1. ¿Qué pasos están involucrados en la estimación del ciclo de
conversión del efectivo? Compra de inventario, transporte y almacenamiento Pago de cuentas a los proveedores Ventas, cobros y recaudación de las cuentas por cobrar
2. ¿Qué significado tienen los siguientes términos?
a. Período de conversión del inventario
PCI: Período de conversión de inventario. Este es el período promedio (en días) durante el cual su compañía convierte su inventario en ventas. Corresponde al número de días que necesitará para recaudar los pagos por las ventas de ese inventario, una vez que se hayan hecho dichas ventas b. Período de cobranza de las cuentas por cobrar Para anualizar las cuentas por cobrar, las empresas deben calcular el saldo promedio de las cuentas por cobrar de cada mes para un año completo de 12 meses. Las empresas pueden calcular el período de cobranza de las cuentas por cobrar al utilizar un saldo variable de cuentas por cobrar que cambia cada tres meses.
c. Período de diferimiento de las cuentas por pagar
Es el plazo promedio de tiempo que transcurre entre la compra de los materiales y el pago efectivo por los mismos. Se calcula dividiendo el saldo promedio de las cuentas por pagar entre las compras a crédito diarias.
3. ¿Qué es el modelo del ciclo de conversión del efectivo?
El ciclo de conversión de efectivo (o CCE) le informa cuántos días se tarda su compañía en transformar sus compras de inventario en efectivo. El seguimiento de su efectivo mediante esta fórmula se hace en varias etapas que son: Compra de inventario, transporte y almacenamiento. Pago de cuentas a los proveedores. 4. ¿Cómo puede utilizarse para mejorar la administración de los activos circulantes? Es para maximizar la ganancia neta proveniente de esos activos. Los activos circulantes de una empresa se caracterizan por su liquidez. ... A mayor cantidad de activos líquidos, mayor liquidez.