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INVENTARIO INICIAL

Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

I ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
Dinero en efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
cta cte. Nº 01-210-999 banco credito Perú
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
02 Unid. Tv. Color Sony de 14" c/u s/ 700.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Equipo de transporte
Camioneta Toyota Hi-LUX 2006
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
39133 Equipo de transporte
Depreciación Camioneta Toyota Hi-LUX 2006
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
II PASIVO Y PATRIMONIO
PATRIMONIO
50 CAPITAL
501 Capital social
Aporte inicial - Participaciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
Utilidad de periodo 2007
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

JULIACA, 01 DICIEMBRE DEL 2008

………………………………………………….
GERENTE GENERAL

Contabilidad Nocturna V Semestre


INVENTARIO INICIAL
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

Contabilidad Nocturna V Semestre


INVENTARIO INICIAL
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

3,720.00
1,620.00

2,100.00

1,400.00
1,400.00

5,120.00 5,120.00

10,000.00
10,000.00

-2,000.00
-2,000.00

8,000.00 8,000.00
13,120.00 13,120.00

13,000.00
13,000.00

120.00
120.00

13,120.00 13,120.00

Contabilidad Nocturna V Semestre


INVENTARIO INICIAL
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

Contabilidad Nocturna V Semestre


HOJA DE TRABAJO

COD. DETALLE SUMAS SALDOS TRANSFERENCIA INVENTARIO


CTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO ACTIVO PASIVO
10 CAJA Y BANCOS 9902.53 5,634.45 4,268.08 4,268.08
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 3802.05 2,376.43 1,425.62 1,425.62
20 MERCADERÍAS 2760 1,788.00 972.00 972.00
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10000 10,000.00 10,000.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS - 2,166.67 2,166.67 2,166.67
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 272.08 742.28 470.20 470.20
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79 644.00 109.21 109.21
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1293.56 1,779.08 485.52 485.52
50 CAPITAL 13,000.00 13,000.00 13,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 120.00 120.00 120.00
60 COMPRAS 1360 1,360.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 1,360.00 1,360.00 1,788.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 779.23 779.23
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 147 147.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 166.67 166.67
69 COSTO DE VENTAS 1788 1,788.00 1,788.00
70 VENTAS 3,195.00 3,195.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 1,092.90 1,092.90 1,092.90
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 546.45 546.45 546.45
95 GASTOS DE VENTAS 546.45 546.45 546.45
33898.81 33,898.81 21,999.50 21,999.50 2,880.90 2,880.90 16,665.70 16,351.60
314.10
16,665.70 16,665.70

JULIACA, 31 DE
Correspondiente al Período 2008
RESULTADOSxNAT. RESULTADOSxFUNC.
PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

1,360.00
428.00
779.23
147.00
166.67
1,788.00
3,195.00 3,195.00

546.45
546.45
2,880.90 3,195.00 2,880.90 3,195.00
314.10 314.10
3,195.00 3,195.00 3,195.00 3,195.00

JULIACA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2008


BALANCE
EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " DE
INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008

I ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS

101 Caja 1697.32


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2570.76
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1425.62


20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías manufacturadas 972


TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Equipo de transporte 10000


TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

II PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada 2166.67


40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central 556.89


41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar 50.4


413 Participación de los trabajadores por pagar 25.13
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 58.81
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 485.52


TOTAL PASIVO

50 CAPITAL

501 Capital social 13000


59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no distribuidas 322.28


TOTAL PATRIMONIO 13322.28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

JULIACA, 01 DICIEMBRE DEL 2008

………………………………………………….
GERENTE GENERAL

CONTABILIDAD NOCTURNA V SEMESTRE


BALANCE
EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " DE
INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008

CONTABILIDAD NOCTURNA V SEMESTRE


BALANCE
EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " DE
INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008
D H

4268.08

1425.62

972

6665.7

10000

10000
16665.7

2166.67

556.89

134.34

485.52

3343.42

13000

322.28

13322.28
16665.7

CONTABILIDAD NOCTURNA V SEMESTRE


BALANCE
EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " DE
INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008

CONTABILIDAD NOCTURNA V SEMESTRE


EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008

I ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
10 CAJA Y BANCOS 4268.08
101 Caja 1697.32
Dinero en efectivo 1697.32
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 2570.76
1041 Cuentas corrientes operativas 2570.76
cta cte. Nº 01-210-999 banco credito Perú
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1425.62
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1425.62
Por cobrar la F/ 001-001 a Luis Castañeda Losio 1425.62
20 MERCADERÍAS 972
201 Mercaderías manufacturadas 972
01 Unid. Tv. Color Sony de 14" c/u s/ 700.00 700
02 Radio Portatiles Marca Sony de 14" c/u S/. 136.00 272
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6665.7 6665.7
ACTIVO NO CORRIENTE
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10000
334 Equipo de transporte 10000
Camioneta Toyota Hi-LUX 2006
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS -2166.67
391 Depreciación acumulada -2166.67
39133 Equipo de transporte -2166.67
Depreciación Camioneta Toyota Hi-LUX 2006
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7833.33 7833.33
TOTAL ACTIVO 14499.03 14499.03
II PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 556.89
401 Gobierno central 556.89
4011 Impuesto general a las ventas 470.2
periodo : Dic. 2008
4017 Impuesto a la renta 86.69
periodo : Dic. 2008
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 134.34
411 Remuneraciones por pagar 50.4
4115 Jorge Lopez Condori S/. 50.40 50.4
413 Participación de los trabajadores por pagar 25.13
Jorge Lopez Condori S/. 25.13
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 58.81
4151 Compensación por tiempo de servicios 58.81
Jorge Lopez Condori S/. 58.81
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 485.52
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 485.52
Fact/ 001 - 2020 Comercial "TODO EXISTE" S.R.L. 485.52
TOTAL PASIVO 1176.75 1176.75
50 CAPITAL 13000
501 Capital social 13000
Aporte inicial - Participaciones
59 RESULTADOS ACUMULADOS 322.28
591 Utilidades no distribuidas 322.28
Utilidad del ejercicio 2008 202.28
Utilidad del ejercicio 2007 120
TOTAL PATRIMONIO 13322.28 13322.28
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 14499.03 14499.03

JULIACA, 01 DICIEMBRE DEL 2008

…………………………………………………. …………………………………………..
GERENTE GENERAL CONTADOR
EMPRESA COMERCIAL " EL TRUEQUE S.A " INVENTARIO FINAL DICIEMBRE 2008
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CATÁLOGO DE CUENTAS

10
101
102
103
104
1041
1042
105
1051
1052
106
1061
1062
107
1071
11
111
1111
1112
1113
1114
1115
112
1121
1122
1123
1124
113
12
121
1211
1212
1213
1214
122
123
1231
1232
1233
129
1291
1293
13
131
1311
13111
13112
13113
13114
1312
13121
13122
13123
13124
1313
13131
13132
13133
13134
1314
13141
13142
13143
13144
132
133
1331
13311
13312
13313
13314
1332
13321
13322
13323
13324
1333
13331
13332
13333
13334
139
1391
1393
14
141
1411
1412
1413
142
1421
1422
143
144
148
149
1491
1492
1493
1494
1498
16
161
1611
1612
162
1621
1622
1623
163
1631
1632
1633
164
1641
1642
165
1651
1652
1653
1654
1655
166
1661
1662
168
169
1691
1692
1693
1694
1695
1698
17
171
1711
17111
17112
17113
17114
1712
17121
17122
17123
17124
172
1721
17211
17212
17213
17214
1722
17221
17222
17223
17224
1723
17231
17232
17233
173
174
1741
1742
1743
1744
1745
175
178
179
1791
1792
1793
1794
1798
18
181
182
183
184
185
189
19
191
1911
1912
192
1921
1922
1923
1924
1929
193
1931
19311
19312
1932
19321
19322
19323
19324
19328
194
1941
1942
1943
1944
1945
1949
20
201
2011
20111
20112
202
203
2031
2032
204
208
209
2091
2092
2093
2094
2098
21
211
212
213
2131
21311
21312
2132
21321
21322
214
215
217
218
219
2191
2192
2913
2194
2195
2197
2198
22
221
222
229
2291
2292
23
231
232
233
2331
23311
23312
2332
23321
23322
234
235
237
238
239
2391
2392
2393
2394
2395
2397
2398
24
241
242
243
244
249
2491
2492
2493
2494
25
251
252
2521
2522
2523
2524
253
259
2591
2592
2593
26
261
262
269
2691
2692
27
271
2711
2712
272
2721
2722
2723
2724
2725
2726
2727
273
2731
2732
2733
2735
274
2741
2742
28
281
284
285
286
289
2891
2892
2893
2894
29
291
2911
2912
2913
2914
2918
292
2921
2922
2923
2924
2925
2927
2928
293
2931
2932
294
2941
2942
2943
2944
2945
2947
2948
295
2951
2952
2953
2954
296
2961
2962
2963
297
2971
2972
298
2981
2982
2983
2984
30
301
3011
30111
30112
30113
30114
302
3021
3022
3023
30231
30232
3024
30241
30242
3025
3028
309
3091
3092
31
311
3111
31111
31112
31113
3112
31121
31122
31123
312
3121
31211
31212
31213
31214
32
321
3211
3212
322
3221
3222
3223
3224
3225
3226
3227
33
331
3311
33111
33112
332
3321
33211
33212
33213
3322
33221
33222
33223
3323
33231
33232
33233
3324
33241
33242
33243
333
3331
33311
33312
33313
334
3341
33411
33412
3342
33421
33422
335
3351
33511
33512
3352
33521
33522
336
3361
33611
33612
3362
33621
33622
3363
33631
33632
3369
33691
33692
337
3371
33711
33712
3372
33721
33722
338
3381
3382
3383
3386
3387
339
3391
3392
3393
3394
3397
33971
3398
33981
33982
3399
34
341
3411
34111
34112
3412
34121
34122
3419
34191
34192
342
3421
34211
34212
3422
34221
34222
343
3431
34311
34312
344
3441
34411
3442
34421
345
3451
34511
34512
3452
34521
34522
346
3461
3462
3463
3469
347
3471
349
35
351
3511
35111
35112
3512
35121
35122
352
3521
35211
35212
35213
3522
35221
35222
35223
36
361
3611
3612
36121
36122
363
3631
3632
36321
36322
3633
36331
36332
3634
3635
3636
3637
364
3641
3642
3643
3644
3645
3649
365
3651
3652
36521
36522
37
371
372
373
3731
3732
38
381
3811
3812
3813
382
3821
3822
3823
39
391
3911
39111
39112
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882
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891
892
PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CATÁLOGO DE CUENTAS

CAJA Y BANCOS
Caja
Fondos fijos
Efectivo en Tránsito
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Cuentas corrientes para fines específicos
Certificados bancarios
Certificados bancarios
Otros
Depósitos en instituciones financieras
Depósitos de ahorro
Depósitos a plazo
Fondos sujetos a restricción
Fondos Sujetos a Restricción
INVER. AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
Inversiones al valor razonable
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Participaciones en entidades
Inversiones disponibles para la venta
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por empresas
Otros títulos representativos de deuda
Activos financieros - compromiso de compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Emitidas en cartera
En cobranza
En descuento
Anticipos de clientes
Letras por cobrar
En cartera
En cobranza
En descuento
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
No emitidas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Emitidas en cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Anticipos recibidos
Letras por cobrar
En cartera
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En cobranza
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
En descuento
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Cobranza dudosa
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
CTS. POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DTRES. Y GERENTES
Personal
Préstamos
Adelanto de remuneraciones
Entregas a rendir cuenta
Accionistas (o socios)
Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
Préstamos
Directores
Gerentes
Diversas
Cobranza dudosa
Personal
Accionistas (o socios)
Directores
Gerentes
Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Préstamos
Con garantía
Sin garantía
Reclamaciones a terceros
Compañías aseguradoras
Transportadoras
Servicios públicos
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Regalías
Dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Préstamos de instituciones no financieras
Préstamos de instituciones financieras
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Con garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Sin garantía
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Intereses, regalías y dividendos
Intereses
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursal
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activo inmovilizado
Inversión mobiliaria
Inversión inmobiliaria
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Activos por instrumentos financieros derivados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cobranza dudosa
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
Personal
Accionistas
Directores
Gerentes
Diversas
Cuentas por cobrar - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Letras por cobrar
Cuentas por cobrar diversas
Préstamos
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
Cuentas por cobrar diversas - Terceros
Préstamos
Reclamaciones a terceros
Intereses, regalías y dividendos
Depósitos otorgados en garantía
Venta de activos inmovilizados
Otras cuentas por cobrar diversas
MERCADERÍAS
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías manufacturadas
Costo
Valor razonable
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
De origen animal
De origen vegetal
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Mercaderías desvalorizadas
Mercaderías manufacturadas
Recursos extraídos
Productos agropecuarios y piscícolas
Inmuebles
Otras mercaderías
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados
Subproductos
Desechos y desperdicios
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
De origen animal
Costo
Valor razonable
De origen vegetal
Costo
Valor razonable
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energía
Otros suministros
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases
Embalajes
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiación - Productos terminados
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiación - Productos en proceso
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Existencias por recibir
Mercaderías
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Envases y embalajes
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el Estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros títulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Certificados de suscripción preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversión
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras
Certificados de participación de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversión
Asociaciones en participación y consorcios
Otros títulos representativos de patrimonio
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Terrenos
Urbanos
Valor razonable
Costo
Revaluación
Rurales
Valor razonable
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones
Valor razonable
Costo
Revaluación
Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo
Revaluación
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones
Almacenes
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Almacenes
Edificaciones para producción
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Edificaciones para producción
Instalaciones
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Instalaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación
Costo de adquisición o producción
Revaluación
Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Vehículos motorizados
Costo
Revaluación
Vehículos no motorizados
Costo
Revaluación
Muebles y enseres
Muebles
Costo
Revaluación
Enseres
Costo
Revaluación
Equipos diversos
Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
Costo
Revaluación
Equipo de comunicación
Costo
Revaluación
Equipo de seguridad
Costo
Revaluación
Otros equipos
Costo
Revaluación
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo
Revaluación
Unidades de reemplazo
Costo
Revaluación
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Construcciones y obras en curso
Adaptación de terrenos
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversión inmobiliaria en curso
Costo de financiación - Inversiones inmobiliarias
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación - Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de financiación - Edificaciones
Costo de financiación - Maquinarias y equipos de explotación
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo
Revaluación
Licencias
Costo
Revaluación
Otros derechos
Costo
Revaluación
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo
Revaluación
Marcas
Costo
Revaluación
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informáticas
Costo
Revaluación
Costos de exploración y desarrollo
Costos de exploración
Costo
Costos de desarrollo
Costo
Fórmulas, diseños y prototipos
Fórmulas
Costo
Revaluación
Diseños y prototipos
Costo
Revaluación
Reservas de recursos extraíbles
Minerales
Petróleo y gas
Madera
Otros recursos extraíbles
Plusvalía mercantil
Plusvalía mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Activos biológicos en producción
De origen animal
Valor razonable
Costo
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Activos biológicos en desarrollo
De origen animal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal
De origen vegetal
Valor razonable
Costo
Costo de financiación - Activos biológicos de origen animal
DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Inmuebles, maquinaria y equipo
Terrenos
Edificaciones
Edificaciones - Costo de construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Maquinarias y equipos de explotación
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción
Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Activos biológicos
Activos biológicos en producción
Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos en desarrollo - Costo
Activos biológicos en desarrollo - Costo de financiación
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
Depreciación acumulada
Inversiones Inmobiliarias
Edificaciones - Costo de adquisición o construcción
Edificaciones - Costo de financiación
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos de transporte
Inmuebles, maquinaria y equipo - Equipos diversos
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Activos biológicos en producción - Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización acumulada
Intangibles - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Intangibles - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento acumulado
Agotamiento de reservas de recursos extraíbles
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - Cuenta propia
IGV - Servicios prestados por no domiciliados
IGV - Régimen de percepciones
IGV - Régimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categoría
Renta de cuarta categoría
Renta de quinta categoría
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestación de servicios públicos
Regalías
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
Contribución al SENATI
Contribución al SENCICO
Otras instituciones
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte público
Estacionamiento de vehículos
Servicios públicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud
Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Vacaciones por pagar
Participación de los trabajadores por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
Adelanto de compensación por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos a proveedores
Letras por pagar
Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
No emitidas
Emitidas
Anticipos otorgados
Letras por Pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o Socios)
Préstamos
Dividendos
Otras cuentas por pagar
Directores
Dietas
Otras cuentas por pagar
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Obligaciones emitidas
Otros Instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Costos de financiación por pagar
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagarés
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Préstamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociación
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros - compromiso de venta
Depósitos recibidos en garantía
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Préstamos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Costos de financiación
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Anticipos recibidos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Regalías
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Dividendos
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Matriz
Subsidiarias
Asociadas
Sucursales
PROVISIONES
Provisión para litigios
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - Patrimonio
Impuesto a la renta diferido - Resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio
Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terceros
Intereses no devengados en medición a valor descontado
CAPITAL
Capital social
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorería
ACCIONES DE INVERSIÓN
Acciones de inversión
Acciones de inversión en tesorería
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en trámite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalización
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
Instrumentos financieros - cobertura de flujo de efectivo
Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
Ganancia
Pérdida
EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
Excedente de revaluación
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles, maquinaria y equipos
Intangibles
Excedente de revaluación - Acciones liberadas recibidas
Participación en excedente de revaluación - Inversiones en entidades relacionadas
RESERVAS
Reinversión
Legal
Contractuales
Estatutarias
Facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Ingresos de años anteriores
Pérdidas acumuladas
Pérdidas acumuladas
Gastos de años anteriores
COMPRAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderías
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de mercaderías
Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
Transporte
Seguros
Derechos aduaneros
Comisiones
Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos
VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Otras mercaderías
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extracción
Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Comisiones
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Asignación Familiar
Horas Extras
Indemnizaciones al personal
Capacitación
Atención al personal
Gerentes
Seguridad y previsión social
Régimen de prestaciones de salud
Régimen de pensiones
S.C.T.R. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares
Caja de beneficios de seguridad social del pescador
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicio
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
De carga
De pasajeros
Correos
Alojamiento
Alimentación
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Comisiones
Corretajes
Producción encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Servicios básicos
Energía eléctrica
Gas
Agua
Teléfono
Internet
Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Cánones y derechos
Cánones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasífero
Canon pesquero
Canon hidroenergético
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Cotizaciones con carácter de tributo
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Seguros
Regalías
Suscripciones y cotizaciones
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Operaciones discontinuadas
Suministros
Gastos de investigación y desarrollo
Gestión medioambiental
Otros gastos de gestión
Donaciones
Sanciones administrativas
PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
Obligaciones financieras
Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio
Documentos vendidos o descontados
Pérdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por préstamos y otras obligaciones
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Instituciones financieras
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medición a valor descontado
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación
Depreciación de inversiones inmobiliarias
Edificaciones - Costo
Edificaciones - Revaluación
Edificaciones - Costo de financiación
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero - inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo - Costos de financiación
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Depreciación de activos biológicos en producción - Costo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Depreciación de activos biológicos en producción - Costo de financiación
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Amortización de intangibles
Amortización de intangibles adquiridos - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles adquiridos - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente - Costo
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Amortización de intangibles generados internamente - Revaluación
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuación de activos
Estimación de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorización de existencias
Desvalorización de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorización de inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorización de intangibles
Concesiones, licencias y otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Otros activos intangibles
Desvalorización de activos biológicos en producción
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
Provisiones
Provisión para litigios
Provisión para litigios - Costo
Provisión para litigios - Actualización financiera
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado - Actualización financiera
Provisión para reestructuraciones
Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para gastos de responsabilidad social
Otras provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Otras mercaderías
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Costos de financiación - Productos terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Servicios
Terceros
Relacionadas
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías de extracción
Terceros
Relacionadas
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Terceros
Relacionadas
Mercaderías inmuebles
Terceros
Relacionadas
Mercaderías - Otras
Terceros
Relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Terceros
Relacionadas
Productos de extracción terminados
Terceros
Relacionadas
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Terceros
Relacionadas
Productos inmuebles terminados
Terceros
Relacionadas
Existencias de servicios terminados
Terceros
Relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Terceros
Relacionadas
Desechos y desperdicios
Terceros
Relacionadas
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
Devoluciones sobre ventas
Mercaderías - Terceros
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías - Otras
Mercaderías - Relacionadas
Mercaderías manufacturadas
Mercaderías de extracción
Mercaderías agropecuarias y piscícolas
Mercaderías inmuebles
Mercaderías - Otras
Productos terminados - Terceros
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Productos terminados - Relacionadas
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Subproductos, desechos y desperdicios - Terceros
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios - Relacionadas
Subproductos
Desechos y desperdicios
Prestación de servicios
Terceros
Relacionadas
VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
Variación de productos terminados
Productos manufacturados
Productos de extracción terminados
Productos agropecuarios y piscícolas terminados
Productos inmuebles terminados
Existencias de servicios terminados
Variación de subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Desechos y desperdicios
Variación de productos en proceso
Productos en proceso de manufactura
Productos extraídos en proceso de transformación
Productos agropecuarios y piscícolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Variación de envases y embalajes
Envases
Embalajes
Variación de existencias de servicios
PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
Inversiones inmobiliarias
Edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicación
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Costos de exploración y desarrollo
Fórmulas, diseños y prototipos
Activos biológicos
Activos biológicos en desarrollo de origen animal
Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiación capitalizados
Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias
Costos de financiación - Inversiones inmobiliarias - Edificaciones
Costos de financiación - inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotación
Costos de financiación - Intangibles
Costos de financiación - Activos biológicos en desarrollo
Activos biológicos de origen animal
Activos biológicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Servicios en beneficio del personal
Comisiones y corretajes
Regalías
Alquileres
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y equipos de explotación
Equipo de transporte
Equipos diversos
Recuperación de cuentas de valuación
Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa
Recuperación - Desvalorización de existencias
Recuperación - Desvalorización de inversiones mobiliarias
Enajenación de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Intangibles
Activos biológicos
Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
Otros ingresos de gestión
Subsidios gubernamentales
GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
Activo realizable
Mercaderías
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biológicos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por instrumento financiero derivado
Rendimientos ganados
Depósitos en Instituciones Financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Préstamos otorgados
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago
Diferencia en cambio
Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
Otros ingresos financieros
Ingresos financieros en medición a valor descontado
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS DE VENTAS
Cargas cubiertas por provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
Producción de bienes
Producción de servicios
Producción de activo inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes de participaciones e impuestos
DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participación de los trabajadores - corriente
Participación de los trabajadores - diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la renta - corriente
Impuesto a la renta - diferido
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Pérdida
4444444 233
COMERCIAL EL TRUEQUE
RUC: 20176582805
JR. Mariano Nuñez Nº 790
Juliaca - Puno

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS 2008


(POR NATURALEZA)
(Expresado en Nuevos Soles)

VENTAS NETAS DE PRODUCTOS


Variación de Productos Terminados
Variación de Productos en Proceso
PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

Menos Consumo
(-) Compra de mercaderias
(+/-) Variación de Existencias
Servicios Prestados por Terceros
VALOR AGREGADO

MENOS
(-) Cargas del Personal
(-) Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

Provisiones del Ejercicio


RESULTADOS ANTES DE PART. Y IMPUESTOS

Participación Utilidades Trabajadores


Impuesto a la Renta
UTILIDAD DEL EJERCICIO

JULIACA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

GERENTE GENERAL CONTADOR


8

3,195.00
-
-
3,195.00

(1,360.00)
(428.00)
(147.00)
1,260.00

(779.23)
0.00
480.77

-166.67
314.10

CONTADOR
EL TRUEQUE SRL
MED DICIEMBRE 2008
LIBRO CAJA
saldo inicial 1,620.00 42
10 CAJA Y BANCOS 1,132.88 421
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,132.88
05/12 Giro de cheque 12001 comercial todo existe 10
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,376.43 104
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,376.43
10/12 Por el cobro a cliente por rent. Const. Según venta 42
10 CAJA Y BANCOS 534.79 421
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 534.79
31/12 pago Jorge lopez condori cheq. Nº 12003 41
411
5,664.10

RESUMEN

10 CAJA Y BANCOS 1,667.67 10


104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,667.67 104
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,376.43 41
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,376.43 411
10 42
TOTAL INGRESO 4,044.10 421
SALDO INICIAL 1,620.00
5,664.10
RUEQUE SRL
DICIEMBRE 2008
IBRO CAJA
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,207.88
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,207.88
05/12 Antonio cardenas según B/V 001
CAJA Y BANCOS 2,138.43
Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,138.43
10/12 deposito a cta cte de la fact. Nº 001-001
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 85.68
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 85.68
Pago agua, luz, telefono
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79
Remuneraciones por pagar 534.79
31/12 PAGO PLANILLA
TOTAL EGRESO 3,966.78
Saldo final al 31-01-2009 1,697.32
5,664.10

CAJA Y BANCOS 2,138.43


Cuentas corrientes en instituciones financieras 2,138.43
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 534.79
Remuneraciones por pagar 534.79
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,293.56
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 1,293.56

TOTAL EGRESO 3,966.78


Saldo final al 31-01-2009 1,697.32
5,664.10
LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

0
1
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas 2,100.00
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
334 Equipo de transporte
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
39133 Equipo de transporte 2,000.00
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
01/12, por el reinicio de las operaciones comerciales en el presente mes con Activo,
Pasivo y Patrimonio
2
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
31/12, Por los ingresos obtenidos en el presente mes según libro caja folio Nº
3
10 CAJA Y BANCOS
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
31/12, Por los egresos obtenidos en el presente mes según libro caja folio Nº
4
60 COMPRAS
601 Mercaderías
609 Costos vinculados con las compras
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
634 Mantenimiento y reparaciones
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica 20.00
6363 Agua 12.00
6364 Teléfono 40.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

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Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

401 Gobierno central


Van al folio Nº 3
Viene del folio Nº 2
4011 Impuesto general a las ventas 272.08
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
31/12, Por la contabilización de compras correspondiente al presente mes
Según Registro de Compras
5
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
31/12, Por el almacenamiento de Mercaderias en el presente mes
6
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31/12 Por transferencia asu respectivo centro de costos
7
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios 550.00
622 Otras remuneraciones
6221 Asignación Familiar 55.00
6222 Horas Extras 9.70
627 Seguridad y previsión social
6271 Régimen de prestaciones de salud 55.32
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD 55.32
4032 ONP 79.91
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
31/12, por la provisión del pago de remuneraciones al personal según
según planilla
8
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31/12, Por transferencia asu respectivo centro de costos
9
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas 607.05
70 VENTAS
701 Mercaderías

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Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

31/12 Por la contabilización de ventas al contado. Según Registro de Ventas folio Nº


10
Van al folio Nº 4
Viene del folio Nº 3
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías manufacturadas
31/12, Por la contabilización del desalmacenamiento de mercaderias. Según Kardex
11
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6215 Vacaciones
627 Seguridad y previsión social
6273 S.C.T.R. accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4115 Vacaciones por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Compensación por tiempo de servicios
31/12 Por la provisión de Vacaciones, C.T.S. y Depreciación de unidades de trans.
12
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
31/12, Por transferencia asu respectivo centro de costos
13
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
95 GASTOS DE VENTAS
31/12 Por la cancelacion mutua de la Cta 79,94 y 95
14
70 VENTAS
701 Mercaderías
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
31/12 Por la cancelacion de la cuenta 70 con transferencia a la cuenta 80
15
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial
60 COMPRAS
601 Mercaderías
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
31/12 Por la cancelacion de la cuenta 60 y 61 con transferencia a la cuenta 80

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Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

16
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen comercial

82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 80 con transferencia a la cuenta 82
17
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 63 con la transferencia a la cuenta 82
18
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 82 con transferencia a la cuenta 83
19
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 62 y 64 con transferencia a la cuenta 83
20
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 83 con transferencia a la cuenta 84
21
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
31/12, Por la cancelacion de cuenta 65 y 68 con transferencia a la cuenta 84
22
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
841 Resultado de explotación
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de participaciones e impuestos
31/12, Por la cancelacion de la cuenta 84 con la transferencia a la cuenta 85
23
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
31/12 Por la cancelación de la cta. 85 con Transferencia a la cta. 89
24
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA

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Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

31/12 Por la cancelación de la cta. 89 con Transferencia a la cta. 86


25
86 DISTRIBUCIÓN LEGAL DE LA RENTA
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

31/12 Por la provisión de la part. De los trabajadores el 8% de la U.N.


26
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
88 IMPUESTO A LA RENTA
31/12 Por la provisión del Im. A la Renta el 30% de la Utilidad
27
88 IMPUESTO A LA RENTA
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
31/12 Por la provisión del Im. A la Renta el 30% de la Utilidad
28
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
59 RESULTADOS ACUMULADOS
31/12. por la contabilización de la cuenta 89 con transferencia a la cta 59
29
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
10 CAJA Y BANCOS
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
20 MERCADERÍAS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
31/12, Por el cierre del ejercicio del presente mes con Pasivo, Patrimonio y Activo

JULIACA, 31 DE DICIEMBRE DEL 2008

GERENTE GENERAL

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LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

3,720.00
1,620.00
2,100.00

1,400.00
1,400.00
10,000.00
10,000.00
2,000.00
2,000.00

13,000.00
13,000.00
120.00
120.00

4,044.10
4,044.10
1,667.67
1,667.67
2,376.43
2,376.43

2,138.43
2,138.43
534.79
534.79
1,293.56
1,293.56
3,966.78
3,966.78

1,360.00
1,330.00
30.00
147.00
75.00
72.00

272.08

Contabilidad Nocturna V Semestre


LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

272.08
24,909.96 23,130.88
24,909.96 23,130.88

1,779.08
1,779.08

1,360.00
1,360.00
1,360.00
1,360.00

73.50
73.50
147.00

670.02
550.00

64.70

55.32

135.23
135.23

534.79
534.79

335.01
335.01
670.02

3,802.05
3,802.05
607.05
607.05

3,195.00
3,195.00

Contabilidad Nocturna V Semestre


LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

31,559.05 31,559.05
31,559.05 31,559.05
1,788.00
1,788.00
1,788.00
1,788.00

109.21

50.40

58.81
166.67
166.67
166.67
166.67
109.21
50.40

58.81

137.94
137.94
275.88

1,092.90
546.45
546.45

3,195.00

3,195.00

1,788.00

1,360.00

428.00

Contabilidad Nocturna V Semestre


LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

1,407.00

41,381.71 39,974.71
41,381.71 39,974.71
1,407.00

147.00

147.00

1,260.00

1,260.00

779.23

779.23

480.77

480.77

166.67
166.67
166.67
166.67

314.10
314.10
314.10
314.10

314.10
314.10

25.13
25.13

Contabilidad Nocturna V Semestre


LIBRO DIARIO
Comercial "EL TRUEQUE" DICIEMBRE 2008 RUC.: 20176582805

25.13
25.13
44,893.84 44,893.84
44,893.84 44,893.84

86.69
86.69

86.69
86.69

202.28
202.28

2,166.67
556.89
134.34
485.52
13,000.00
322.28
4,268.08
1,425.62
972.00
10,000.00

61,935.20 61,935.20

CONTADOR

Contabilidad Nocturna V Semestre


FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO VALOR


INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL

TOTALES
BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DE LA ISC IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL
OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
GRAVADA BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DE LA LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2)

(TABLA 11) EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN

(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de
el depósito.
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
CIÓN DEL
DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
GRAVADAS Y/O DE
EEDOR EXPORTACIÓN Y A NO GRAVADAS VALOR
EXPORTACIÓN
OPERACIONES NO GRAVADAS
APELLIDOS DE LAS OTROS IMPORTE

Y NOMBRES, BASE BASE BASE ADQUISICIONES ISC TRIBUTOS Y TOTAL

DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS

O RAZÓN GRAVADAS

SOCIAL

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
robantes de pago respecto de los cuales se efectuó
CONSTANCIA DE
N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DEPÓSITO

COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO TIPO N° DEL

EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10) DE PAGO O

DOMICILIADO (2) EMISIÓN DOCUMENTO