PRESUPUESTO MAESTRO HERRAMIENTA PARA LA PLANIFICACIÓN

PRESUP CONSUMO MD-TELA

PRESUPUESTO OPERATIVO PRESUPUESTO FINANCIERO OCTUB
PRESUP DE VENTAS FLUJO DE EFECTIVO PRODUCCIÓN 105
PRESUP DE PRODUCCIÓN ESTAD SITUAC FINANC MT TELA*UNIDA 1.5
PRESUP CONSUMO MD CONSUMO TELA MT 157.5
PRESUP COMPRA MD PRESUP VTAS COST UNIT 10
PRESUP COSTO MOD OCTUB NOVIEMB CONSUMO S/ 1575
PRESUP CIF UNIDADES 100 150
PRESUP COST PR Y PT VALOR VTA 100 100 PRESUP COMPRA MD-TELA
PRESUP COST VTA TOTAL 10000 15000 OCTUB
PRES GTO ADM IGV 1800 2700 CONSUMO MT 157.5
PRES GT VTA PRECIO VTA 11800 17700 IFMD 20% 31.5
ESTADO DE RESULTA IIMD 40
PRESUP PRODUCCIÓN COMPRA MD 149
OCTUB NOVIEMB COSTO UNIT 10
VENTAS 100 150 TOTAL SOLES 1490
IIPT 5 10 IGV 268.2
IFPT 10% 10 15 PRECIO COMPRA T 1758.2
PRODUCCIÓN 105 155

HERRAMIENTA PARA EL CONTROL

PPTO VENTA 100

REAL 60

VARIAC PPTAL REAL-PPTO VAR PPTAL = -40

PPTO
 PRESUP MOD ESTADO DE COST VTA
NOVIEMB OCTUB NOVIEMB OCTUBRE
155 PRODUCCION 105 155 Q CU
1.5 HORA*UNIDAD 0.5 0.5 IIPT 5
232.5 TARIFA*HORA 15 15 PRODUCC 105 22.9761905
10 COSTO MOD 787.5 1162.5 IDPV 110
2325 (-)IFPT 10
PRESUP CIF COST VTA 100
OCTUB NOVIEMB
NOVIEMB CIF FIJO 200 200 ESTADO DE RESULTADOS
232.5 CIF VARIAB 50 60
46.5 CIF TOTAL 250 260 OCTUBRE NOVIEM
31.5 VENTAS
247.5 PRESUP CO P Y PT (-) COST VAR
10 OCTUB NOVIEMB (-) GTO VAR
2475 MD 1575 2325 MARG CONT
445.5 MOD 787.5 1162.5 (-) CF
2920.5 CIF VAR 50 60 (-) GF
CPT 2412.5 3547.5 UT OPERAT

%
CT

2412.5
PRESUPUESTO MAESTRO HERRAMIENTA DE PLANIFICACIÓN
PRESUP DE CONSUMO MD (MADE
PRESP OPERATIVO PRESP FINANCIERO PRE VENTAS
P. DE VENTAS FLUJO DE CAJA FEBRER MARZO PRODUCCI
P. DE PRODUCCIÓN EST SIT FINAN UNIDADES 100 150 MT*UNIDAD
P.DE CONSUMO MD VVU 300 300 CONSUMO MT
P.DE COMPRAS MD TOTAL 30000 45000 COSTO UNIT
P.MOD IGV 5400 8100 CONSUMO S/.
P.CIF PRECIO TOTAL 35400 53100
P. COST P Y PT PRESUP COMPRA MD
P.COST VTA PRES PRODUCCIÓN
P.GTO ADM FEBRER MARZO CONSUMO
P.GTO VTA VENTAS 100 150 IFMD 20%
EST RESLT IIPT 50 10 IIMD
IFPT 10% 10 15 COMPRA MD
PRODUCCIÓN 60 155 COST UNIT
COMPRA
IGV
TOTAL COMPRA
HERRAMIENTA DE CONTROL

VTAS PRESU 100

VTA REAL 60

VARIACIÓN PORCENTUAL= REAL-PPTADO -0.4

PPTADO
P DE CONSUMO MD (MADERA) PRESUP MOD PRESUP COSTO VTA - FEBRERO
FEBRER MARZO FEBRER MARZO Q CU
60 155 PRODUCCI 60 155 IIPT 50
2 2 HOR*UNID 3 3 PRODUCC 60 98.3333333
120 310 TARI*HOR 20 20 IDPV 110
10 10 COSTO MOD 3600 9300 (-) IFPT 10
1200 3100 COST VTA 100
PRESUP CIF
P COMPRA MD FEBRER MARZO ESTAD RESULT
FEBRER MARZO COST FIJO 500 500
120 310 COST VAR 600 900 VENTAS 30000
24 62 TOTAL CIF 1100 1400 (-) COST VTA
30 24 UT BRUTA
114 348 PRESUP CP Y PT (-) GTO ADM
10 10 FEBRER MARZO (-) GTO VTA
1140 3480 MD 1200 3100 UT OPERAT
205.2 626.4 MOD 3600 9300
1345.2 4106.4 CIF 1100 1400
CPT 5900 13800
CT

5900
PPTO VENTAS PPTO MOD
ESPEC PAISA GASEOSA ESPEC PAISA
UNIDADES 1000 1000 1800 PLATOS 1000 1000
VVU 25 30 6 LOTE 200 200
VENTA 25000 30000 10800
IGV 4500 5400 1944 PREPARAC 420 420
PRECIO 29500 35400 12744 COCCION 240 360
PRESENTA 120 120
PPTO DE PRODUCCIÓN COST MOD 780 900
ESPEC PAISA
VENTAS 1000 1000 PPTO CIF
II 0 0 ESPEC PAISA TOTAL
IF 0 0 PRODUCC 1000 1000
PRODUCCION 1000 1000 LOTES 200 200 0
COST VAR UN 11.4 11.4 0
PPTO CONSUMO Y COMPRA MD-COJINOVA CIF V 2280 2280 4560
Q CU CT CIF F 6900
IIMD 8 30 240 TOTAL CIF 11460
COMPRA 202 20 4040
IDPP 210 20.3809524 4280 PPTO CP Y PT (VARIABLE)
(-) IFMD 5% 10 20.3809524 203.809524 ESPEC PAISA
CONSUMO 200 20.3809524 4076.19048 MD 4076.19048 6057.14286
MOD 780 900
PPTO CONSUMO Y COMPRA MD-CORVINA CIF V 2280 2280
Q CU CT CPT 7136.19048 9237.14286
IIMD 6 40 240
COMPRA 204 30 6120
IDPP 210 30.2857143 6360
(-) IFMD 5% 10 30.2857143 302.857143
CONSUMO 200 30.2857143 6057.14286
PPTO COSTO DE VENTA PPTO COSTO DE VENTA
ESPECIAL PAISA
Q CU CT Q CU
II 0 0 0 II 0 0
PROD 1000 7.13619048 7136.19048 PROD 1000 9.23714286
IDPV 1000 7.13619048 7136.19048 IDPV 1000 9.23714286
IFPT 0 0 0 IFPT 0 0
C VTA 1000 7.13619048 7136.19048 C VTA 1000 9.23714286

ESTADO RESULTADOS-VARIABLE ESTADO RESULTADOS-ABSORBENTE

ESPEC PAISA GASEOSA TOTAL ESPEC PAISA
VENTAS 25000 30000 10800 65800 VENTAS 0 0
(-) COST VA 7136.19048 9237.14286 3240 19613.3333 (-) COSTO VTA
(-) GT VAR 1000 1200 432 2632 UTIL BRUTA
MC 16863.8095 19562.8571 7128 43554.6667 (-) GTO ADM
(-) CF 6900 (-) GTO VTA
(-) GF 11300 UTIL OPERAT
UT OPERAT 25354.6667

0 0
0 0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 1k 5 platos
¿? 1000 playtos
CT
0
9237.14286
9237.14286
0
9237.14286

GASEOSA TOTAL
0 0
YDERF
PPTO VENTAS PPTO CONSUMO Y COMPRA DE CUERO
MARZO Q CU CT
UNIDADES 8000 IIMD 3200 14.5 46400
VVU 200 COMPRA 33088 15 496320
VENTA 1600000 IDPP 36288 14.9559083 542720
IGV 288000 IFMD 12% 3888 14.9559083 58148.5714
PRECIO 1888000 CONSUMO 32400 14.9559083 484571.429

PPTO PRODUCCIÓN PPTO CONSUMO Y COMPRA DE SUELA

MARZO Q CU CT
VENTAS 8000 IIMD 800 44 35200

II 700 COMPRA 8272 45 372240

IF 10% 800 IDPP 9072 44.9118166 407440
PRODUCCION 8100 IFMD 972 44.9118166 43654.2857
CONSUMO 8100 44.9118166 363785.714

12000 600000
8% 960 120000
RECIBE 11040 10000
92% 12000

Se solicita lo siguiente:
1) Costo del material directo consumido 81600
2) Costo unitario de fabricación VARIABLE 31.0680741
3) Costo indirecto de fabricación fijo 82000
4) Razón de margen de contribución 1228317
5) Utilidad operativa 979663
PPTO MOD PPTO CP Y PT (VARIABLE)
MARZO
UNIDAD 8100 MD 81600
HOR*UNID 0.6 MOD 85001.4
TARF*HOR 17.49 CIF V 85050
COSTO MOD 85001.4 CPT 251651

PPTO CIF PPTO COSTO DE VENTA

MARZO ESPECIAL
CIF VAR 85050 Q CU
unidad 8100 II 700 124
hor.maq. X par
zapati. 1.5 (+)PROD 8100 31.0680740741
tarf* x hora 7 IDPV 8800 38.4603863636
(-)IFPT 800 38.4603863636
C VTA 8000 38.4603863636
CIF FIJO
MES 60000

ESTADO RESULTADOS-VARIABLE
HON MANT 12000
DEPREC 10000 TOTAL
82000 VENTAS 1600000
(-) COST VA 307683
TOTAL CIF 167050 (-) GT VAR 64000
MC 1228317
(-) CF 82000
(-) GF 101654
65000
UT OPERAT 979663
CT
86800

251651
338451
30768
307683

ESTADO RESULTADOS-ABSORBENTE

TOTAL
VENTAS 1600000
(-) COSTO VTA 307683
UTIL BRUTA 1292317
(-) GTO ADM 166654
(-) GTO VTA 64000
UTIL OPERAT 1061663