TECNOLÓGICO UNIVERSITARIO ARGOS

CURSO 414

PROYECTO: “El valor del dinero en el tiempo”.

ALUMNA:

DAYANNA GERALDINE DE LA A MORENO

MAURICIO DANIEL MONTENEGRO PATREL

GUAYAQUIL – 2021
 Introducción

El análisis financiero es fundamental para evaluar la situación y el desempeño

económico y financiero real de la empresa, identificando las dificultades y tomando las
medidas correctoras adecuadas para solucionar estos problemas. El propósito de esta
investigación es analizar la importancia del análisis financiero como herramienta clave
para una gestión financiera eficaz. El análisis financiero se basa en el cálculo de
indicadores financieros que expresan la liquidez, solvencia, eficiencia operativa, pasivos,
desempeño y rentabilidad de la empresa. Las empresas líquidas se consideran solventes,
pero las empresas solventes no siempre son líquidas. El análisis financiero basado en
datos ajustados a la inflación puede proporcionar información financiera efectiva,
actualizada, verdadera y precisa. (Nava Rosillón, 2009)
• El interés es el dinero que se paga para usar el dinero de otras personas. En el
caso del crédito se paga, en el caso de la inversión nos pagan a nosotros.

• La tasa de interés es la relación entre el interés acumulado y el principal durante

un período de tiempo. Se expresa en cada uno o en porcentaje.

• El tiempo es el número de unidades de tiempo que han transcurrido entre la

fecha de inicio y la fecha de finalización en una transacción financiera. También se le
llama término.

• Capital es la cantidad o calidad en la fecha o punto inicial de la operación

financiera, aún se puede llamar principal, valor presente y valor presente, es decir, el valor
monetario en este momento.

• La cantidad es el valor de la moneda futura, es decir, el capital más los intereses

generados aún se puede llamar capital futuro o valor acumulado.
 La depreciación es el desgaste de los activos fijos durante su vida útil, es un
proceso en el que los bienes inmuebles, plantas y equipos se utilizan o desechan para
reducir su valor histórico. La contribución de estos activos a los ingresos generados por
las entidades económicas debe reconocerse periódicamente mediante la depreciación de
su valor histórico ajustado. Para calcular la depreciación de inmuebles, planta y equipo, es
necesario estimar su vida útil y estimar su valor recuperable cuando sea significativo.

La primera situación es cuando los activos fijos se vuelven obsoletos debido a una
mejor tecnología o nuevos inventos. En cuanto al segundo punto, se puede observar
cuando los activos fijos no pueden cumplir con los servicios requeridos. El valor efectivo
de depreciación es el primer valor que termina la vida útil del activo.

Al final de la vida útil de un activo fijo, puede ser reemplazado. Para realizar
permutas o canjes de activos es necesario establecer un fondo de reserva, que se forma
separando periódicamente una determinada cantidad de fondos para este fin.

Desde un punto de vista fiscal o fiscal, el número y porcentaje de los gastos de

depreciación autorizados se aplican de acuerdo con varios métodos de depreciación.
(Siade, 2017)

Desarrollo
Desarrollar las implicaciones de obtener un crédito a una determinada tasa de
interés durante un periodo de tiempo establecido con los datos que se presentan
continuación.

Tasa de interés del banco central 8.28%

Monto otorgado $ 500,000.00

 Periodo de tiempo 7 años

ANUALIDAD VENCIDA

El ejercicio es sobre una anualidad vencida con un monto de $500.000.00, interés

del 8.28% por 7 años en la cual se detalla a continuación:

M = $ 500.000

I = 8.28 = 8.28/100 = 0.0828

N = 7 años

𝑃
𝐴=1+
(1 − (1 + 𝑖) − 𝑛
𝑖

500000 500000
𝐴= 𝐴=
1 − (1 + 0,0828)−7 1 − (0,573010091)
0,0828 0,0828

500000 500000
𝐴= 𝐴=
1 − (0,573010091) 0,426989909
0,0828 0,0828

500000
𝐴= 𝐴 = 96957,8
5,156882959

Análisis: el resultado de la anualidad vencida es de $96.957,79 anualmente.

• Valor presente y valor futuro:

ANUALIDAD VENCIDA
valor presente $ 500.000,00
valor futuro $ 890.887,03
 TABLA DE AMORTIZACIONES VENCIDA

ANUAL

DATOS PARA LA TABLA DE

AMORTIZACION
MONTO $ 500.000,00
TASA DE INTERES 8,28%
AÑOS 7
PAGOS ANUALES $96.957,79

n Cuotas Interés ABONO SALDO

0 $500.000,00
1 $96.957,79 41400 $55.557,79 $444.442,21
2 $96.957,79 36799,81458 $60.157,98 $384.284,22
3 $96.957,79 31818,73381 $65.139,06 $319.145,16
4 $96.957,79 26425,21956 $70.532,58 $248.612,59
5 $96.957,79 20585,12232 $76.372,67 $172.239,92
6 $96.957,79 14261,46503 $82.696,33 $89.543,59
7 $96.957,79 7414,208918 $89.543,59 $-0,00

MENSUAL

DATOS PARA LA TABLA DE AMORTIZACION

MONTO $ 500.000,00
TASA DE INTERES 0,69%
MESES 84
VALOR FUTURO $ 890.887,03

n Cuotas Interés ABONO SALDO

0 $500.000,00
1 $7.863,04 3450 $4.413,04 $495.586,96
2 $7.863,04 3419,550026 $4.443,49 $491.143,47
3 $7.863,04 3388,889947 $4.474,15 $486.669,32
4 $7.863,04 3358,018313 $4.505,02 $482.164,30
 5 $7.863,04 3326,933665 $4.536,11 $477.628,19
6 $7.863,04 3295,634533 $4.567,41 $473.060,79
7 $7.863,04 3264,119437 $4.598,92 $468.461,87
8 $7.863,04 3232,386887 $4.630,65 $463.831,21
9 $7.863,04 3200,435382 $4.662,60 $459.168,61
10 $7.863,04 3168,263412 $4.694,78 $454.473,83
11 $7.863,04 3135,869456 $4.727,17 $449.746,66
12 $7.863,04 3103,251981 $4.759,79 $444.986,88
13 $7.863,04 3070,409445 $4.792,63 $440.194,25
14 $7.863,04 3037,340296 $4.825,70 $435.368,55
15 $7.863,04 3004,04297 $4.859,00 $430.509,55
16 $7.863,04 2970,515892 $4.892,52 $425.617,03
17 $7.863,04 2936,757477 $4.926,28 $420.690,74
18 $7.863,04 2902,76613 $4.960,27 $415.730,47
19 $7.863,04 2868,540242 $4.994,50 $410.735,97
20 $7.863,04 2834,078195 $5.028,96 $405.707,01
21 $7.863,04 2799,37836 $5.063,66 $400.643,35
22 $7.863,04 2764,439097 $5.098,60 $395.544,75
23 $7.863,04 2729,258752 $5.133,78 $390.410,97
24 $7.863,04 2693,835663 $5.169,20 $385.241,76
25 $7.863,04 2658,168155 $5.204,87 $380.036,89
26 $7.863,04 2622,254541 $5.240,79 $374.796,10
27 $7.863,04 2586,093123 $5.276,95 $369.519,16
28 $7.863,04 2549,682192 $5.313,36 $364.205,80
29 $7.863,04 2513,020025 $5.350,02 $358.855,78
30 $7.863,04 2476,104888 $5.386,93 $353.468,85
31 $7.863,04 2438,935038 $5.424,10 $348.044,74
32 $7.863,04 2401,508715 $5.461,53 $342.583,21
33 $7.863,04 2363,824151 $5.499,22 $337.083,99
34 $7.863,04 2325,879564 $5.537,16 $331.546,83
35 $7.863,04 2287,673158 $5.575,37 $325.971,47
36 $7.863,04 2249,203129 $5.613,84 $320.357,63
37 $7.863,04 2210,467656 $5.652,57 $314.705,06
38 $7.863,04 2171,464909 $5.691,57 $309.013,48
39 $7.863,04 2132,193043 $5.730,85 $303.282,64
40 $7.863,04 2092,6502 $5.770,39 $297.512,25
41 $7.863,04 2052,834512 $5.810,21 $291.702,04
42 $7.863,04 2012,744096 $5.850,30 $285.851,75
43 $7.863,04 1972,377056 $5.890,66 $279.961,08
44 $7.863,04 1931,731484 $5.931,31 $274.029,78
45 $7.863,04 1890,805457 $5.972,23 $268.057,54
46 $7.863,04 1849,59704 $6.013,44 $262.044,10
47 $7.863,04 1808,104285 $6.054,94 $255.989,16
48 $7.863,04 1766,325231 $6.096,71 $249.892,45
49 $7.863,04 1724,257901 $6.138,78 $243.753,67
50 $7.863,04 1681,900306 $6.181,14 $237.572,53
51 $7.863,04 1639,250444 $6.223,79 $231.348,74
52 $7.863,04 1596,306298 $6.266,73 $225.082,01
53 $7.863,04 1553,065837 $6.309,97 $218.772,03
54 $7.863,04 1509,527017 $6.353,51 $212.418,52
55 $7.863,04 1465,687779 $6.397,35 $206.021,17
56 $7.863,04 1421,54605 $6.441,49 $199.579,67
57 $7.863,04 1377,099744 $6.485,94 $193.093,73
58 $7.863,04 1332,346758 $6.530,69 $186.563,04
59 $7.863,04 1287,284976 $6.575,75 $179.987,29
60 $7.863,04 1241,912268 $6.621,13 $173.366,16
61 $7.863,04 1196,226489 $6.666,81 $166.699,34
62 $7.863,04 1150,225477 $6.712,81 $159.986,53
63 $7.863,04 1103,907059 $6.759,13 $153.227,40
64 $7.863,04 1057,269043 $6.805,77 $146.421,63
65 $7.863,04 1010,309225 $6.852,73 $139.568,90
66 $7.863,04 963,0253847 $6.900,01 $132.668,88
67 $7.863,04 915,4152856 $6.947,62 $125.721,26
68 $7.863,04 867,4766768 $6.995,56 $118.725,69
69 $7.863,04 819,2072917 $7.043,83 $111.681,86
70 $7.863,04 770,6048477 $7.092,43 $104.589,43
71 $7.863,04 721,6670469 $7.141,37 $97.448,05
72 $7.863,04 672,3915753 $7.190,65 $90.257,41
73 $7.863,04 622,7761029 $7.240,26 $83.017,14
74 $7.863,04 572,8182838 $7.290,22 $75.726,92
75 $7.863,04 522,5157557 $7.340,52 $68.386,40
76 $7.863,04 471,8661401 $7.391,17 $60.995,22
77 $7.863,04 420,8670422 $7.442,17 $53.553,05
78 $7.863,04 369,5160506 $7.493,52 $46.059,53
79 $7.863,04 317,8107371 $7.545,23 $38.514,30
80 $7.863,04 265,7486569 $7.597,29 $30.917,01
81 $7.863,04 213,3273484 $7.649,71 $23.267,29
82 $7.863,04 160,5443328 $7.702,50 $15.564,80
83 $7.863,04 107,3971145 $7.755,64 $7.809,16
84 $7.863,04 53,88318031 $7.809,16 $-0,00
 BIMESTRAL

DATOS PARA LA TABLA DE

AMORTIZACION
MONTO $ 500.000,00
TASA DE 1,38%
INTERES
AÑOS 42
PAGOS $ 15.765,89
BIMESTRALES

n Cuotas Interés ABONO SALDO

0 $500.000,00
1 $15.765,89 6900 $8.865,89 $491.134,11
2 $15.765,89 6777,650651 $8.988,24 $482.145,86
3 $15.765,89 6653,612881 $9.112,28 $473.033,58
4 $15.765,89 6527,86339 $9.238,03 $463.795,55
5 $15.765,89 6400,378555 $9.365,52 $454.430,03
6 $15.765,89 6271,13443 $9.494,76 $444.935,27
7 $15.765,89 6140,106736 $9.625,79 $435.309,48
8 $15.765,89 6007,27086 $9.758,62 $425.550,86
9 $15.765,89 5872,601849 $9.893,29 $415.657,57
10 $15.765,89 5736,074405 $10.029,82 $405.627,75
11 $15.765,89 5597,662883 $10.168,23 $395.459,51
12 $15.765,89 5457,341282 $10.308,55 $385.150,96
13 $15.765,89 5315,083242 $10.450,81 $374.700,15
14 $15.765,89 5170,862042 $10.595,03 $364.105,12
15 $15.765,89 5024,650589 $10.741,24 $353.363,87
16 $15.765,89 4876,421418 $10.889,47 $342.474,40
17 $15.765,89 4726,146685 $11.039,75 $331.434,65
18 $15.765,89 4573,79816 $11.192,10 $320.242,55
19 $15.765,89 4419,347226 $11.346,55 $308.896,00
20 $15.765,89 4262,764868 $11.503,13 $297.392,87
21 $15.765,89 4104,021674 $11.661,87 $285.731,00
22 $15.765,89 3943,087824 $11.822,81 $273.908,19
23 $15.765,89 3779,933087 $11.985,96 $261.922,23
24 $15.765,89 3614,526815 $12.151,37 $249.770,86
25 $15.765,89 3446,837936 $12.319,06 $237.451,81
26 $15.765,89 3276,83495 $12.489,06 $224.962,75
27 $15.765,89 3104,485923 $12.661,41 $212.301,34
28 $15.765,89 2929,75848 $12.836,14 $199.465,20
29 $15.765,89 2752,619798 $13.013,28 $186.451,93
 30 $15.765,89 2573,036602 $13.192,86 $173.259,07
31 $15.765,89 2390,975158 $13.374,92 $159.884,15
32 $15.765,89 2206,401266 $13.559,49 $146.324,66
33 $15.765,89 2019,280255 $13.746,61 $132.578,04
34 $15.765,89 1829,576973 $13.936,32 $118.641,72
35 $15.765,89 1637,255786 $14.128,64 $104.513,08
36 $15.765,89 1442,280567 $14.323,61 $90.189,47
37 $15.765,89 1244,61469 $14.521,28 $75.668,19
38 $15.765,89 1044,221024 $14.721,67 $60.946,52
39 $15.765,89 841,0619246 $14.924,83 $46.021,68
40 $15.765,89 635,0992301 $15.130,80 $30.890,89
41 $15.765,89 426,2942504 $15.339,60 $15.551,29
42 $15.765,89 214,607762 $15.551,29 $-0,00

TRIMESTRAL

DATOS PARA LA TABLA DE

AMORTIZACION
MONTO $
500.000,0
0
TASA DE INTERES 2,07%
AÑOS 28
PAGOS $
TRIMESTRALES 23.708,4
4

n Cuotas Interés ABONO SALDO

0 $500.000,00
1 $23.708,44 10350 $13.358,44 $486.641,56
2 $23.708,44 10073,48026 $13.634,96 $473.006,60
3 $23.708,44 9791,236564 $13.917,20 $459.089,39
4 $23.708,44 9503,150423 $14.205,29 $444.884,10
5 $23.708,44 9209,100898 $14.499,34 $430.384,76
6 $23.708,44 8908,964548 $14.799,48 $415.585,28
7 $23.708,44 8602,615376 $15.105,83 $400.479,46
8 $23.708,44 8289,924776 $15.418,52 $385.060,94
9 $23.708,44 7970,76148 $15.737,68 $369.323,26
10 $23.708,44 7644,991504 $16.063,45 $353.259,81
11 $23.708,44 7312,47809 $16.395,96 $336.863,85
 12 $23.708,44 6973,081648 $16.735,36 $320.128,49
13 $23.708,44 6626,6597 $17.081,78 $303.046,71
14 $23.708,44 6273,066817 $17.435,37 $285.611,33
15 $23.708,44 5912,154562 $17.796,29 $267.815,04
16 $23.708,44 5543,771423 $18.164,67 $249.650,37
17 $23.708,44 5167,762753 $18.540,68 $231.109,70
18 $23.708,44 4783,970703 $18.924,47 $212.185,23
19 $23.708,44 4392,234158 $19.316,21 $192.869,02
20 $23.708,44 3992,388667 $19.716,05 $173.152,96
21 $23.708,44 3584,266374 $20.124,18 $153.028,79
22 $23.708,44 3167,695949 $20.540,75 $132.488,04
23 $23.708,44 2742,502517 $20.965,94 $111.522,11
24 $23.708,44 2308,50758 $21.399,93 $90.122,17
25 $23.708,44 1865,528949 $21.842,91 $68.279,26
26 $23.708,44 1413,38066 $22.295,06 $45.984,20
27 $23.708,44 951,8729009 $22.756,57 $23.227,63
28 $23.708,44 480,8119315 $23.227,63 $-0,00

CUATRIMESTRAL

DATOS PARA LA TABLA DE AMORTIZACION

MONTO $ 500.000,00
TASA DE INTERES 2,76%

AÑOS 21
PAGOS CUATRIMESTRALES $ 31.690,56

n Cuotas Interés ABONO SALDO

0 $500.000,00
1 $31.690,56 13800 $17.890,56 $482.109,44
2 $31.690,56 13306,22062 $18.384,34 $463.725,11
3 $31.690,56 12798,81293 $18.891,74 $444.833,36
4 $31.690,56 12277,40078 $19.413,16 $425.420,21
5 $31.690,56 11741,59766 $19.948,96 $405.471,25
6 $31.690,56 11191,00638 $20.499,55 $384.971,69
7 $31.690,56 10625,21877 $21.065,34 $363.906,36
8 $31.690,56 10043,81543 $21.646,74 $342.259,61
9 $31.690,56 9446,365354 $22.244,19 $320.015,42
10 $31.690,56 8832,425656 $22.858,13 $297.157,29
 11 $31.690,56 8201,541223 $23.489,02 $273.668,27
12 $31.690,56 7553,24438 $24.137,31 $249.530,96
13 $31.690,56 6887,054544 $24.803,50 $224.727,46
14 $31.690,56 6202,477868 $25.488,08 $199.239,38
15 $31.690,56 5499,006876 $26.191,55 $173.047,83
16 $31.690,56 4776,120085 $26.914,44 $146.133,39
17 $31.690,56 4033,281618 $27.657,28 $118.476,12
18 $31.690,56 3269,94081 $28.420,62 $90.055,50
19 $31.690,56 2485,531795 $29.205,03 $60.850,47
20 $31.690,56 1679,473091 $30.011,08 $30.839,39
21 $31.690,56 851,1671673 $30.839,39 $0,00

• Depreciación y desgaste de la maquinaria comprada, aplicando el

método de línea recta.

COSTO INICIAL $ 400.000,00

VALOR DE USO 10
VALOR DE SALVAMENTO $ 48.000,00
METODO LINEA RECTA $ 35.200,00

n Dk AK VK
0 0 0 $ 400.000,00
1 $ 35.200,00 $ 35.200,00 $ 364.800,00
2 $ 35.200,00 $ 70.400,00 $ 329.600,00
3 $ 35.200,00 $ 105.600,00 $ 294.400,00
4 $ 35.200,00 $ 140.800,00 $ 259.200,00
5 $ 35.200,00 $ 176.000,00 $ 224.000,00
6 $ 35.200,00 $ 211.200,00 $ 188.800,00
7 $ 35.200,00 $ 246.400,00 $ 153.600,00
8 $ 35.200,00 $ 281.600,00 $ 118.400,00
9 $ 35.200,00 $ 316.800,00 $ 83.200,00
10 $ 35.200,00 $ 352.000,00 $ 48.000,00

Análisis: el valor anual es de $35.200.00 utilizando el método de la línea recta en

la depreciación de la maquinaria comprada.
 CONCLUSION

En este proyecto, aprendimos a implementar anualidades vencidas en diferentes

períodos de tiempo, es decir, anual, mensual, bimestral, trimestral y trimestral. En mi
opinión, el período de pago que utilizaré es el pago mensual, porque en el mismo período
de siete años, este es el período más bajo de todos los períodos de pago, lo que facilita a
la empresa el pago de las cuotas mensuales. Por tanto, cuando una empresa obtiene un
préstamo bancario para la máquina que desea adquirir, es beneficioso para la empresa
utilizar su función de manera adecuada para servir a la empresa en lugar de reducirla, y
en un plazo de siete años. Obtener un préstamo bancario puede brindarte ciertas
ventajas, como obtener bienes o productos y realizar pagos a largo plazo.

Pero su desventaja es que siempre verás los intereses de este préstamo, porque
el banco también debe beneficiarse del crédito que quieras, pero, en cualquier caso, esta
sigue siendo una buena opción para empresas y particulares. Benefícielos.

Bibliografía
ESPINOSA, R. (15 de JULIO de 2020). Obtenido de
https://robertoespinosa.es/2018/11/04/ciclo-de-vida-de-un-producto/

Nava Rosillón, M. A. (3 de DICIEMBRE de 2009). SCIELO. Obtenido de

http://ve.scielo.org/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1315-99842009000400009

Siade, D. J. (2017). MATEMATICA FINANCIERA. Guayaquil. Obtenido de

http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/20172/contaduria/1/apunte/L
C_1154_14116_A_MatematicasFinancieras.pdf