVA, Autoretenedor de Zipaquirá, por valor de $6.960.000 (Iva Incluído), Tarifa ICA 3 X 1000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1408 Inventario
2408 IVA
2365 Retencion en la Fuente
2367 Retencion de Iva (15%)
2368 Reteica
2205 provedoras nacionales
$ 5,848,739.50
$ 1,111,260.50
$ 146,218.49
$ 166,689.08
$ 16,376.47
$ 6,630,715.97
a crédito a un
va Incluído), Tarifa ICA 3 X 1000
4. Un Responsable de IVA, Autoretenedor, de Zipaquirá, Tarifa ICA 5 X 1000, compra Mcias a crédito
a un Responsable de IVA de Zipaquirá, por valor de $4.000.000 + IVA, Tarifa ICA 3,5 X 1000

CODIGO CUENTA DEBITO

1408 Inventario $ 3,361,344.54
2408 IVA $ 638,655.46
236575 Autorretenciones
2367 Retencion de Iva (15%)
2368 Reteica
2205 provedoras nacionales $ 3,803,361.34
0, compra Mcias a crédito
a ICA 3,5 X 1000

CREDITO

$ 84,033.61
$ 95,798.32
$ 16,806.72
5. Un Responsable de IVA de Cali, Tarifa ICA 7 X 1000, vende Mcias a crédito a un Gran Contribuyen
de Bogotá, por valor de $5.800.000 (Iva Incluído), Tarifa ICA 4 X 1000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1315058 Venta $ 4,873,949.58
2408 IVA $ 926,050.42
135515 Retencion en la fuente $ 121,848.74
1305 Clientes $ 5,678,151.26

Suponiendo que la mercancia costo 2.600.000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Costo deventa $ 2,600,000.00
Inventario $ 2,600,000.00

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 Caja $ 5,678,151.26
130505 Cliente $ 5,678,151.26
crédito a un Gran Contribuyente
6. Un No Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 5 X 1000, vende Mcias a crédito a un Responable de IVA
de Zipaquirá, por valor de $1.800.000, tarifa ICA 4,5 X 1000

CODIGO CUENTA DEBITO

1315058 Venta
2408 IVA
135515 Retencion en la fuente $ 45,000.00
135518 Impuesto de ind y com retenido $ 9,000.00
1305 Clientes $ 2,088,000.00

Suponiendo que la mercancia costo 780.000

CODIGO CUENTA DEBITO

Costo deventa $ 780,000.00
Inventario

CODIGO CUENTA DEBITO

1105 Caja $ 2,088,000.00
130505 Cliente
a crédito a un Responable de IVA

CREDITO
$ 1,800,000.00
$ 342,000.00

CREDITO

$ 780,000.00

CREDITO

$ 2,088,000.00
7. Un Gran Contribuyente, de Zipaquirá, Tarifa ICA 9 X 1000, compra Mcias a crédito a un No Respo
de IVA de Zipaquirá, por valor de $4.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO

1408 Inventario $ 4,000,000.00
2408 IVA $ 760,000.00
2365 Retecion en la fuente
2368 Reteica
2205 provedoras nacionales
mpra Mcias a crédito a un No Responsable

CREDITO

$ 100,000.00
$ 36,000.00
$ 4,624,000.00
 8. Un Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 6 X 1000, compra Mcias a crédito a un Responsab
IVA, Gran Contribuyente, Autoretenedor, de Zipaquirá, ICA 3 X 1000, por valor de $4.000.000 + IVA

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1408 Inventario
2408 IVA
2365 Retecion en la fuente
2367 Retencion de Iva (15%)
2368 Reteica
2205 provedoras nacionales
$ 3,361,344.54
$ 638,655.46
$ 84,033.61
$ 95,798.32
$ 20,168.07
$ 3,800,000.00
 a crédito a un Responsable de
valor de $4.000.000 + IVA
9. Gran Contribuyente de Zipaquirá, Tarifa ICA 2 X 1000, compra Mcias a crédito a un Responsa
Gran Contribuyente, de Girardot, por valor de $7.000.000 + IVA

CODIGO CUENTA DEBITO

1408 Inventario $ 5,882,352.94
2408 IVA $ 1,117,647.06
2365 Retencion en la fuente
2205 provedoras nacionales
ra Mcias a crédito a un Responsable de IVA

CREDITO

$ 147,058.82
$ 6,852,941.18
10. Un No Responsable de IVA de Zipaquirá, Tarifa ICA 8 X 1000, compra Mcias a crédito a un NO Re
de IVA de Tabio, por valor de $2.700.000
CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1408 Inventario $ 2,700,000.00
2408 IVA $ 513,000.00
2365 Retecion en la fuente $ 67,500.00
2205 provedoras nacionales $ 3,145,500.00
a Mcias a crédito a un NO Responsable