CLAUSURA PREVENTIVA

 Medida preventiva administrativa

 Ejecutada por funcionario de AFIP

Facultades del funcionario

- Verificación amplia en cualquier momento

Causales:
- 2 o más hechos previstos para clausura definitiva
 No emitir factura
 No llevar los registros correctamente
 Encarguen o transporten mercaderías sin la documentación correspondiente
 No estar inscriptos
 No conservar las facturas
 No tener o mantener los instrumentos de control

+ Concurrencia de: grave perjuicio, reincidencia o reiteración en 2 años anteriores

- Comprobación de una conducta infraccional prolongada en el tiempo

Procedimiento
- Comunicación al juez competente (penal económico en cap. Fed.; federal resto país)
- Audiencia previa – puede resolver el juez en 3 días:
 Mantener la clausura hasta regularización de la situación
 Dejarla sin efecto por falta de fundamentos

SIN PERJUICIO DE LA RESOLUCION JUDICIAL, CONTINUA EL TRAMITE

ADMINISTRATIVO

Apelación de CP: ante la CAMARA FEDERAL DE APELACIONES EN LO CRIMINAL Y

CORRECCIONAL (interior del país); CAMARA NACIONAL EN LO PENAL ECONOMICO
(capital)

POR CADA DIA DE CLAUSURA PREVENTIVA, SE COMPUTA UN DIA EN CASO DE

CLAUSURA DEFINITIVA

Según el fallo “Carrefour”, no se considera inconstitucional la aplicación de la medida.