MODELAMIENTO DE DATOS

INDICE

INDICE 1

1. CATALOGO DE ESTADO FINANCIERO....................................................10

4.2 MODELO DINAMICO DE DATOS.................................................................10

I.- INTRODUCCIÓN

El concepto de finanzas nos indica que la actividad que las comprende es la ciencia
correspondiente a la administración de dinero, ya que todos los individuos
personales, como así también las entidades empresariales, y las organizaciones,
suelen obtener dinero para que el mismo sea invertido o gastado. El concepto de
finanzas las relaciona directamente con el proceso mediante el cual, las instituciones, los
mercados y todos los instrumentos correspondientes a la economía participan
conjuntamente en la transferencia de dinero realizada entre las personas, las empresas y

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los gobiernos. Generalmente los servicios financieros, como los bancos o las entidades
prestamistas, y todas las finanzas y su respectivo manejo de la administración son los
sectores principales en los cuales se aplica el concepto de finanzas.

Ahora bien, la definición de finanzas comprender varios factores que se encuentran

involucrados directamente con ellas, como por ejemplo, las inversiones, los corredores
de bolsa, la planificación financiera personal, los planificadores y asesores financieros,
los gerentes de cartea, los analistas de valores, los agentes de bienes raíces, etc. A esta
altura debemos comprender que las finanzas son la base de toda actividad comercial, y
sin ellas la misma no se podría llevar a cabo, por ello es bueno que tengamos en cuenta
que el concepto de finanzas, no solo se limita a explicarnos de qué se tratan, sino
que también nos señala todos los factores que en ellas inciden.
Por ejemplo, el concepto de finanzas debe ser aplicado siempre que una empresa realice
la toma de decisiones financieras, la misma se divide en tres grupos diferentes. En el
primero tenemos las decisiones de inversión que se van a referir al modo de empleo del
dinero obtenido para que el mismo se invierta en recursos que pueden resultar
productivos para el desarrollo de la empresa. En segundo lugar tenemos las decisiones
de financiación, en donde se buscan las mejores formas de financiar o refinanciar
posibles deudas y los fondos correspondientes a las entidades empresariales; el tercer
grupo de decisiones financieras es aquel que comprende las decisiones acerca de los
dividendos, y que generalmente se encuentra vinculada a la política que la empresa
emplea para el financiamiento.

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II.- SISTEMA FINANCIERO

Misión

 Gestionar eficientemente los recursos de la empresa, para proveer la información

de calidad correcta, necesaria y útil para la toma de decisiones oportuna en los
asuntos estratégicos y de dirección.

Visión

 Agilizar los procesos administrativos de la empresa.

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 Sistema de verificación de depreciación de bienes de la empresa, con la

intención de poder “liquidar” de modo real a todos los factores que forman parte
del patrimonio empresarial. Esta medida se hace para evitar las estimaciones
que pueden darnos algunos elementos que difieran de su valor actual en
mercado.

Por ello, sería muy útil poder contar con un parámetro característico de cada
bien, al que denominamos factor de depreciación, que en un periodo
determinado calculamos su valor actual y nos permitirá saber de modo más
exacto el valor monetario del patrimonio con el disponible.

Funciones

 Generar oportunamente los estados financieros de la empresa, y el

cumplimiento de las normas legales y administrativas.
Mediante un sistema implementado por nuestra área brindaremos los estados
financieros del presente a las áreas de manera constante, para que estas tomen
precauciones de los pedidos de efectivo y los administren de manera eficiente;
entiéndase por estado financiero la información contable de ingresos y egresos
de la empresa y de la respectiva área.

 Presentar indicadores para la toma de decisiones.

A partir de esta información, sean indicadores de superávit o déficit, servirán
para el control, precaución, y la toma de decisiones de parte de la gerencia.

SISTEMA
DE
FINANZAS

PLANEAMIENTO
CONTABILIDAD FINANCIERO
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III.-MODELO SEMANTICO DE DATOS

3.1 Entidades:

Estado Financiero Son informes preparados periódicamente que tiene como

Catálogo objetivo suministrar información financiera.
Categoría CATALOGO
Cod_Est Fina Código de control interno del catálogo.
Tipo_Est_Fina Tipo de Estado Financiero ha realizar.
Desc_Est_Fina Asigna una denominación al E.F. para mostrarlo en pantalla.

Plan de Cuentas Listado que presenta las cuentas necesarias para registrar las
Catálogo operaciones.
Categoría CATALOGO
Cod_Cuenta Código estándar del catálogo.

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Desc_Cuenta Descripción de cada tipo de cuenta

Tipo_Cuenta Tipo de cuenta.

Periodo Es un intervalo de tiempo en el cual una organización mide sus

resultados operacionales.
Dura _ Peri Es el tiempo que dura el lapso o período.

Fecha Identifica un instante en el tiempo.

Día
Mes
Año

Evento Creador Es cualquier evento que implique un intercambio financiero,

(Hechos Económicos) susceptible a ser expresado en términos monetarios.
Categoría EVENTO
Cod_Evento Clave primaria de control interno del evento

Plan de Cuentas Son las cuentas pertenecientes al plan contable que se usan en
Parque el asiento contable.
Categoría PARQUE
Cod_Cuenta Código estándar para identificar el tipo de cuenta.

Estados Financiero Son los Estados Financieros que se emitirán al finalizar el

Programado periodo contable presente y consolidaran la información
necesaria para la toma de decisiones .
Categoría PARQUE
Cod_Est Fina Código de control interno del catálogo.

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Asientos Contables Es el registro de los hechos económicos en los libros de

contabilidad que representan la mayor actividad contable
durante un periodo.
Debe Adeudamiento
Haber Conocido también como abono.
Fecha Punto en el tiempo en el cual se registran los asientos.

Información Estados Son los estados financieros reales de los cuales se obtendrá
Financieros información para la toma de decisiones.
Cod_Inf_Est_Fin Código de control interno
Desc_Inf_Est_ Fin Descripción de la información financiera

Cliente Rol de la persona que adquirirá nuestro producto

Categoría PERSONA
Cod_Cliente Código de control interno.
Desc_Cliente Define las características del cliente.

Asiento de Ajuste Actualiza los saldos de las diferentes cuentas y permiten

preparar los estados financieros mas ajustados a la realidad
económica de la relación.
Cod_Ajuste Código de control interno
Cant_Ajuste Cantidad con la cual se realiza el ajuste necesario para
equilibrar los informes.

Asiento de Cierre Se realiza en la etapa terminal del ciclo contable, sirve para
saldar cuentas.
Cod_Cierre Código de control interno
Cant_Ajustes Establece la cantidad de ajustes a los libros por pérdida o
utilidad.

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Libro Diario Es el libro de contabilidad en el que se registran en orden

cronológico los hechos económicos en términos de débitos y
créditos.
Cod_LibroDiario Código de control interno.

Libro Mayor Es la recopilación del libro diario al finalizar el periodo.

Cod_LibMayor Código de control interno.

3.2 Relaciones:

RELACION DESCRIPCION
Composición Es la agrupación de otras entidades para el diseño del catalogo
estado financiero.
Programa Se instancia el estado financiero catalogo a estado financiero
programado.
Controla Es el control del estado financiero.

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IV.- MODELO GRÁFICO DE DATOS

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4.1 MODELO ESTÁTICO DE DATOS

1. CATALOGO DE ESTADO FINANCIERO

4.2 MODELO DINAMICO DE DATOS

EVENTO CUENTA SALDO TIPO

E1 C1 S1 T1 Estado Cuenta Saldo
E1 C2 S2 T2 financiero
E1 C3 S3 T1 001 C01 S1
… … … … 001 C02 S2
E4 C2 S4 T3 001 C03 S3
E4 C5 S5 T3 …. …. ….
E4 C4 S6 T3 004 C01 S1
004 C03 S3

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