Cap Finanzas Excel

PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS
Año estimación: 2023

Crecimiento mensual de las ventas 3%
Impuesto general a las ventas 18%
Política de Inventario Final 10%
Todos los productos están afectos al impuesto general a las ventas (IGV)
Año estimación: 2022-2023


Crecimiento mensual de las ventas 0.5%
PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS
Completar todos los cuadros que estén pintados con este color:
Año estimación: 2023

Impuesto general a las ventas


MEZCLA DE SERVICIOS
Productos Mezcla
No perecibles 25%
Perecibles 25%
Artículos de limpieza 25%
Otros 25%
Total 100%
ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)
2023
Ene Feb Mar Abr
Ventas estimadas totales 4,000 4,120 4,244 4,371
2023
Ventas por producto Ene Feb Mar Abr
No perecibles 1,000 1,030 1,061 1,093
Perecibles 1,000 1,030 1,061 1,093
Artículos de limpieza 1,000 1,030 1,061 1,093
Otros 1,000 1,030 1,061 1,093
Total 4,000 4,120 4,244 4,371
INGRESOS (en soles sin igv)
Productos Valor Venta IGV Precio

No perecibles 9 1.62 10.62
Perecibles 7 1.26 8.26
Artículos de limpieza 6 1.08 7.08
Otros 5 0.9 5.9
2023
Ventas en soles por producto Ene Feb Mar Abr
No perecibles 9,000 9,270 9,548 9,835
Perecibles 7,000 7,210 7,426 7,649
Artículos de limpieza 6,000 6,180 6,365 6,556
Otros 5,000 5,150 5,305 5,464
Ventas totales (sin igv) 27,000 27,810 28,644 29,504
Valor venta promedio 7 7 7 7
2023
2023
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
4,502 4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592 5,648 5,705
2023
2023
1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
1,126 1,159 1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
4,502 4,637 4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592 5,648 5,705
2023
2023
10,130 10,433 10,746 11,069 11,401 11,743 12,095 12,458 127,728 12,583 12,709 12,836
7,879 8,115 8,358 8,609 8,867 9,133 9,407 9,690 99,344 9,787 9,884 9,983
6,753 6,956 7,164 7,379 7,601 7,829 8,063 8,305 85,152 8,388 8,472 8,557
5,628 5,796 5,970 6,149 6,334 6,524 6,720 6,921 70,960 6,990 7,060 7,131
30,389 31,300 32,239 33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748 38,126 38,507
7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
2024
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177 6,239
2024
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544 1,560
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544 1,560
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544 1,560
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544 1,560
5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177 6,239
2024
12,964 13,094 13,225 13,357 13,490 13,625 13,761 13,899 14,038
10,083 10,184 10,286 10,389 10,492 10,597 10,703 10,810 10,919
8,643 8,729 8,816 8,905 8,994 9,083 9,174 9,266 9,359
7,202 7,274 7,347 7,420 7,495 7,570 7,645 7,722 7,799
38,892 39,281 39,674 40,070 40,471 40,876 41,284 41,697 42,114
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2025
2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
70,924 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623 6,689 6,756
2025
2024
17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689
17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689
17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689
17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656 1,672 1,689
70,924 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623 6,689 6,756
2025
2024
159,580 14,178 14,320 14,463 14,608 14,754 14,902 15,051 15,201
124,118 11,028 11,138 11,249 11,362 11,475 11,590 11,706 11,823
106,387 9,452 9,547 9,642 9,739 9,836 9,934 10,034 10,134
88,656 7,877 7,956 8,035 8,116 8,197 8,279 8,362 8,445
478,740 42,535 42,961 43,390 43,824 44,263 44,705 45,152 45,604
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2025
Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
6,824 6,892 6,961 7,030 79,919 7,066 7,101 7,136 7,172
2025
1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784 1,793
1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784 1,793
1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784 1,793
1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766 1,775 1,784 1,793
6,824 6,892 6,961 7,030 79,919 7,066 7,101 7,136 7,172
2025
15,353 15,507 15,662 15,818 179,819 15,898 15,977 16,057 16,137
11,941 12,061 12,181 12,303 139,859 12,365 12,427 12,489 12,551
10,236 10,338 10,441 10,546 119,879 10,598 10,651 10,705 10,758
8,530 8,615 8,701 8,788 99,899 8,832 8,876 8,921 8,965
46,060 46,520 46,986 47,455 539,456 47,693 47,931 48,171 48,412
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2026
2026
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
7,208 7,244 7,280 7,317 7,353 7,390 7,427 7,464 87,158
2026
2026
1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847 1,857 1,866 21,790
1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847 1,857 1,866 21,790
1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847 1,857 1,866 21,790
1,802 1,811 1,820 1,829 1,838 1,847 1,857 1,866 21,790
7,208 7,244 7,280 7,317 7,353 7,390 7,427 7,464 87,158
2026
2026
16,218 16,299 16,381 16,462 16,545 16,627 16,711 16,794 196,106
12,614 12,677 12,740 12,804 12,868 12,932 12,997 13,062 152,527
10,812 10,866 10,920 10,975 11,030 11,085 11,140 11,196 130,737
9,010 9,055 9,100 9,146 9,192 9,237 9,284 9,330 108,948
48,654 48,897 49,142 49,387 49,634 49,882 50,132 50,382 588,317
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2027
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
7,501 7,539 7,577 7,614 7,653 7,691 7,729 7,768 7,807
2027
1,875 1,885 1,894 1,904 1,913 1,923 1,932 1,942 1,952
1,875 1,885 1,894 1,904 1,913 1,923 1,932 1,942 1,952
1,875 1,885 1,894 1,904 1,913 1,923 1,932 1,942 1,952
1,875 1,885 1,894 1,904 1,913 1,923 1,932 1,942 1,952
7,501 7,539 7,577 7,614 7,653 7,691 7,729 7,768 7,807
2027
16,878 16,962 17,047 17,133 17,218 17,304 17,391 17,478 17,565
13,127 13,193 13,259 13,325 13,392 13,459 13,526 13,594 13,662
11,252 11,308 11,365 11,422 11,479 11,536 11,594 11,652 11,710
9,377 9,424 9,471 9,518 9,566 9,614 9,662 9,710 9,758
50,634 50,887 51,142 51,398 51,655 51,913 52,172 52,433 52,695
7 7 7 7 7 7 7 7 7
2027
Oct Nov Dic
7,846 7,885 7,924 92,534
2027
Oct Nov Dic
1,961 1,971 1,981 23,133
1,961 1,971 1,981 23,133
1,961 1,971 1,981 23,133
1,961 1,971 1,981 23,133
7,846 7,885 7,924 92,534
2027
Oct Nov Dic
17,653 17,741 17,830 208,201
13,730 13,799 13,868 161,934
11,769 11,828 11,887 138,801
9,807 9,856 9,906 115,667
52,959 53,224 53,490 624,603
7 7 7 7
MEZCLA DE SERVICIOS
Productos Mezcla
Relojes 100%
Total 100%
ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)
Ene Feb Mar

Ventas estimadas totales 400 402 404
Ventas por producto Ene Feb Mar

Relojes 400 402 404
0 - - -
0 - - -
0 - - -
Total 400 402 404
INGRESOS (en soles sin igv)
Productos Valor Venta IGV Precio

Relojes 330.6 0 330.6
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Ventas en soles por producto Ene Feb Mar

Relojes 132,240 132,901 133,566
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Ventas totales (sin igv) 132,240 132,901 133,566
Valor venta promedio 331 331 331
2023
2023
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
406 408 410 412 414 416 418 420 423 4,934 425
2023
2023
406 408 410 412 414 416 418 420 423 4,934 425
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
406 408 410 412 414 416 418 420 423 4,934 425
2023
2023
134,234 134,905 135,579 136,257 136,938 137,623 138,311 139,003 139,698 1,631,255 140,396
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
134,234 134,905 135,579 136,257 136,938 137,623 138,311 139,003 139,698 1,631,255 140,396
331 331 331 331 331 331 331 331 331 331 331
2024
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
427 429 431 433 435 438 440 442 444 446 449
2024
427 429 431 433 435 438 440 442 444 446 449
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
427 429 431 433 435 438 440 442 444 446 449
2024
141,098 141,804 142,513 143,225 143,941 144,661 145,384 146,111 146,842 147,576 148,314
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
141,098 141,804 142,513 143,225 143,941 144,661 145,384 146,111 146,842 147,576 148,314
331 331 331 331 331 331 331 331 331 331 331
2025
2024
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
5,239 451 453 455 458 460 462 465 467 469 472
2025
2024
5,239 451 453 455 458 460 462 465 467 469 472
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
5,239 451 453 455 458 460 462 465 467 469 472
2025
2024
1,731,867 149,056 149,801 150,550 151,303 152,059 152,819 153,584 154,351 155,123 155,899
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1,731,867 149,056 149,801 150,550 151,303 152,059 152,819 153,584 154,351 155,123 155,899
331 331 331 331 331 331 331 331 331 331 331
2026
2025
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago
474 476 5,562 479 481 483 486 488 491 493 496
2026
2025
474 476 5,562 479 481 483 486 488 491 493 496
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
474 476 5,562 479 481 483 486 488 491 493 496
2026
2025
156,678 157,462 1,838,685 158,249 159,040 159,835 160,635 161,438 162,245 163,056 163,872
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
156,678 157,462 1,838,685 158,249 159,040 159,835 160,635 161,438 162,245 163,056 163,872
331 331 331 331 331 331 331 331 331 331 331
2026
498 501 503 506 5,905 508 511 513 516
2026
498 501 503 506 5,905 508 511 513 516
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
498 501 503 506 5,905 508 511 513 516
2026
164,691 165,514 166,342 167,174 1,952,091 168,009 168,850 169,694 170,542
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
164,691 165,514 166,342 167,174 1,952,091 168,009 168,850 169,694 170,542
331 331 331 331 331 331 331 331 331
2027
2027
518 521 524 526 529 532 534 537 6,269
2027
2027
518 521 524 526 529 532 534 537 6,269
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
518 521 524 526 529 532 534 537 6,269
2027
2027
171,395 172,252 173,113 173,979 174,849 175,723 176,602 177,485 2,072,492
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
171,395 172,252 173,113 173,979 174,849 175,723 176,602 177,485 2,072,492
331 331 331 331 331 331 331 331 331
DETALLE DE TIPOS DE PRODUCTOS
Por compra
Tipo Producto Cantidad Precio (soles)
Producto 1 30.00 unidades 250.00
No perecibles Producto 2 45.00 unidades 150.00
Producto 1 25.00 kilos 95.00
Perecibles Producto 2 20.00 kilos 100.00
Producto 3 18.00 kilos 82.00
Artículos de limpieza Producto 2 40.00 unidades 150.00
Otros Producto 3 50.00 unidades 210.00
COMPRA DE SUMINISTROS
Insumo Cantidad Precio (soles) IGV (soles)
Insumo 1 20.00 unidades 5.00 0.76
19.00 2.90
Promedio por atención 0

Por unidad Promedio
Precio (soles) IGV (soles) Costo (soles) Costo Promedio
8.33 1.27 7.06
3.33 0.51 2.82 4.78
5.25 0.80 4.45
3.80 0.58 3.22
SUPUESTO:
Los costos de los tipos de productos se
5.00 0.76 4.24 3.77
mantienen para los 5 años
4.56 0.69 3.86
4.00 0.61 3.39
3.75 0.57 3.18 3.53
4.75 0.72 4.03
1.63 0.25 1.38
1.94 0.30 1.65
4.20 0.64 3.56 2.12
2.71 0.41 2.30
2.00 0.31 1.69
Costo (soles)
4.24
SUPUESTO:
0.85 La compra de suministros se
2.54 mantienen en el mismo nivel para los 5
1.69 años
2.54
4.24
16.10
DETALLE DE TIPOS DE PRODUCTOS
Por compra
Tipo Producto Cantidad Precio (soles)
unidades -
Relojes Producto 2 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
0 Producto 2 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
Producto 3 unidades
Producto 1 unidades
Producto 2 unidades
Producto 4 unidades
Producto 5 unidades
COMPRA DE SUMINISTROS
Insumo Cantidad Precio (soles) IGV (soles)
Envaces y embalajes 700.00 unidades 10,500.00 1,601.69
plastico 15.00 unidades 135.00 20.59
bronce 3.00 unidades 741.00 113.03
zinc 3.00 unidades 693.12 105.73
aluminio 5.00 unidades 4.50 0.69
acero 8.00 unidades 136.80 20.87
12,210.42 1,862.61
Promedio por atención 3

Por unidad Promedio
Precio (soles) IGV (soles) Costo (soles) Costo Promedio
- - -
- - -
- - -
- - -
- - - -
- - -
- - -
- - - -
- - -
- - -
- - -
- - - -
- - -
- - -
Costo (soles) total 500 u

8,898.31 15 kg Plastico
114.41 3 bronce
627.97 3 zinc
587.39 5 Aluminio
3.81 5 Acero inoxidable
115.93 8 Emvaces embalajes
10,347.81
Kg / soles
9 Plastico
247 bronce
231.04 zinc
0.9 Aluminio
17.1 Acero inoxidable
15 Emvaces embalajes
GASTOS GENERALES MENSUALES
Gastos Valor de venta (S/.) IGV (S/.) Precio de venta (S/.) Ventas Administración
Servicio de contabilidad 424 76 500 0% 100%
Electricidad 51 9 60 70% 30%
Agua 59 11 70 70% 30%
Teléfono, Internet y TV 102 18 120 40% 60%
Alquiler del local 678 122 800 80% 20%
Útiles de oficina 25 5 30 30% 70%
Total 1,339 241 1,580 668 671
SUPUESTO:
Los gastos generales se mantienen
para los 5 años
GASTOS GENERALES MENSUALES
Gastos Valor de venta (S/.) IGV (S/.) Precio de venta (S/.) Ventas Administración
Servicio de contabilidad 424 76 500 0% 100%
Electricidad 85 15 100 70% 30%
Agua 68 12 80 70% 30%
Teléfono, Internet y TV 114 21 135 40% 60%
Alquiler del local 847 153 1,000 80% 20%
Útiles de oficina 102 18 120 30% 70%
Total 1,640 295 1,935 861 779
PLANILLA ( en nuevos soles)
N° Personal Remuneración Aportes Tasa Essalud

1 Administrador 1,500.00 Aporte obligatori 10.00% 9%
1 Cajero 1,100.00 Comisión 1.80%
2 Promotor de ventas 800.00 Seguro 1.24%
Total 4,200.00
Tope 7,474.49
SUPUESTOS: Los sueldos, y el % de aportes se mantiene para los 5 años. La UIT aumentan en 5% cada año. El número de per
2023
Administrador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500
Gratificaciones - - - - - - 1,500
Total de ingresos 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000
Descuentos
IR 5ta - - - - - - -
AFP 196 196 196 196 196 196 391
Aporte obligatorio 150 150 150 150 150 150 300
Comisión 27 27 27 27 27 27 54
Seguro 19 19 19 19 19 19 37
Total de descuentos 196 196 196 196 196 196 391
Neto a pagar (S/.) 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609
Essalud 135 135 135 135 135 135 270
Provisiones del mes

CTS 145.8 146 146 146 146 146 146
Gratificacion 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
Vacaciones 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2023
Cajero Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100
Descuentos
IR 5ta - - - - - - -
AFP 143 143 143 143 143 143 287
Comisión 20 20 20 20 20 20 40
Seguro 14 14 14 14 14 14 27
Neto a pagar (S/.) 957 957 957 957 957 957 1,913
Essalud 99 99 99 99 99 99 198
Provisiones del mes
CTS 107 107 107 107 107 107 107

Gratificacion 183 183 183 183 183 183 183
Vacaciones 92 92 92 92 92 92 92
2023
Promotor de ventas Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600
Descuentos
IR 5ta - - - - - - -
AFP 209 209 209 209 209 209 417
Comisión 29 29 29 29 29 29 58
Seguro 20 20 20 20 20 20 40
1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783
Essalud 144 144 144 144 144 144 288

Provisiones del mes
CTS 156 156 156 156 156 156 156
Gratificación 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
Vacaciones 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
Cálculo de IR 5ta
Promotor de
Administrador Cajero
ventas
Sueldos 18,000 13,200 9,600

Gratificaciones 3,000 2,200 1,600
RBAP 21,000 15,400 11,200
-7UITS - 26,600 - 26,600 - 26,600
RNAP - 5,600 - 11,200 - 15,400
### Hasta 27 UITS - - -

### De 27 a 54 UITS - - -
Más de 54 UITS - - -
IR mensual - - -
Gastos Totales del Personal
2015
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Administrador 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
Cajero 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,680
Promotor de ventas 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,444
CUENTAS CONTABLES
2015
Sueldos 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
Aportaciones 378 378 378 378 378 378 756
Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200

ER Prov. Graficaciones 700 700 700 700 700 700 700
Flujo Pago de las gratificaciones - 4,200
ESF Saldo final de gratificaciones 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700
Saldo incial de vacaciones - 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100

Prov. Vacaciones 350 350 350 350 350 350 350
Pago de las vacaciones -
Saldo final de vacaciones 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450
Saldo incial CTS - 408 817 1,225 1,633 408 817

Prov. CTS 408 408 408 408 408 408 408
Pago de las CTS 1,633
Saldo final de CTS 408 817 1,225 1,633 408 817 1,225
Total gasto planilla 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414
IR 5ta N° Personal
UIT 3,800.00 1 Administrador
1 Cajero
0-27UITS 15% 2 Promotor de ventas
27-54UITS 21% Total
54-UITS 30%
ada año. El número de personal si varía.
2023
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Administrador
Ingresos
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 Sueldo
- - - - 1,500 Gratificaciones
1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 Total de ingresos
Descuentos
- - - - - IR 5ta
196 196 196 196 391 AFP
150 150 150 150 300 Aporte obligatorio
27 27 27 27 54 Comisión
19 19 19 19 37 Seguro
196 196 196 196 391 Total de descuentos
1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.)
135 135 135 135 270 Essalud
Provisiones del mes

146 146 146 146 146 CTS
250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 Gratificacion
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 Vacaciones
2023
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cajero
Ingresos
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 Sueldo
Descuentos
- - - - - IR 5ta
143 143 143 143 287 AFP
20 20 20 20 40 Comisión
14 14 14 14 27 Seguro
957 957 957 957 1,913 Neto a pagar (S/.)
99 99 99 99 198 Essalud
Provisiones del mes
107 107 107 107 107 CTS

183 183 183 183 183 Gratificacion
92 92 92 92 92 Vacaciones
2023
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas
Ingresos
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 Sueldo
Descuentos
- - - - - IR 5ta
209 209 209 209 417 AFP
29 29 29 29 58 Comisión
20 20 20 20 40 Seguro
1,391 1,391 1,391 1,391 2,783
144 144 144 144 288 Essalud

Provisiones del mes
156 156 156 156 156 CTS
266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 Gratificación
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 Vacaciones
Cálculo de IR 5ta
Sueldos
Gratificaciones
RBAP
-7UITS
RNAP
107,730.00 Hasta 27 UITS

215,460.00 De 27 a 54 UITS
Más de 54 UITS
IR mensual
2015
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Conceptos
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 Administrador
1,581 1,581 1,581 1,581 1,680 Cajero
2,300 2,300 2,300 2,300 2,444 Promotor de ventas
CUENTAS CONTALES
2015
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 Sueldos
378 378 378 378 756 Aportaciones
700 1,400 2,100 2,800 3,500 Saldo incial de gratificaciones

700 700 700 700 700 ER Prov. Graficaciones
4,200 Flujo Pago de las gratificaciones
1,400 2,100 2,800 3,500 - ESF Saldo final de gratificaciones
2,450 2,800 3,150 3,500 3,850 Saldo incial de vacaciones

350 350 350 350 350 Prov. Vacaciones
Pago de las vacaciones
2,800 3,150 3,500 3,850 4,200 Saldo final de vacaciones
1,225 1,633 2,042 2,450 408 Saldo incial CTS

408 408 408 408 408 Prov. CTS
2,450 Pago de las CTS
1,633 2,042 2,450 408 817 Saldo final de CTS
6,036 6,036 6,036 6,036 6,414 Total gasto planilla

Remuneración Aportes Tasa Essalud IR 5ta
1,500.00 Aporte obligator 10.00% 9% UIT
1,100.00 Comisión 1.80%
800.00 Seguro 1.24% 0-27UITS
4,200.00 27-54UITS
Tope 7,474.49 54-UITS
2024
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - - - 1,500 -
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500
- - - - - - - -
196 196 196 196 196 196 391 196
150 150 150 150 150 150 300 150
27 27 27 27 27 27 54 27
19 19 19 19 19 19 37 19
196 196 196 196 196 196 391 196
1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304
135 135 135 135 135 135 270 135
145.8 146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2024
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

- - - - - - 1,100 -
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 2,200 1,100
- - - - - - - -
143 143 143 143 143 143 287 143
110 110 110 110 110 110 220 110
20 20 20 20 20 20 40 20
14 14 14 14 14 14 27 14
143 143 143 143 143 143 287 143
957 957 957 957 957 957 1,913 957
99 99 99 99 99 99 198 99
107 107 107 107 107 107 107 107

183 183 183 183 183 183 183 183
92 92 92 92 92 92 92 92
2024
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

- - - - - - 1,600 -
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 3,200 1,600
- - - - - - - -
209 209 209 209 209 209 417 209
160 160 160 160 160 160 320 160
29 29 29 29 29 29 58 29
20 20 20 20 20 20 40 20
209 209 209 209 209 209 417 209
1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783 1,391
144 144 144 144 144 144 288 144
156 156 156 156 156 156 156 156

266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
Promotor de
ventas
18,000 13,200 9,600

3,000 2,200 1,600
21,000 15,400 11,200
- 26,600 - 26,600 - 26,600
- 5,600 - 11,200 - 15,400
- - -
- - -
- - -
- - -
2024
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156
1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,680 1,581
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,444 2,300
2024
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
378 378 378 378 378 378 756 378
- 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700

700 700 700 700 700 700 700 700
- 4,200
700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700 1,400
4,200 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450

350 350 350 350 350 350 350 350
4,200
350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450 2,800
817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 1,225

408 408 408 408 408 408 408 408
2,450
1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 1,225 1,633
6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414 6,036

N° Personal
3,990.00 1 Administrador
1 Cajero
15% 2 Promotor de ventas
21% Total
30%
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Administrador
Ingresos
1,500 1,500 1,500 1,500 Sueldo
- - - 1,500 Gratificaciones
1,500 1,500 1,500 3,000 Total de ingresos
Descuentos
- - - - IR 5ta
196 196 196 391 AFP
150 150 150 300 Aporte obligatorio
27 27 27 54 Comisión
19 19 19 37 Seguro
196 196 196 391 Total de descuentos
1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.)
135 135 135 270 Essalud
Provisiones del mes

146 146 146 146 CTS
250.00 250.00 250.00 250.00 Gratificacion
125.00 125.00 125.00 125.00 Vacaciones
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cajero
Ingresos
1,100 1,100 1,100 1,100 Sueldo
Descuentos
- - - - IR 5ta
143 143 143 287 AFP
14 14 14 27 Seguro
957 957 957 1,913 Neto a pagar (S/.)
99 99 99 198 Essalud
Provisiones del mes
107 107 107 107 CTS

183 183 183 183 Gratificacion
92 92 92 92 Vacaciones
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas
Ingresos
1,600 1,600 1,600 1,600 Sueldo
Descuentos
- - - - IR 5ta
209 209 209 417 AFP
20 20 20 40 Seguro
1,391 1,391 1,391 2,783
144 144 144 288 Essalud

Provisiones del mes
156 156 156 156 CTS
266.67 266.67 266.67 266.67 Gratificación
133.33 133.33 133.33 133.33 Vacaciones
Cálculo de IR 5ta
Sueldos
Gratificaciones
RBAP
-7UITS
RNAP
113,116.50 Hasta 27 UITS

226,233.00 De 27 a 54 UITS
Más de 54 UITS
IR mensual
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Conceptos

2,156 2,156 2,156 2,291 Administrador
1,581 1,581 1,581 1,680 Cajero
2,300 2,300 2,300 2,444 Promotor de ventas
CUENTAS CONTALES

4,200 4,200 4,200 4,200 Sueldos
378 378 378 756 Aportaciones
1,400 2,100 2,800 3,500 Saldo incial de gratificaciones

700 700 700 700 ER Prov. Graficaciones
2,100 2,800 3,500 - ESF Saldo final de gratificaciones
2,800 3,150 3,500 3,850 Saldo incial de vacaciones

350 350 350 350 Prov. Vacaciones
3,150 3,500 3,850 4,200 Saldo final de vacaciones
1,633 2,042 2,450 408 Saldo incial CTS

408 408 408 408 Prov. CTS
2,042 2,450 408 817 Saldo final de CTS
6,036 6,036 6,036 6,414 Total gasto planilla

1,100.00 Comisión 1.80%
800.00 Seguro 1.24% 0-27UITS
4,200.00 27-54UITS
Tope 7,474.49 54-UITS
2025
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - - - 1,500 -
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500
- - - - - - - -
196 196 196 196 196 196 391 196
150 150 150 150 150 150 300 150
27 27 27 27 27 27 54 27
19 19 19 19 19 19 37 19
196 196 196 196 196 196 391 196
1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304
135 135 135 135 135 135 270 135
145.8 146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2025
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

- - - - - - 1,100 -
1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 2,200 1,100
- - - - - - - -
143 143 143 143 143 143 287 143
110 110 110 110 110 110 220 110
20 20 20 20 20 20 40 20
14 14 14 14 14 14 27 14
143 143 143 143 143 143 287 143
957 957 957 957 957 957 1,913 957
99 99 99 99 99 99 198 99
107 107 107 107 107 107 107 107

183 183 183 183 183 183 183 183
92 92 92 92 92 92 92 92
2025
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

- - - - - - 1,600 -
1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 3,200 1,600
- - - - - - - -
209 209 209 209 209 209 417 209
160 160 160 160 160 160 320 160
29 29 29 29 29 29 58 29
20 20 20 20 20 20 40 20
209 209 209 209 209 209 417 209
1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783 1,391
144 144 144 144 144 144 288 144
156 156 156 156 156 156 156 156

266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67 266.67
133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33 133.33
Promotor de
ventas
18,000 13,200 9,600

3,000 2,200 1,600
21,000 15,400 11,200
- 26,600 - 26,600 - 26,600
- 5,600 - 11,200 - 15,400
- - -
- - -
- - -
- - -
2025
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156
1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,581 1,680 1,581
2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,444 2,300
2025
4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200 4,200
378 378 378 378 378 378 756 378
- 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700

700 700 700 700 700 700 700 700
- 4,200
700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700 1,400
4,200 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450

350 350 350 350 350 350 350 350
4,200
350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450 2,800
817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 1,225

408 408 408 408 408 408 408 408
2,450
1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 1,225 1,633
6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414 6,036

N° Personal
4,189.50 1 Administrador
2 Cajero
15% 3 Promotor de ventas
21% Total
30%
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Administrador
Ingresos
1,500 1,500 1,500 1,500 Sueldo
Descuentos
- - - - IR 5ta
196 196 196 391 AFP
19 19 19 37 Seguro
1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.)
135 135 135 270 Essalud
Provisiones del mes

146 146 146 146 CTS
250.00 250.00 250.00 250.00 Gratificacion
125.00 125.00 125.00 125.00 Vacaciones
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cajero
Ingresos
1,100 1,100 1,100 1,100 Sueldo
Descuentos
- - - - IR 5ta
143 143 143 287 AFP
14 14 14 27 Seguro
957 957 957 1,913 Neto a pagar (S/.)
99 99 99 198 Essalud
Provisiones del mes
107 107 107 107 CTS

183 183 183 183 Gratificacion
92 92 92 92 Vacaciones
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas
Ingresos
1,600 1,600 1,600 1,600 Sueldo
Descuentos
- - - - IR 5ta
209 209 209 417 AFP
20 20 20 40 Seguro
1,391 1,391 1,391 2,783
144 144 144 288 Essalud

Provisiones del mes
156 156 156 156 CTS
266.67 266.67 266.67 266.67 Gratificación
133.33 133.33 133.33 133.33 Vacaciones
Cálculo de IR 5ta
Sueldos
Gratificaciones
RBAP
-7UITS
RNAP
### Hasta 27 UITS

### De 27 a 54 UITS
Más de 54 UITS
IR mensual

2,156 2,156 2,156 2,291 Administrador
1,581 1,581 1,581 1,680 Cajero
2,300 2,300 2,300 2,444 Promotor de ventas
CUENTAS CONTALES

4,200 4,200 4,200 4,200 Sueldos
378 378 378 756 Aportaciones
1,400 2,100 2,800 3,500 Saldo incial de gratificaciones

700 700 700 700 ER Prov. Graficaciones
2,100 2,800 3,500 - ESF Saldo final de gratificaciones
2,800 3,150 3,500 3,850 Saldo incial de vacaciones

350 350 350 350 Prov. Vacaciones
3,150 3,500 3,850 4,200 Saldo final de vacaciones
1,633 2,042 2,450 408 Saldo incial CTS

408 408 408 408 Prov. CTS
2,042 2,450 408 817 Saldo final de CTS
6,036 6,036 6,036 6,414 Total gasto planilla

1,100.00 Comisión 1.80%
800.00 Seguro 1.24% 0-27UITS
6,100.00 27-54UITS
Tope 7,474.49 54-UITS
2026
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - - - 1,500 -
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500
- - - - - - - -
196 196 196 196 196 196 391 196
150 150 150 150 150 150 300 150
27 27 27 27 27 27 54 27
19 19 19 19 19 19 37 19
196 196 196 196 196 196 391 196
1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304
135 135 135 135 135 135 270 135
145.8 146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2026
2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200

- - - - - - 2,200 -
2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 2,200 4,400 2,200
- - - - - - - -
287 287 287 287 287 287 574 287
220 220 220 220 220 220 440 220
40 40 40 40 40 40 79 40
27 27 27 27 27 27 55 27
287 287 287 287 287 287 574 287
1,913 1,913 1,913 1,913 1,913 1,913 3,826 1,913
198 198 198 198 198 198 396 198
214 214 214 214 214 214 214 214

367 367 367 367 367 367 367 367
183 183 183 183 183 183 183 183
2026
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

- - - - - - 2,400 -
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 4,800 2,400
- - - - - - - -
313 313 313 313 313 313 626 313
240 240 240 240 240 240 480 240
43 43 43 43 43 43 86 43
30 30 30 30 30 30 60 30
313 313 313 313 313 313 626 313
2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 4,174 2,087
216 216 216 216 216 216 432 216
233 233 233 233 233 233 233 233

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Promotor de
ventas
18,000 13,200 9,600

3,000 2,200 1,600
21,000 15,400 11,200
- 26,600 - 26,600 - 26,600
- 5,600 - 11,200 - 15,400
- - -
- - -
- - -
- - -
2026
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156
3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,162 3,360 3,162
3,449 3,449 3,449 3,449 3,449 3,449 3,665 3,449
2026
6,100 6,100 6,100 6,100 6,100 6,100 6,100 6,100
549 549 549 549 549 549 1,098 549
- 1,017 2,033 3,050 4,067 5,083 6,100 1,017

1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017 1,017
- 6,100
1,017 2,033 3,050 4,067 5,083 6,100 1,017 2,033
4,200 508 1,017 1,525 2,033 2,542 3,050 3,558

508 508 508 508 508 508 508 508
4,200
508 1,017 1,525 2,033 2,542 3,050 3,558 4,067
817 1,410 2,003 2,596 3,189 593 1,186 1,779

593 593 593 593 593 593 593 593
3,189
1,410 2,003 2,596 3,189 593 1,186 1,779 2,372
8,767 8,767 8,767 8,767 8,767 8,767 9,316 8,767

N° Personal Remuneración
4,398.98 1 Administrador 1,500.00
3 Cajero 1,100.00
15% 3 Promotor de ventas 800.00
21% Total 7,200.00
30%
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Administrador Enero
Ingresos
1,500 1,500 1,500 1,500 Sueldo 1,500
- - - 1,500 Gratificaciones -
1,500 1,500 1,500 3,000 Total de ingresos 1,500
Descuentos
- - - - IR 5ta -
196 196 196 391 AFP 196
150 150 150 300 Aporte obligatorio 150
27 27 27 54 Comisión 27
19 19 19 37 Seguro 19
196 196 196 391 Total de descuentos 196
1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.) 1,304
135 135 135 270 Essalud 135
Provisiones del mes

146 146 146 146 CTS 145.8
250.00 250.00 250.00 250.00 Gratificacion 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 Vacaciones 125.00
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Cajero Enero
Ingresos
2,200 2,200 2,200 2,200 Sueldo 3,300
Descuentos
- - - - IR 5ta -
287 287 287 574 AFP 430
40 40 40 79 Comisión 59
27 27 27 55 Seguro 41
1,913 1,913 1,913 3,826 Neto a pagar (S/.) 2,870
198 198 198 396 Essalud 297
Provisiones del mes
214 214 214 214 CTS 321

367 367 367 367 Gratificacion 550
183 183 183 183 Vacaciones 275
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Promotor de ventas Enero
Ingresos
2,400 2,400 2,400 2,400 Sueldo 2,400
Descuentos
- - - - IR 5ta -
313 313 313 626 AFP 313
43 43 43 86 Comisión 43
30 30 30 60 Seguro 30
2,087 2,087 2,087 4,174 2,087
216 216 216 432 Essalud 216

Provisiones del mes
233 233 233 233 CTS 233
400.00 400.00 400.00 400.00 Gratificación 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 Vacaciones 200.00
Cálculo de IR 5ta
Administrador
Sueldos 18,000
Gratificaciones 3,000
RBAP 21,000
-7UITS - 26,600
RNAP - 5,600
124,710.94 Hasta 27 UITS -

249,421.88 De 27 a 54 UITS -
Más de 54 UITS -
IR mensual -
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Conceptos Enero

2,156 2,156 2,156 2,291 Administrador 2,156
3,162 3,162 3,162 3,360 Cajero 4,743
3,449 3,449 3,449 3,665 Promotor de ventas 3,449
CUENTAS CONTALES
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Conceptos Enero

6,100 6,100 6,100 6,100 Sueldos 7,200
549 549 549 1,098 Aportaciones 648
2,033 3,050 4,067 5,083 Saldo incial de gratifica -

1,017 1,017 1,017 1,017 ER Prov. Graficaciones 1,200
6,100 Flujo Pago de las gratificacio -
3,050 4,067 5,083 - ESF Saldo final de gratificac 1,200
4,067 4,575 5,083 5,592 Saldo incial de vacacion 6,100

508 508 508 508 Prov. Vacaciones 600
Pago de las vacaciones 6,100
4,575 5,083 5,592 6,100 Saldo final de vacacion 600
2,372 2,965 3,558 593 Saldo incial CTS 1,186

593 593 593 593 Prov. CTS 700
2,965 3,558 593 1,186 Saldo final de CTS 1,886
8,767 8,767 8,767 9,316 Total gasto planilla 10,348

Aportes Tasa Essalud IR 5ta
Aporte obligator 10.00% 9% UIT 4,618.92
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
Tope 7,474.49 54-UITS 30%
2027
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

- - - - - 1,500 - -
1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 3,000 1,500 1,500
- - - - - - - -
196 196 196 196 196 391 196 196
150 150 150 150 150 300 150 150
27 27 27 27 27 54 27 27
19 19 19 19 19 37 19 19
196 196 196 196 196 391 196 196
1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304 1,304
135 135 135 135 135 270 135 135
146 146 146 146 146 146 146 146

250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00 125.00
2027
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 3,300

- - - - - 3,300 - -
3,300 3,300 3,300 3,300 3,300 6,600 3,300 3,300
- - - - - - - -
430 430 430 430 430 861 430 430
330 330 330 330 330 660 330 330
59 59 59 59 59 119 59 59
41 41 41 41 41 82 41 41
430 430 430 430 430 861 430 430
2,870 2,870 2,870 2,870 2,870 5,739 2,870 2,870
297 297 297 297 297 594 297 297
321 321 321 321 321 321 321 321

550 550 550 550 550 550 550 550
275 275 275 275 275 275 275 275
2027
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 2,400

- - - - - 2,400 - -
2,400 2,400 2,400 2,400 2,400 4,800 2,400 2,400
- - - - - - - -
313 313 313 313 313 626 313 313
240 240 240 240 240 480 240 240
43 43 43 43 43 86 43 43
30 30 30 30 30 60 30 30
313 313 313 313 313 626 313 313
2,087 2,087 2,087 2,087 2,087 4,174 2,087 2,087
216 216 216 216 216 432 216 216
233 233 233 233 233 233 233 233

400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00
Promotor de
Cajero
ventas
13,200 9,600
2,200 1,600
15,400 11,200
- 26,600 - 26,600
- 11,200 - 15,400
- -
- -
- -
- -
2027
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156
4,743 4,743 4,743 4,743 4,743 5,040 4,743 4,743
3,449 3,449 3,449 3,449 3,449 3,665 3,449 3,449
2027
7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200 7,200
648 648 648 648 648 1,296 648 648
1,200 2,400 3,600 4,800 6,000 7,200 1,200 2,400

1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
7,200
2,400 3,600 4,800 6,000 7,200 1,200 2,400 3,600
600 1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200 4,800

600 600 600 600 600 600 600 600
1,200 1,800 2,400 3,000 3,600 4,200 4,800 5,400
1,886 2,586 3,286 3,986 700 1,400 2,100 2,800

700 700 700 700 700 700 700 700
3,986
2,586 3,286 3,986 700 1,400 2,100 2,800 3,500
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,996 10,348 10,348

Octubre Noviembre Diciembre
1,500 1,500 1,500

- - 1,500
1,500 1,500 3,000
- - -
196 196 391
150 150 300
27 27 54
19 19 37
196 196 391
1,304 1,304 2,609
135 135 270
146 146 146

250.00 250.00 250.00
125.00 125.00 125.00
3,300 3,300 3,300

- - 3,300
3,300 3,300 6,600
- - -
430 430 861
330 330 660
59 59 119
41 41 82
430 430 861
2,870 2,870 5,739
297 297 594
321 321 321

550 550 550
275 275 275
2,400 2,400 2,400

- - 2,400
2,400 2,400 4,800
- - -
313 313 626
240 240 480
43 43 86
30 30 60
313 313 626
2,087 2,087 4,174
216 216 432
233 233 233

400.00 400.00 400.00
200.00 200.00 200.00
2,156 2,156 2,291
4,743 4,743 5,040
3,449 3,449 3,665

7,200 7,200 7,200
648 648 1,296
3,600 4,800 6,000

1,200 1,200 1,200
7,200
4,800 6,000 -
5,400 6,000 6,600

600 600 600
6,000 6,600 7,200
3,500 4,200 700

700 700 700
4,200
4,200 700 1,400
10,348 10,348 10,996

PLANILLA ( en nuevos soles)
N° Personal Remuneración Aportes

2 Gerente y Administrador 2,800.00 Aporte obligatorio
4 Obreros 1,200.00 Comisión
3 Atención al cliente y promotor de ventas 1,500.00 Seguro
Total 14,900.00
Tope
Gerente y Administrador Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 5,600 5,600 5,600
Gratificaciones - - -
Total de ingresos 5,600 5,600 5,600
Descuentos
IR 5ta 223 223 223
AFP 730 730 730
Aporte obligatorio 560 560 560
Comisión 101 101 101
Seguro 69 69 69
Total de descuentos 953 953 953
Neto a pagar (S/.) 4,647 4,647 4,647
Essalud 504 504 504
Provisiones del mes

CTS 544.4 544 544
Gratificacion 933.33 933.33 933.33
Vacaciones 466.67 466.67 466.67
Obreros Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 4,800 4,800 4,800
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP 626 626 626
Comisión 86 86 86
Seguro 60 60 60
Neto a pagar (S/.) 4,174 4,174 4,174
Essalud 432 432 432
Provisiones del mes
CTS 467 467 467

Gratificacion 800 800 800
Vacaciones 400 400 400
Atención al cliente y promotor de ventas Enero Febrero Marzo
Ingresos
Sueldo 4,500 4,500 4,500
Descuentos
IR 5ta - - -
AFP 587 587 587
Comisión 81 81 81
Seguro 56 56 56
Neto a pagar (S/.) 3,913 3,913 3,913
Essalud 405 405 405

Provisiones del mes
CTS 438 438 438
Gratificación 750.00 750.00 750.00
Vacaciones 375.00 375.00 375.00
Cálculo de IR 5ta
Gerente y Atención al cliente y

Obreros
Administrador promotor de ventas
Sueldos 33,600 14,400 18,000

RBAP 39,700 17,300 21,500
-7UITS - 30,800 - 30,800 - 30,800
RNAP 8,900 - 13,500 - 9,300
118,800.00 Hasta 27 UITS 1,335 - -

237,600.00 De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual 111 - -
Conceptos Enero Febrero Marzo

Gerente y Administrador 8,048 8,048 8,048
Obreros 6,899 6,899 6,899
Atención al cliente y promotor de ventas 6,468 6,468 6,468
CUENTAS CONTALES
Conceptos Enero Febrero Marzo

Sueldos 14,900 14,900 14,900
Aportaciones 1,341 1,341 1,341
Saldo incial de gratificaciones - 2,483 4,967

ER Prov. Graficaciones 2,483 2,483 2,483
Flujo Pago de las gratificaciones -
ESF Saldo final de gratificaciones 2,483 4,967 7,450
Saldo incial de vacaciones - 1,242 2,483

Prov. Vacaciones 1,242 1,242 1,242
Pago de las vacaciones -
Saldo final de vacaciones 1,242 2,483 3,725
Saldo incial CTS - 1,449 2,897

Prov. CTS 1,449 1,449 1,449
Pago de las CTS
Saldo final de CTS 1,449 2,897 4,346
Total gasto planilla 21,415 21,415 21,415

Tasa Essalud IR 5ta
10.00% 9% UIT 4,400.00
1.80%
1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
7,474.49 54-UITS 30%
2023
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600 5,600

- - - 5,600 - - - - 5,600
5,600 5,600 5,600 11,200 5,600 5,600 5,600 5,600 11,200
223 223 223 223 223 223 223 223 223

730 730 730 1,460 730 730 730 730 1,460
560 560 560 1,120 560 560 560 560 1,120
101 101 101 202 101 101 101 101 202
69 69 69 139 69 69 69 69 139
953 953 953 1,683 953 953 953 953 1,683
4,647 4,647 4,647 9,517 4,647 4,647 4,647 4,647 9,517
504 504 504 1,008 504 504 504 504 1,008
544 544 544 544 544 544 544 544 544

933.33 933.33 933.33 933.33 933.33 933.33 933.33 933.33 933.33
466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67
2023
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

- - - 4,800 - - - - 4,800
4,800 4,800 4,800 9,600 4,800 4,800 4,800 4,800 9,600
- - - - - - - - -
626 626 626 1,252 626 626 626 626 1,252
480 480 480 960 480 480 480 480 960
86 86 86 173 86 86 86 86 173
60 60 60 119 60 60 60 60 119
626 626 626 1,252 626 626 626 626 1,252
4,174 4,174 4,174 8,348 4,174 4,174 4,174 4,174 8,348
432 432 432 864 432 432 432 432 864
467 467 467 467 467 467 467 467 467

800 800 800 800 800 800 800 800 800
400 400 400 400 400 400 400 400 400
2023
4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

- - - 4,500 - - - - 4,500
4,500 4,500 4,500 9,000 4,500 4,500 4,500 4,500 9,000
- - - - - - - - -
587 587 587 1,174 587 587 587 587 1,174
450 450 450 900 450 450 450 450 900
81 81 81 162 81 81 81 81 162
56 56 56 112 56 56 56 56 112
587 587 587 1,174 587 587 587 587 1,174
3,913 3,913 3,913 7,826 3,913 3,913 3,913 3,913 7,826
405 405 405 810 405 405 405 405 810
438 438 438 438 438 438 438 438 438

750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00 375.00
2015
8,048 8,048 8,048 8,552 8,048 8,048 8,048 8,048 8,552
6,899 6,899 6,899 7,331 6,899 6,899 6,899 6,899 7,331
6,468 6,468 6,468 6,873 6,468 6,468 6,468 6,468 6,873
2015
14,900 14,900 14,900 14,900 14,900 14,900 14,900 14,900 14,900
1,341 1,341 1,341 2,682 1,341 1,341 1,341 1,341 2,682
7,450 9,933 12,417 14,900 2,483 4,967 7,450 9,933 12,417

2,483 2,483 2,483 2,483 2,483 2,483 2,483 2,483 2,483
14,900 14,900
9,933 12,417 14,900 2,483 4,967 7,450 9,933 12,417 -
3,725 4,967 6,208 7,450 8,692 9,933 11,175 12,417 13,658

1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242 1,242
4,967 6,208 7,450 8,692 9,933 11,175 12,417 13,658 14,900
4,346 5,794 1,449 2,897 4,346 5,794 7,243 8,692 1,449

1,449 1,449 1,449 1,449 1,449 1,449 1,449 1,449 1,449
5,794 8,692
5,794 1,449 2,897 4,346 5,794 7,243 8,692 1,449 2,897
21,415 21,415 21,415 22,756 21,415 21,415 21,415 21,415 22,756

N° Personal Remuneración Aportes Tasa
2 Gerente yAdministrador 2,900.00 Aporte obligatorio 10.00%
5 Obreros 1,550.00 Comisión 1.80%
5 Atencion al cliente y Promotor de ventas 1,750.00 Seguro 1.24%
Total 22,300.00
Tope 7,474.49
2024
Gerente yAdministrador Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos
Sueldo 5,800 5,800 5,800 5,800
Gratificaciones - - - -
Total de ingresos 5,800 5,800 5,800 5,800
Descuentos
IR 5ta 258 258 258 258
AFP 756 756 756 756
Aporte obligatorio 580 580 580 580
Comisión 104 104 104 104
Seguro 72 72 72 72
Total de descuentos 1,014 1,014 1,014 1,014
Neto a pagar (S/.) 4,786 4,786 4,786 4,786
Essalud 522 522 522 522
Provisiones del mes

CTS 563.9 564 564 564
Gratificacion 966.67 966.67 966.67 966.67
Vacaciones 483.33 483.33 483.33 483.33
2024
Obreros Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos
Sueldo 7,750 7,750 7,750 7,750
Descuentos
IR 5ta - - - -
AFP 1,011 1,011 1,011 1,011
Comisión 140 140 140 140
Seguro 96 96 96 96
Neto a pagar (S/.) 6,739 6,739 6,739 6,739
Essalud 698 698 698 698
Provisiones del mes
CTS 753 753 753 753

Gratificacion 1,292 1,292 1,292 1,292
Vacaciones 646 646 646 646
2024
Atencion al cliente y Promotor de ventas Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos
Sueldo 8,750 8,750 8,750 8,750
Descuentos
IR 5ta - - - -
AFP 1,141 1,141 1,141 1,141
Comisión 158 158 158 158
Seguro 109 109 109 109
7,609 7,609 7,609 7,609
Essalud 788 788 788 788

Provisiones del mes
CTS 851 851 851 851
Gratificación 1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33
Vacaciones 729.17 729.17 729.17 729.17
Cálculo de IR 5ta
Gerente Atencion al cliente y

Obreros
yAdministrador Promotor de ventas
Sueldos 34,800 18,600 21,000

RBAP 41,100 22,200 25,000
-7UITS - 30,800 - 30,800 - 30,800
RNAP 10,300 - 8,600 - 5,800
124,740.00 Hasta 27 UITS 1,545 - -

249,480.00 De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual 129 - -
2024
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril
Gerente yAdministrador 8,336 8,336 8,336 8,336
Obreros 11,138 11,138 11,138 11,138
Atencion al cliente y Promotor de ventas 12,576 12,576 12,576 12,576
CUENTAS CONTALES
2024
Conceptos Enero Febrero Marzo Abril
Sueldos 22,300 22,300 22,300 22,300
Aportaciones 2,007 2,007 2,007 2,007
Saldo incial de gratificaciones - 3,717 7,433 11,150

ER Prov. Graficaciones 3,717 3,717 3,717 3,717
Flujo Pago de las gratificaciones -
ESF Saldo final de gratificaciones 3,717 7,433 11,150 14,867
Saldo incial de vacaciones 14,900 1,858 3,717 5,575

Prov. Vacaciones 1,858 1,858 1,858 1,858
Saldo final de vacaciones 1,858 3,717 5,575 7,433
Saldo incial CTS 2,897 5,065 7,233 9,401

Prov. CTS 2,168 2,168 2,168 2,168
Pago de las CTS
Saldo final de CTS 5,065 7,233 9,401 11,569
Total gasto planilla 32,050 32,050 32,050 32,050

Essalud IR 5ta N°
9% UIT 4,620.00 2
6
0-27UITS 15% 7
27-54UITS 21%
54-UITS 30%
2024
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800 5,800

- - 5,800 - - - - 5,800
5,800 5,800 11,600 5,800 5,800 5,800 5,800 11,600
258 258 258 258 258 258 258 258

756 756 1,513 756 756 756 756 1,513
580 580 1,160 580 580 580 580 1,160
104 104 209 104 104 104 104 209
72 72 144 72 72 72 72 144
1,014 1,014 1,770 1,014 1,014 1,014 1,014 1,770
4,786 4,786 9,830 4,786 4,786 4,786 4,786 9,830
522 522 1,044 522 522 522 522 1,044
564 564 564 564 564 564 564 564

966.67 966.67 966.67 966.67 966.67 966.67 966.67 966.67
483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33 483.33
2024
7,750 7,750 7,750 7,750 7,750 7,750 7,750 7,750

- - 7,750 - - - - 7,750
7,750 7,750 15,500 7,750 7,750 7,750 7,750 15,500
- - - - - - - -
1,011 1,011 2,021 1,011 1,011 1,011 1,011 2,021
775 775 1,550 775 775 775 775 1,550
140 140 279 140 140 140 140 279
96 96 192 96 96 96 96 192
1,011 1,011 2,021 1,011 1,011 1,011 1,011 2,021
6,739 6,739 13,479 6,739 6,739 6,739 6,739 13,479
698 698 1,395 698 698 698 698 1,395
753 753 753 753 753 753 753 753

1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292
646 646 646 646 646 646 646 646
2024
8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750 8,750

- - 8,750 - - - - 8,750
8,750 8,750 17,500 8,750 8,750 8,750 8,750 17,500
- - - - - - - -
1,141 1,141 2,282 1,141 1,141 1,141 1,141 2,282
875 875 1,750 875 875 875 875 1,750
158 158 315 158 158 158 158 315
109 109 217 109 109 109 109 217
1,141 1,141 2,282 1,141 1,141 1,141 1,141 2,282
7,609 7,609 15,218 7,609 7,609 7,609 7,609 15,218
788 788 1,575 788 788 788 788 1,575
851 851 851 851 851 851 851 851

1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33 1,458.33
729.17 729.17 729.17 729.17 729.17 729.17 729.17 729.17
130,977.00
261,954.00
2024
8,336 8,336 8,858 8,336 8,336 8,336 8,336 8,858
11,138 11,138 11,836 11,138 11,138 11,138 11,138 11,836
12,576 12,576 13,363 12,576 12,576 12,576 12,576 13,363
2024
22,300 22,300 22,300 22,300 22,300 22,300 22,300 22,300
2,007 2,007 4,014 2,007 2,007 2,007 2,007 4,014
14,867 18,583 22,300 3,717 7,433 11,150 14,867 18,583

3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 3,717 ER
22,300 22,300 Flujo
18,583 22,300 3,717 7,433 11,150 14,867 18,583 - ESF
7,433 9,292 11,150 13,008 14,867 16,725 18,583 20,442

1,858 1,858 1,858 1,858 1,858 1,858 1,858 1,858
9,292 11,150 13,008 14,867 16,725 18,583 20,442 22,300
11,569 2,168 4,336 6,504 8,672 10,840 13,008 2,168

2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168 2,168
11,569 13,008
2,168 4,336 6,504 8,672 10,840 13,008 2,168 4,336
32,050 32,050 34,057 32,050 32,050 32,050 32,050 34,057

Personal Remuneración Aportes Tasa Essalud
Gerente y Administrador 3,000.00 Aporte obligatorio 10.00% 9%
Obreros 1,650.00 Comisión 1.80%
Atencion al cliente Promotor de venta 1,820.00 Seguro 1.24%
Total 28,640.00
Tope 7,474.49
2025
Gerente y Administrador Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 ###
Gratificaciones - - - - - - ###
Total de ingresos 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 ###
Descuentos
IR 5ta 293 293 293 293 293 293 293
AFP 782 782 782 782 782 782 ###
Aporte obligatorio 600 600 600 600 600 600 ###
Comisión 108 108 108 108 108 108 216
Seguro 74 74 74 74 74 74 149
Total de descuentos 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 1,075 ###
Neto a pagar (S/.) 4,925 4,925 4,925 4,925 4,925 4,925 ###
Essalud 540 540 540 540 540 540 ###
Provisiones del mes

CTS 583.3 583 583 583 583 583 583
Gratificacion 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 ### 1,000.00 ###
Vacaciones 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 ###
2025
Obreros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 9,900 9,900 9,900 9,900 9,900 9,900 ###
Descuentos
IR 5ta - - - - - - -
AFP 1,291 1,291 1,291 1,291 1,291 1,291 ###
Aporte obligatorio 990 990 990 990 990 990 ###
Comisión 178 178 178 178 178 178 356
Seguro 123 123 123 123 123 123 246
Neto a pagar (S/.) 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 8,609 ###
Essalud 891 891 891 891 891 891 ###
Provisiones del mes
CTS 963 963 963 963 963 963 963

Gratificacion 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 ###
Vacaciones 825 825 825 825 825 825 825
2025
Atencion al cliente Promotor de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ingresos
Sueldo 12,740 12,740 12,740 12,740 12,740 12,740 ###
Descuentos
IR 5ta - - - - - - -
AFP 1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 ###
Aporte obligatorio 1,274 1,274 1,274 1,274 1,274 1,274 ###
Comisión 229 229 229 229 229 229 459
Seguro 158 158 158 158 158 158 316
11,079 11,079 11,079 11,079 11,079 11,079 ###
Essalud 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 ###

Provisiones del mes
CTS 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 ###
Gratificación 2,123.33 2,123.33 2,123.33 2,123.33 ### 2,123.33 ###
Vacaciones 1,061.67 1,061.67 1,061.67 1,061.67 ### 1,061.67 ###
Cálculo de IR 5ta
Gerente y Atencion al cliente

Obreros
Administrador Promotor de ventas
Sueldos 36,000 19,800 21,840

RBAP 42,500 23,600 25,980
-7UITS - 30,800 - 30,800 - 30,800
RNAP 11,700 - 7,200 - 4,820
Hasta 27 UITS 1,755 - -

De 27 a 54 UITS - - -
IR mensual 146 - -
2025
Gerente y Administrador 8,623 8,623 8,623 8,623 8,623 8,623 ###
Obreros 14,229 14,229 14,229 14,229 14,229 14,229 ###
Atencion al cliente Promotor de venta 18,310 18,310 18,310 18,310 18,310 18,310 ###
CUENTAS CONTALES
2025
Sueldos 28,640 28,640 28,640 28,640 28,640 28,640 ###
Aportaciones 2,578 2,578 2,578 2,578 2,578 2,578 ###
Saldo incial de gratificaciones - 4,773 9,547 14,320 19,093 23,867 ###

Prov. Graficaciones 4,773 4,773 4,773 4,773 4,773 4,773 ###
Pago de las gratificaciones - ###
Saldo final de gratificaciones 4,773 9,547 14,320 19,093 23,867 28,640 ###
Saldo incial de vacaciones 22,300 2,387 4,773 7,160 9,547 11,933 ###
Prov. Vacaciones 2,387 2,387 2,387 2,387 2,387 2,387 ###
Saldo final de vacaciones 2,387 4,773 7,160 9,547 11,933 14,320 ###
Saldo incial CTS 4,336 7,121 9,905 12,689 15,474 2,784 ###
Prov. CTS 2,784 2,784 2,784 2,784 2,784 2,784 ###
Pago de las CTS 15,474
Saldo final de CTS 7,121 9,905 12,689 15,474 2,784 5,569 ###
Total gasto planilla 41,162 41,162 41,162 41,162 41,162 41,162 ###
IR 5ta N° Personal
UIT 4,851.00 3 Gerente y Administrador
7 Obreros
0-27UITS 15% 7 Aencion al cliente y Promotor de vent
27-54UITS 21% Total
54-UITS 30%
025
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Gerente y Administrador
Ingresos
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 Sueldo
Descuentos
293 293 293 293 293 IR 5ta
782 782 782 782 1,565 AFP
600 600 600 600 1,200 Aporte obligatorio
108 108 108 108 216 Comisión
74 74 74 74 149 Seguro
1,075 1,075 1,075 1,075 1,857 Total de descuentos
4,925 4,925 4,925 4,925 10,143 Neto a pagar (S/.)
540 540 540 540 1,080 Essalud
Provisiones del mes

583 583 583 583 583 CTS
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 Gratificacion
500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 Vacaciones
025
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Obreros
Ingresos
9,900 9,900 9,900 9,900 9,900 Sueldo
Descuentos
- - - - - IR 5ta
1,291 1,291 1,291 1,291 2,582 AFP
990 990 990 990 1,980 Aporte obligatorio
178 178 178 178 356 Comisión
123 123 123 123 246 Seguro
8,609 8,609 8,609 8,609 17,218 Neto a pagar (S/.)
891 891 891 891 1,782 Essalud

Provisiones del mes
963 963 963 963 963 CTS

1,650 1,650 1,650 1,650 1,650 Gratificacion
825 825 825 825 825 Vacaciones
025
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Aencion al cliente y Promotor de vent
Ingresos
12,740 12,740 12,740 12,740 12,740 Sueldo
Descuentos
- - - - - IR 5ta
1,661 1,661 1,661 1,661 3,323 AFP
1,274 1,274 1,274 1,274 2,548 Aporte obligatorio
229 229 229 229 459 Comisión
158 158 158 158 316 Seguro
11,079 11,079 11,079 11,079 22,157
1,147 1,147 1,147 1,147 2,293 Essalud

Provisiones del mes
1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 CTS
2,123.33 2,123.33 2,123.33 2,123.33 2,123.33 Gratificación
1,061.67 1,061.67 1,061.67 1,061.67 1,061.67 Vacaciones
Cálculo de IR 5ta
Sueldos
Gratificaciones
RBAP
-7UITS
RNAP
137,525.85 Hasta 27 UITS

275,051.70 De 27 a 54 UITS
Más de 54 UITS
IR mensual
025
8,623 8,623 8,623 8,623 9,163 Gerente y Administrador
14,229 14,229 14,229 14,229 15,120 Obreros
18,310 18,310 18,310 18,310 19,457 Aencion al cliente y Promotor de vent
CUENTAS CONTALES
025
28,640 28,640 28,640 28,640 28,640 Sueldos
2,578 2,578 2,578 2,578 5,155 Aportaciones
4,773 9,547 14,320 19,093 23,867 Saldo incial de gratificaciones

4,773 4,773 4,773 4,773 4,773 ER Prov. Graficaciones
9,547 14,320 19,093 23,867 - ESF Saldo final de gratificaciones
16,707 19,093 21,480 23,867 26,253 Saldo incial de vacaciones

2,387 2,387 2,387 2,387 2,387 Prov. Vacaciones
19,093 21,480 23,867 26,253 28,640 Saldo final de vacaciones
8,353 11,138 13,922 16,707 2,784 Saldo incial CTS

2,784 2,784 2,784 2,784 2,784 Prov. CTS
11,138 13,922 16,707 2,784 5,569 Saldo final de CTS
41,162 41,162 41,162 41,162 43,740 Total gasto planilla

3,000.00 Aporte obligatorio 10.00% 9% UIT 5,093.55
1,650.00 Comisión 1.80%
1,820.00 Seguro 1.24% 0-27UITS 15%
33,290.00 27-54UITS 21%
Tope 7,474.49 54-UITS 30%
2026
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 ### 9,000 9,000 9,000
- - - - - - ### - - -
9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000 ### 9,000 9,000 9,000
439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 1,174 ### 1,174 1,174 1,174
900 900 900 900 900 900 ### 900 900 900
162 162 162 162 162 162 324 162 162 162
112 112 112 112 112 112 223 112 112 112
1,612 1,612 1,612 1,612 1,612 1,612 ### 1,612 1,612 1,612
7,388 7,388 7,388 7,388 7,388 7,388 ### 7,388 7,388 7,388
810 810 810 810 810 810 ### 810 810 810
875.0 875 875 875 875 875 875 875 875 875
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 ### 1,500.00 ### 1,500.00 1,500.00 1,500.00
750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00 ### 750.00 750.00 750.00
2026
11,550 11,550 11,550 11,550 ### 11,550 ### 11,550 11,550 11,550
- - - - - - ### - - -
11,550 11,550 11,550 11,550 ### 11,550 ### 11,550 11,550 11,550
- - - - - - - - - -
1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 ### 1,506 1,506 1,506
1,155 1,155 1,155 1,155 1,155 1,155 ### 1,155 1,155 1,155
208 208 208 208 208 208 416 208 208 208
143 143 143 143 143 143 286 143 143 143
1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 1,506 ### 1,506 1,506 1,506
10,044 10,044 10,044 10,044 ### 10,044 ### 10,044 10,044 10,044
1,040 1,040 1,040 1,040 1,040 1,040 ### 1,040 1,040 1,040
1,123 1,123 1,123 1,123 1,123 1,123 ### 1,123 1,123 1,123
1,925 1,925 1,925 1,925 1,925 1,925 ### 1,925 1,925 1,925
963 963 963 963 963 963 963 963 963 963
2026
12,740 12,740 12,740 12,740 ### 12,740 ### 12,740 12,740 12,740
- - - - - - ### - - -
12,740 12,740 12,740 12,740 ### 12,740 ### 12,740 12,740 12,740
- - - - - - - - - -
1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 ### 1,661 1,661 1,661
1,274 1,274 1,274 1,274 1,274 1,274 ### 1,274 1,274 1,274
229 229 229 229 229 229 459 229 229 229
158 158 158 158 158 158 316 158 158 158
1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 1,661 ### 1,661 1,661 1,661
11,079 11,079 11,079 11,079 ### 11,079 ### 11,079 11,079 11,079
1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 1,147 ### 1,147 1,147 1,147
1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 1,239 ### 1,239 1,239 1,239
2,123.33 2,123.33 2,123.33 2,123.33 ### 2,123.33 ### 2,123.33 2,123.33 2,123.33
1,061.67 1,061.67 1,061.67 1,061.67 ### 1,061.67 ### 1,061.67 1,061.67 1,061.67
Gerente y Aencion al cliente y

Obreros
Administrador Promotor de ventas
36,000 19,800 21,840

6,500 3,800 4,140
42,500 23,600 25,980
- 30,800 - 30,800 - 30,800
11,700 - 7,200 - 4,820
1,755 - -
- - -
- - -
146 - -
2026
12,935 12,935 12,935 12,935 ### 12,935 ### 12,935 12,935 12,935
16,600 16,600 16,600 16,600 ### 16,600 ### 16,600 16,600 16,600
18,310 18,310 18,310 18,310 ### 18,310 ### 18,310 18,310 18,310
2026
33,290 33,290 33,290 33,290 ### 33,290 ### 33,290 33,290 33,290
2,996 2,996 2,996 2,996 2,996 2,996 ### 2,996 2,996 2,996
- 5,548 11,097 16,645 ### 27,742 ### 5,548 11,097 16,645

5,548 5,548 5,548 5,548 5,548 5,548 ### 5,548 5,548 5,548
- ###
5,548 11,097 16,645 22,193 ### 33,290 ### 11,097 16,645 22,193
28,640 2,774 5,548 8,323 ### 13,871 ### 19,419 22,193 24,968
2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 2,774 ### 2,774 2,774 2,774
28,640
2,774 5,548 8,323 11,097 ### 16,645 ### 22,193 24,968 27,742
5,569 8,805 12,042 15,278 ### 3,237 ### 9,710 12,946 16,183
3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 3,237 ### 3,237 3,237 3,237
###
8,805 12,042 15,278 18,515 3,237 6,473 ### 12,946 16,183 19,419
47,845 47,845 47,845 47,845 ### 47,845 ### 47,845 47,845 47,845
N° Personal Remuneración
3 Gerente y Administrador 3,000.00
9 Obreros 1,650.00
9 Atencion al cliente y Promotor de ven 1,820.00
Total 40,230.00
Noviembre Diciembre Gerente y Administrador Enero Febrero
Ingresos
9,000 9,000 Sueldo 9,000 9,000
- 9,000 Gratificaciones - -
9,000 18,000 Total de ingresos 9,000 9,000
Descuentos
439 439 IR 5ta 439 439
1,174 2,347 AFP 1,174 1,174
900 1,800 Aporte obligatorio 900 900
162 324 Comisión 162 162
112 223 Seguro 112 112
1,612 2,786 Total de descuentos 1,612 1,612
7,388 15,214 Neto a pagar (S/.) 7,388 7,388
810 1,620 Essalud 810 810
Provisiones del mes

875 875 CTS 875.0 875
1,500.00 1,500.00 Gratificacion 1,500.00 1,500.00
750.00 750.00 Vacaciones 750.00 750.00
Noviembre Diciembre Obreros Enero Febrero
Ingresos
11,550 11,550 Sueldo 14,850 14,850
Descuentos
- - IR 5ta - -
1,506 3,012 AFP 1,936 1,936
1,155 2,310 Aporte obligatorio 1,485 1,485
208 416 Comisión 267 267
143 286 Seguro 184 184
10,044 20,088 Neto a pagar (S/.) 12,914 12,914
1,040 2,079 Essalud 1,337 1,337
Provisiones del mes
1,123 1,123 CTS 1,444 1,444

1,925 1,925 Gratificacion 2,475 2,475
963 963 Vacaciones 1,238 1,238
Noviembre Diciembre Atencion al cliente y Promotor de ven Enero Febrero
Ingresos
12,740 12,740 Sueldo 16,380 16,380
Descuentos
- - IR 5ta - -
1,661 3,323 AFP 2,136 2,136
1,274 2,548 Aporte obligatorio 1,638 1,638
229 459 Comisión 295 295
158 316 Seguro 203 203
11,079 22,157 14,244 14,244
1,147 2,293 Essalud 1,474 1,474

Provisiones del mes
1,239 1,239 CTS 1,593 1,593
2,123.33 2,123.33 Gratificación 2,730.00 2,730.00
1,061.67 1,061.67 Vacaciones 1,365.00 1,365.00
Cálculo de IR 5ta
Gerente y
Obreros
Administrador
Sueldos 36,000 19,800

Gratificaciones 6,500 3,800
RBAP 42,500 23,600
-7UITS - 30,800 - 30,800
RNAP 11,700 - 7,200
144,402.14 Hasta 27 UITS 1,755 -

288,804.29 De 27 a 54 UITS - -
Más de 54 UITS - -
IR mensual 146 -
Noviembre Diciembre Conceptos Enero Febrero

12,935 13,745 Gerente y Administrador 12,935 12,935
16,600 17,639 Obreros 21,343 21,343
18,310 19,457 Atencion al cliente y Promotor de ven 23,542 23,542
CUENTAS CONTALES
Noviembre Diciembre Conceptos Enero Febrero

33,290 33,290 Sueldos 40,230 40,230
2,996 5,992 Aportaciones 3,621 3,621
22,193 27,742 Saldo incial de gratificaciones - 6,705

5,548 5,548 ER Prov. Graficaciones 6,705 6,705
33,290 Flujo Pago de las gratificaciones -
27,742 - ESF Saldo final de gratificaciones 6,705 13,410
27,742 30,516 Saldo incial de vacaciones 33,290 3,353

2,774 2,774 Prov. Vacaciones 3,353 3,353
30,516 33,290 Saldo final de vacaciones 3,353 6,705
19,419 3,237 Saldo incial CTS 6,473 10,384

3,237 3,237 Prov. CTS 3,911 3,911
3,237 6,473 Saldo final de CTS 10,384 14,296
47,845 50,841 Total gasto planilla 57,819 57,819

Aportes Tasa Essalud IR 5ta
Aporte obligatorio 10.00% 9% UIT 5,348.23
Comisión 1.80%
Seguro 1.24% 0-27UITS 15%
27-54UITS 21%
Tope 7,474.49 54-UITS 30%
2027
Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
9,000 9,000 9,000 9,000 ### 9,000 9,000 9,000 9,000 9,000
- - - - ### - - - - 9,000
9,000 9,000 9,000 9,000 ### 9,000 9,000 9,000 9,000 18,000
439 439 439 439 439 439 439 439 439 439
1,174 1,174 1,174 1,174 ### 1,174 1,174 1,174 1,174 2,347
900 900 900 900 ### 900 900 900 900 1,800
162 162 162 162 324 162 162 162 162 324
112 112 112 112 223 112 112 112 112 223
1,612 1,612 1,612 1,612 ### 1,612 1,612 1,612 1,612 2,786
7,388 7,388 7,388 7,388 ### 7,388 7,388 7,388 7,388 15,214
810 810 810 810 ### 810 810 810 810 1,620
875 875 875 875 875 875 875 875 875 875
1,500.00 1,500.00 ### 1,500.00 ### 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
750.00 750.00 750.00 750.00 ### 750.00 750.00 750.00 750.00 750.00
2027
14,850 14,850 ### 14,850 ### 14,850 14,850 14,850 14,850 14,850
- - - - ### - - - - 14,850
14,850 14,850 ### 14,850 ### 14,850 14,850 14,850 14,850 29,700
- - - - - - - - - -
1,936 1,936 1,936 1,936 ### 1,936 1,936 1,936 1,936 3,873
1,485 1,485 1,485 1,485 ### 1,485 1,485 1,485 1,485 2,970
267 267 267 267 535 267 267 267 267 535
184 184 184 184 368 184 184 184 184 368
1,936 1,936 1,936 1,936 ### 1,936 1,936 1,936 1,936 3,873
12,914 12,914 ### 12,914 ### 12,914 12,914 12,914 12,914 25,827
1,337 1,337 1,337 1,337 ### 1,337 1,337 1,337 1,337 2,673
1,444 1,444 1,444 1,444 ### 1,444 1,444 1,444 1,444 1,444
2,475 2,475 2,475 2,475 ### 2,475 2,475 2,475 2,475 2,475
1,238 1,238 1,238 1,238 ### 1,238 1,238 1,238 1,238 1,238
2027
16,380 16,380 ### 16,380 ### 16,380 16,380 16,380 16,380 16,380
- - - - ### - - - - 16,380
16,380 16,380 ### 16,380 ### 16,380 16,380 16,380 16,380 32,760
- - - - - - - - - -
2,136 2,136 2,136 2,136 ### 2,136 2,136 2,136 2,136 4,272
1,638 1,638 1,638 1,638 ### 1,638 1,638 1,638 1,638 3,276
295 295 295 295 590 295 295 295 295 590
203 203 203 203 406 203 203 203 203 406
2,136 2,136 2,136 2,136 ### 2,136 2,136 2,136 2,136 4,272
14,244 14,244 ### 14,244 ### 14,244 14,244 14,244 14,244 28,488
1,474 1,474 1,474 1,474 ### 1,474 1,474 1,474 1,474 2,948
1,593 1,593 1,593 1,593 ### 1,593 1,593 1,593 1,593 1,593
2,730.00 2,730.00 ### 2,730.00 ### 2,730.00 2,730.00 2,730.00 2,730.00 2,730.00
1,365.00 1,365.00 ### 1,365.00 ### 1,365.00 1,365.00 1,365.00 1,365.00 1,365.00
Atencion al cliente y
Promotor de ventas
21,840
4,140
25,980
- 30,800
- 4,820
-
-
-
-
2027
12,935 12,935 ### 12,935 ### 12,935 12,935 12,935 12,935 13,745
21,343 21,343 ### 21,343 ### 21,343 21,343 21,343 21,343 22,679
23,542 23,542 ### 23,542 ### 23,542 23,542 23,542 23,542 25,016
2027
40,230 40,230 ### 40,230 ### 40,230 40,230 40,230 40,230 40,230
3,621 3,621 3,621 3,621 ### 3,621 3,621 3,621 3,621 7,241
13,410 20,115 ### 33,525 ### 6,705 13,410 20,115 26,820 33,525
6,705 6,705 6,705 6,705 ### 6,705 6,705 6,705 6,705 6,705
### 40,230
20,115 26,820 ### 40,230 ### 13,410 20,115 26,820 33,525 -
6,705 10,058 ### 16,763 ### 23,468 26,820 30,173 33,525 36,878
3,353 3,353 3,353 3,353 ### 3,353 3,353 3,353 3,353 3,353
10,058 13,410 ### 20,115 ### 26,820 30,173 33,525 36,878 40,230
14,296 18,207 ### 3,911 ### 11,734 15,645 19,556 23,468 3,911
3,911 3,911 3,911 3,911 ### 3,911 3,911 3,911 3,911 3,911
### 23,468
18,207 22,118 3,911 7,823 ### 15,645 19,556 23,468 3,911 7,823
57,819 57,819 ### 57,819 ### 57,819 57,819 57,819 57,819 61,440
PRESUPUESTO DE VENTAS (en soles)
2023
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun
Cantidad de productos 4,000 4,120 4,244 4,371 4,502 4,637
Valor de venta unitario promedio 7 7 7 7 7 7
Valor de venta total 27,000 27,810 28,644 29,504 30,389 31,300
IGV 4,860 5,006 5,156 5,311 5,470 5,634
Total ingresos 31,860 32,816 33,800 34,814 35,859 36,934
PRESUPUESTO DE COMPRAS (en unidades y en soles)
2023
Ventas en unidades 4,000 4,120 4,244 4,371 4,502 4,637
Inventario Final de Mercaderías 412 424 437 450 464 478
Total necesidades 4,412 4,544 4,681 4,821 4,966 5,115
Inventario Inicial de Mercaderías - 412 424 437 450 464
Total a Comprar (unidades) 4,412 4,132 4,256 4,384 4,516 4,651
2023
No perecibles Ene Feb Mar Abr May Jun
Unidades a vender 1,000 1,030 1,061 1,093 1,126 1,159
Costo unitario 5 5 5 5 5 5
Costo de Ventas 4,779 4,922 5,070 5,222 5,378 5,540
IF Mercaderías 103 106 109 113 116 119

Necesidad total (unidades) 1,103 1,136 1,170 1,205 1,241 1,279
II Mercaderías 0 103 106 109 113 116
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 1,103 1,033 1,064 1,096 1,129 1,163
Compras Valor Venta 5,271 4,937 5,085 5,238 5,395 5,556
IGV de compras 949 889 915 943 971 1,000
Compras totales 6,220 5,825 6,000 6,180 6,366 6,557
2023
Perecibles Ene Feb Mar Abr May Jun
Costo de Ventas 3,773 3,886 4,003 4,123 4,246 4,374
IF Mercaderías 103 106 109 113 116 119

II Mercaderías 0 103 106 109 113 116
IGV de compras 749 702 723 744 767 790
Compras totales 4,910 4,599 4,737 4,879 5,026 5,176
2023
Artículos de limpieza Ene Feb Mar Abr May Jun
Costo de Ventas 3,531 3,637 3,746 3,858 3,974 4,093
IF Mercaderías 103 106 109 113 116 119

II Mercaderías 0 103 106 109 113 116
IGV de compras 701 657 676 697 718 739
Compras totales 4,596 4,305 4,434 4,567 4,704 4,845
2023
Otros Ene Feb Mar Abr May Jun
Costo de Ventas 2,116 2,179 2,245 2,312 2,381 2,453
IF Mercaderías 103 106 109 113 116 119

II Mercaderías 0 103 106 109 113 116
IGV de compras 420 393 405 417 430 443
Compras totales 2,754 2,579 2,657 2,736 2,819 2,903
Totales
CV 14,198 14,624 15,063 15,515 15,980 16,460
Compras Mercaderías (con igv) 18,480 17,309 17,828 18,363 18,914 19,481
Compras Mercaderías (sin igv) 15,661 14,668 15,108 15,562 16,028 16,509
IF de Mercadería 1,462 1,506 1,552 1,598 1,646 1,695
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (en soles)

85% 2015
Costos de Ventas No perecibles 4,779 4,922 5,070 5,222 5,378 5,540
Costos de Ventas Perecibles 3,773 3,886 4,003 4,123 4,246 4,374
Costos de Ventas Artículos de limpieza 3,531 3,637 3,746 3,858 3,974 4,093
Costos de Ventas Otros 2,116 2,179 2,245 2,312 2,381 2,453
Suministros 16 16 16 16 16 16
Costo del servicio 14,215 14,640 15,079 15,531 15,997 16,476
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (en soles)
2015
Costo personal 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881
Electricidad 36 36 36 36 36 36
Agua 42 42 42 42 42 42
Teléfono, Internet y TV 41 41 41 41 41 41
Alquiler del local 542 542 542 542 542 542
Útiles de oficina 8 8 8 8 8 8
Depreciación 42 42 42 42 42 42
Total 4,591 4,591 4,591 4,591 4,591 4,591
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (en soles)

2015
Costo personal 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424 424
Agua 18 18 18 18 18 18
Depreciación 93 93 93 93 93 93
Total 2,920 2,920 2,920 2,920 2,920 2,920
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015 (en unidades y en soles)
Margen de Mg
Servicio VV CV Mezcla
contribución ponderado
9,000 5 8,995 25% 2,249

No perecibles
Perecibles 7,000 4 6,996 25% 1,749
Artículos de limpieza 6,000 4 5,996 25% 1,499
Otros 5,000 2 4,998 25% 1,249
6,746
Costos Fijo Anuales 90,886

PE Unidades 13
PE Ventas 90,933
2023
2023
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 56,768 5,592 5,648 5,705
7 7 7 7 7 7 81 7 7 7
32,239 33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748 38,126 38,507
5,803 5,977 6,157 6,341 6,531 6,727 68,973 6,795 6,863 6,931
38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 452,158 44,543 44,988 45,438
2023
2023
4,776 4,919 5,067 5,219 5,376 5,537 5,592 5,648 5,705
492 507 522 538 554 554 554 565 570 576
5,268 5,426 5,589 5,757 5,929 6,091 62,599 6,157 6,219 6,281
478 492 507 522 538 554 554 565 570
4,791 4,934 5,082 5,235 5,392 5,537 57,322 5,603 5,654 5,710
2023
2023
1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
5 5 5 5 5 5 5 5 5
5,706 5,877 6,054 6,235 6,422 6,615 67,820 6,681 6,748 6,815
123 127 130 134 138 138 141 143 144

1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539 1,555 1,570
119 123 127 130 134 138 138 141 143
1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401 1,413 1,428
5 5 5 5 5 5 5 5 5
5,723 5,895 6,072 6,254 6,441 6,615 68,481 6,694 6,755 6,822
1,030 1,061 1,093 1,126 1,159 1,191 12,327 1,205 1,216 1,228
6,753 6,956 7,165 7,380 7,601 7,806 80,808 7,899 7,970 8,050
2023
2023
1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
4 4 4 4 4 4 4 4 4
4,505 4,640 4,779 4,923 5,070 5,222 53,543 5,275 5,327 5,381
123 127 130 134 138 138 141 143 144

1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539 1,555 1,570
119 123 127 130 134 138 138 141 143
1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401 1,413 1,428
4 4 4 4 4 4 4 4 4
4,518 4,654 4,794 4,937 5,085 5,222 54,065 5,285 5,333 5,386
813 838 863 889 915 940 9,732 951 960 969
5,332 5,492 5,656 5,826 6,001 6,162 63,797 6,236 6,293 6,355
2023
2023
2023
1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
4 4 4 4 4 4 4 4 4
4,216 4,343 4,473 4,607 4,745 4,888 50,113 4,937 4,986 5,036
123 127 130 134 138 138 141 143 144

1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539 1,555 1,570
119 123 127 130 134 138 138 141 143
1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401 1,413 1,428
4 4 4 4 4 4 4 4 4
4,229 4,356 4,486 4,621 4,760 4,888 50,602 4,947 4,991 5,041
761 784 808 832 857 880 9,108 890 898 907
4,990 5,140 5,294 5,453 5,616 5,768 59,710 5,837 5,889 5,948
2023
2023
1,194 1,230 1,267 1,305 1,344 1,384 14,192 1,398 1,412 1,426
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2,526 2,602 2,680 2,761 2,844 2,929 30,029 2,958 2,988 3,018
123 127 130 134 138 138 141 143 144

1,317 1,357 1,397 1,439 1,482 1,523 1,539 1,555 1,570
119 123 127 130 134 138 138 141 143
1,198 1,234 1,271 1,309 1,348 1,384 1,401 1,413 1,428
2 2 2 2 2 2 2 2 2
2,534 2,610 2,688 2,769 2,852 2,929 30,322 2,964 2,991 3,021
456 470 484 498 513 527 5,458 534 538 544
2,990 3,080 3,172 3,267 3,365 3,456 35,780 3,498 3,529 3,564
16,954 17,462 17,986 18,526 19,082 19,654 201,505 19,850 20,049 20,249
20,065 20,667 21,287 21,926 22,584 23,192 240,095 23,470 23,681 23,918
17,005 17,515 18,040 18,581 19,139 19,654 203,470 19,890 20,069 20,270
1,746 1,799 1,853 1,908 1,965 1,965 1,965 2,005 2,025 2,045
2015
2015
5,706 5,877 6,054 6,235 6,422 6,615 67,820 6,681 6,748 6,815
4,505 4,640 4,779 4,923 5,070 5,222 53,543 5,275 5,327 5,381
4,216 4,343 4,473 4,607 4,745 4,888 50,113 4,937 4,986 5,036
2,526 2,602 2,680 2,761 2,844 2,929 30,029 2,958 2,988 3,018
16 16 16 16 16 16 193 16 16 16
16,970 17,478 18,002 18,542 19,098 19,670 201,698 19,867 20,065 20,266
2015
2015
4,124 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881 3,881
36 36 36 36 36 36 427 36 36 36
42 42 42 42 42 42 498 42 42 42
41 41 41 41 41 41 488 40.7 41 41
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8 8 8 8 8 8 92 8 8 8
42 42 42 42 42 42 508 42 42 42
4,834 4,591 4,591 4,591 4,591 4,834 55,574 4,591 4,591 4,591
2015
2015
2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 5,085 424 424 424
15 15 15 15 15 15 183 15 15 15
18 18 18 18 18 18 214 18 18 18
61 61 61 61 61 61 732 61 61 61
136 136 136 136 136 136 1,627 136 136 136
18 18 18 18 18 18 214 18 18 18
93 93 93 93 93 93 1,117 93 93 93
3,055 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 35,312 2,920 2,920 2,920
2024
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177
7 7 7 7 7 7 7 7
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45,892 46,351 46,815 47,283 47,756 48,233 48,716 49,203
2024
5,762 5,819 5,878 5,936 5,996 6,056 6,116 6,177
582 588 594 600 606 612 618 624
6,344 6,407 6,471 6,536 6,601 6,667 6,734 6,801
576 582 588 594 600 606 612 618
5,768 5,825 5,883 5,942 6,002 6,062 6,122 6,184
2024
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
5 5 5 5 5 5 5 5
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145 147 148 150 151 153 154 156

1,586 1,602 1,618 1,634 1,650 1,667 1,683 1,700
144 145 147 148 150 151 153 154
1,442 1,456 1,471 1,486 1,500 1,515 1,531 1,546
5 5 5 5 5 5 5 5
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8,131 8,212 8,294 8,377 8,461 8,545 8,631 8,717
2024
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
4 4 4 4 4 4 4 4
5,434 5,489 5,544 5,599 5,655 5,712 5,769 5,826
145 147 148 150 151 153 154 156

1,586 1,602 1,618 1,634 1,650 1,667 1,683 1,700
144 145 147 148 150 151 153 154
1,442 1,456 1,471 1,486 1,500 1,515 1,531 1,546
4 4 4 4 4 4 4 4
5,440 5,494 5,549 5,605 5,661 5,717 5,775 5,832
979 989 999 1,009 1,019 1,029 1,039 1,050
6,419 6,483 6,548 6,614 6,680 6,746 6,814 6,882
2024
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
4 4 4 4 4 4 4 4
5,086 5,137 5,189 5,240 5,293 5,346 5,399 5,453
145 147 148 150 151 153 154 156

1,586 1,602 1,618 1,634 1,650 1,667 1,683 1,700
144 145 147 148 150 151 153 154
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4 4 4 4 4 4 4 4
5,091 5,142 5,194 5,246 5,298 5,351 5,405 5,459
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6,008 6,068 6,129 6,190 6,252 6,314 6,377 6,441
2024
1,440 1,455 1,469 1,484 1,499 1,514 1,529 1,544
2 2 2 2 2 2 2 2
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145 147 148 150 151 153 154 156

1,586 1,602 1,618 1,634 1,650 1,667 1,683 1,700
144 145 147 148 150 151 153 154
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2 2 2 2 2 2 2 2
3,051 3,081 3,112 3,143 3,175 3,206 3,239 3,271
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24,157 24,399 24,643 24,889 25,138 25,390 25,644 25,900
20,472 20,677 20,884 21,093 21,304 21,517 21,732 21,949
2,066 2,086 2,107 2,128 2,150 2,171 2,193 2,215
2016
6,883 6,952 7,022 7,092 7,163 7,235 7,307 7,380
5,434 5,489 5,544 5,599 5,655 5,712 5,769 5,826
5,086 5,137 5,189 5,240 5,293 5,346 5,399 5,453
3,048 3,078 3,109 3,140 3,172 3,203 3,235 3,268
16 16 16 16 16 16 16 16
20,468 20,673 20,879 21,088 21,299 21,511 21,726 21,943
2016
3,881 3,881 3,881 4,124 3,881 3,881 3,881 3,881
36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42 42
4,591 4,591 4,591 4,834 4,591 4,591 4,591 4,591
2016
2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 2,920 3,055 2,920 2,920 2,920 2,920
2025
2024
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
6,239 70,924 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623
7 81 7 7 7 7 7 7
42,114 478,740 42,535 42,961 43,390 43,824 44,263 44,705
7,581 86,173 7,656 7,733 7,810 7,888 7,967 8,047
49,695 564,913 50,192 50,694 51,201 51,713 52,230 52,752
2025
2024
6,239 6,302 6,365 6,428 6,492 6,557 6,623
624 624 636 643 649 656 662 669
6,863 78,082 6,938 7,007 7,077 7,148 7,220 7,292
624 624 636 643 649 656 662
6,239 70,995 6,314 6,371 6,435 6,499 6,564 6,630
2025
2024
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
5 57 5 5 5 5 5 5
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156 159 161 162 164 166 167

1,716 1,735 1,752 1,769 1,787 1,805 1,823
156 156 159 161 162 164 166
1,560 1,579 1,593 1,609 1,625 1,641 1,657
5 5 5 5 5 5 5
7,454 84,816 7,543 7,611 7,687 7,764 7,842 7,920
1,342 15,267 1,358 1,370 1,384 1,398 1,412 1,426
8,795 100,083 8,901 8,981 9,071 9,162 9,253 9,346
2025
2024
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
4 45 4 4 4 4 4 4
5,885 66,895 5,944 6,003 6,063 6,124 6,185 6,247
156 159 161 162 164 166 167

1,716 1,735 1,752 1,769 1,787 1,805 1,823
156 156 159 161 162 164 166
1,560 1,579 1,593 1,609 1,625 1,641 1,657
4 4 4 4 4 4 4
5,885 66,961 5,955 6,009 6,069 6,130 6,191 6,253
1,059 12,053 1,072 1,082 1,092 1,103 1,114 1,126
6,944 79,014 7,027 7,091 7,162 7,233 7,305 7,379
2025
2024
2024
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
4 42 4 4 4 4 4 4
5,508 62,610 5,563 5,618 5,675 5,731 5,789 5,847
156 159 161 162 164 166 167

1,716 1,735 1,752 1,769 1,787 1,805 1,823
156 156 159 161 162 164 166
1,560 1,579 1,593 1,609 1,625 1,641 1,657
4 4 4 4 4 4 4
5,508 62,672 5,574 5,624 5,680 5,737 5,794 5,852
991 11,281 1,003 1,012 1,022 1,033 1,043 1,053
6,499 73,953 6,577 6,636 6,703 6,770 6,837 6,906
2025
2024
1,560 17,731 1,575 1,591 1,607 1,623 1,639 1,656
2 25 2 2 2 2 2 2
3,300 37,517 3,333 3,367 3,400 3,434 3,469 3,503
156 159 161 162 164 166 167

1,716 1,735 1,752 1,769 1,787 1,805 1,823
156 156 159 161 162 164 166
1,560 1,579 1,593 1,609 1,625 1,641 1,657
2 2 2 2 2 2 2
3,300 37,554 3,340 3,370 3,404 3,438 3,472 3,507
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26,133 297,364 26,447 26,685 26,952 27,221 27,493 27,768
22,147 252,003 22,413 22,614 22,840 23,069 23,300 23,533
2,215 2,215 2,259 2,282 2,305 2,328 2,351 2,374
2017
2016
7,454 84,732 7,528 7,604 7,680 7,756 7,834 7,912
5,885 66,895 5,944 6,003 6,063 6,124 6,185 6,247
5,508 62,610 5,563 5,618 5,675 5,731 5,789 5,847
3,300 37,517 3,333 3,367 3,400 3,434 3,469 3,503
16 193 16 16 16 16 16 16
22,163 251,947 22,384 22,608 22,834 23,062 23,292 23,525
2017
2016
4,124 47,052 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881
36 427 36 36 36 36 36 36
42 498 42 42 42 42 42 42
41 488 41 41 41 41 41 41
542 6,508 542 542 542 542 542 542
8 92 8 8 8 8 8 8
42 508 42 42 42 42 42 42
4,834 55,574 4,591 4,591 4,591 4,591 4,591 4,591
2017
2016
2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156
424 5,085 424 424 424 424 424 424
15 183 15 15 15 15 15 15
18 214 18 18 18 18 18 18
61 732 61 61 61 61 61 61
136 1,627 136 136 136 136 136 136
18 214 18 18 18 18 18 18
93 1,117 93 93 93 93 93 93
3,055 35,312 2,920 2,920 2,920 2,920 2,920 2,920
2025
2025
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
6,689 6,756 6,824 6,892 6,961 7,030 79,919 7,066
7 7 7 7 7 7 81 7
45,152 45,604 46,060 46,520 46,986 47,455 539,456 47,693
8,127 8,209 8,291 8,374 8,457 8,542 97,102 8,585
53,280 53,812 54,351 54,894 55,443 55,997 636,558 56,277
2025
2025
6,689 6,756 6,824 6,892 6,961 7,030 7,066
676 682 689 696 703 703 703 710
7,365 7,438 7,513 7,588 7,664 7,733 87,984 7,776
669 676 682 689 696 703 703
6,696 6,763 6,830 6,899 6,968 7,030 79,999 7,073
2025
2025
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
5 5 5 5 5 5 57 5
7,991 8,071 8,152 8,234 8,316 8,399 95,478 8,441
169 171 172 174 176 176 178

1,841 1,860 1,878 1,897 1,916 1,933 1,944
167 169 171 172 174 176 176
1,674 1,691 1,708 1,725 1,742 1,758 1,768
5 5 5 5 5 5 5
7,999 8,079 8,160 8,242 8,324 8,399 95,573 8,450
1,440 1,454 1,469 1,484 1,498 1,512 17,203 1,521
9,439 9,534 9,629 9,725 9,823 9,911 112,776 9,970
2025
2025
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
4 4 4 4 4 4 45 4
6,309 6,372 6,436 6,500 6,565 6,631 75,379 6,664
169 171 172 174 176 176 178

1,841 1,860 1,878 1,897 1,916 1,933 1,944
167 169 171 172 174 176 176
1,674 1,691 1,708 1,725 1,742 1,758 1,768
4 4 4 4 4 4 4
6,316 6,379 6,442 6,507 6,572 6,631 75,454 6,671
1,137 1,148 1,160 1,171 1,183 1,194 13,582 1,201
7,452 7,527 7,602 7,678 7,755 7,825 89,035 7,872
2025
2025
2025
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
4 4 4 4 4 4 42 4
5,905 5,964 6,024 6,084 6,145 6,206 70,550 6,237
169 171 172 174 176 176 178

1,841 1,860 1,878 1,897 1,916 1,933 1,944
167 169 171 172 174 176 176
1,674 1,691 1,708 1,725 1,742 1,758 1,768
4 4 4 4 4 4 4
5,911 5,970 6,030 6,090 6,151 6,206 70,620 6,244
1,064 1,075 1,085 1,096 1,107 1,117 12,712 1,124
6,975 7,045 7,115 7,186 7,258 7,323 83,332 7,367
2025
2025
1,672 1,689 1,706 1,723 1,740 1,758 19,980 1,766
2 2 2 2 2 2 25 2
3,538 3,574 3,610 3,646 3,682 3,719 42,275 3,737
169 171 172 174 176 176 178

1,841 1,860 1,878 1,897 1,916 1,933 1,944
167 169 171 172 174 176 176
1,674 1,691 1,708 1,725 1,742 1,758 1,768
2 2 2 2 2 2 2
3,542 3,577 3,613 3,649 3,686 3,719 42,317 3,741
638 644 650 657 663 669 7,617 673
4,179 4,221 4,264 4,306 4,349 4,388 49,934 4,415
23,744 23,982 24,221 24,464 24,708 24,955 283,683 25,080

28,046 28,327 28,610 28,896 29,185 29,447 335,077 29,624
23,768 24,006 24,246 24,488 24,733 24,955 283,964 25,105
2,398 2,422 2,446 2,471 2,496 2,496 2,496 2,521
2017
2017
7,991 8,071 8,152 8,234 8,316 8,399 95,478 8,441
6,309 6,372 6,436 6,500 6,565 6,631 75,379 6,664
5,905 5,964 6,024 6,084 6,145 6,206 70,550 6,237
3,538 3,574 3,610 3,646 3,682 3,719 42,275 3,737
16 16 16 16 16 16 193 16
23,760 23,998 24,237 24,480 24,724 24,971 283,876 25,096
2017
2017
4,124 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 6,611
36 36 36 36 36 36 427 36
42 42 42 42 42 42 498 42
41 41 41 41 41 41 488 41
542 542 542 542 542 542 6,508 542
8 8 8 8 8 8 92 8
42 42 42 42 42 42 508 42
4,834 4,591 4,591 4,591 4,591 4,834 55,574 7,321
2017
2017
2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156
424 424 424 424 424 424 5,085 424
15 15 15 15 15 15 183 15
18 18 18 18 18 18 214 18
61 61 61 61 61 61 732 61
136 136 136 136 136 136 1,627 136
18 18 18 18 18 18 214 18
93 93 93 93 93 93 1,117 93
3,055 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 35,312 2,920
2026
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
7,101 7,136 7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353
7 7 7 7 7 7 7 7
47,931 48,171 48,412 48,654 48,897 49,142 49,387 49,634
8,628 8,671 8,714 8,758 8,801 8,845 8,890 8,934
56,559 56,842 57,126 57,411 57,699 57,987 58,277 58,568
2026
7,101 7,136 7,172 7,208 7,244 7,280 7,317 7,353
714 717 721 724 728 732 735 739
7,815 7,854 7,893 7,932 7,972 8,012 8,052 8,092
710 714 717 721 724 728 732 735
7,104 7,140 7,176 7,212 7,248 7,284 7,320 7,357
2026
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
5 5 5 5 5 5 5 5
8,483 8,526 8,568 8,611 8,654 8,698 8,741 8,785
178 179 180 181 182 183 184 185

1,954 1,963 1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023
178 178 179 180 181 182 183 184
1,776 1,785 1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839
5 5 5 5 5 5 5 5
8,488 8,530 8,573 8,616 8,659 8,702 8,745 8,789
1,528 1,535 1,543 1,551 1,559 1,566 1,574 1,582
10,015 10,065 10,116 10,166 10,217 10,268 10,320 10,371
2026
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
4 4 4 4 4 4 4 4
6,698 6,731 6,765 6,798 6,832 6,867 6,901 6,935
178 179 180 181 182 183 184 185

1,954 1,963 1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023
178 178 179 180 181 182 183 184
1,776 1,785 1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839
4 4 4 4 4 4 4 4
6,701 6,734 6,768 6,802 6,836 6,870 6,904 6,939
1,206 1,212 1,218 1,224 1,230 1,237 1,243 1,249
7,907 7,947 7,986 8,026 8,066 8,107 8,147 8,188
2026
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
4 4 4 4 4 4 4 4
6,268 6,300 6,331 6,363 6,395 6,427 6,459 6,491
178 179 180 181 182 183 184 185

1,954 1,963 1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023
178 178 179 180 181 182 183 184
1,776 1,785 1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839
4 4 4 4 4 4 4 4
6,272 6,303 6,334 6,366 6,398 6,430 6,462 6,494
1,129 1,135 1,140 1,146 1,152 1,157 1,163 1,169
7,400 7,437 7,475 7,512 7,550 7,587 7,625 7,663
2026
1,775 1,784 1,793 1,802 1,811 1,820 1,829 1,838
2 2 2 2 2 2 2 2
3,756 3,775 3,794 3,813 3,832 3,851 3,870 3,890
178 179 180 181 182 183 184 185

1,954 1,963 1,973 1,983 1,993 2,003 2,013 2,023
178 178 179 180 181 182 183 184
1,776 1,785 1,794 1,803 1,812 1,821 1,830 1,839
2 2 2 2 2 2 2 2
3,758 3,777 3,796 3,815 3,834 3,853 3,872 3,892
676 680 683 687 690 694 697 700
4,435 4,457 4,479 4,501 4,524 4,546 4,569 4,592
25,205 25,332 25,458 25,585 25,713 25,842 25,971 26,101

29,757 29,906 30,056 30,206 30,357 30,509 30,661 30,815
25,218 25,344 25,471 25,598 25,726 25,855 25,984 26,114
2,533 2,546 2,559 2,571 2,584 2,597 2,610 2,623
2018
8,483 8,526 8,568 8,611 8,654 8,698 8,741 8,785
6,698 6,731 6,765 6,798 6,832 6,867 6,901 6,935
6,268 6,300 6,331 6,363 6,395 6,427 6,459 6,491
3,756 3,775 3,794 3,813 3,832 3,851 3,870 3,890
16 16 16 16 16 16 16 16
25,222 25,348 25,474 25,602 25,729 25,858 25,987 26,117
2018
6,611 6,611 6,611 6,611 6,611 7,025 6,611 6,611
36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42 42
7,321 7,321 7,321 7,321 7,321 7,735 7,321 7,321
2018
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156
424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055 2,920 2,920
2026
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
7,390 7,427 7,464 87,158 7,501 7,539 7,577 7,614
7 7 7 81 7 7 7 7
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8,979 9,024 9,069 105,897 9,114 9,160 9,206 9,252
58,861 59,155 59,451 694,214 59,749 60,047 60,347 60,649
2026
7,390 7,427 7,464 7,501 7,539 7,577 7,614
743 746 746 746 754 758 761 765
8,133 8,173 8,210 95,914 8,255 8,297 8,338 8,380
739 743 746 746 754 758 761
7,394 7,431 7,464 87,201 7,509 7,543 7,580 7,618
2026
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
5 5 5 57 5 5 5 5
8,829 8,873 8,917 104,126 8,962 9,007 9,052 9,097
186 187 187 188 189 190 191

2,033 2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
185 186 187 187 188 189 190
1,848 1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
5 5 5 5 5 5 5
8,833 8,877 8,917 104,178 8,971 9,011 9,056 9,101
1,590 1,598 1,605 18,752 1,615 1,622 1,630 1,638
10,423 10,475 10,522 122,930 10,585 10,633 10,686 10,740
2026
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
4 4 4 45 4 4 4 4
6,970 7,005 7,040 82,206 7,075 7,111 7,146 7,182
186 187 187 188 189 190 191

2,033 2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
185 186 187 187 188 189 190
1,848 1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
4 4 4 4 4 4 4
6,974 7,008 7,040 82,247 7,082 7,114 7,150 7,185
1,255 1,262 1,267 14,805 1,275 1,281 1,287 1,293
8,229 8,270 8,307 97,052 8,357 8,395 8,437 8,479
2026
2026
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
4 4 4 42 4 4 4 4
6,524 6,556 6,589 76,940 6,622 6,655 6,688 6,722
186 187 187 188 189 190 191

2,033 2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
185 186 187 187 188 189 190
1,848 1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
4 4 4 4 4 4 4
6,527 6,560 6,589 76,979 6,629 6,658 6,692 6,725
1,175 1,181 1,186 13,856 1,193 1,199 1,205 1,211
7,702 7,740 7,775 90,835 7,822 7,857 7,896 7,936
2026
1,847 1,857 1,866 21,790 1,875 1,885 1,894 1,904
2 2 2 25 2 2 2 2
3,909 3,929 3,948 46,104 3,968 3,988 4,008 4,028
186 187 187 188 189 190 191

2,033 2,043 2,053 2,064 2,074 2,085 2,095
185 186 187 187 188 189 190
1,848 1,858 1,866 1,877 1,886 1,895 1,905
2 2 2 2 2 2 2
3,911 3,931 3,948 46,127 3,972 3,990 4,010 4,030
704 708 711 8,303 715 718 722 725
4,615 4,638 4,659 54,430 4,687 4,708 4,732 4,755
26,232 26,363 26,494 309,377 26,627 26,760 26,894 27,028

30,969 31,124 31,264 365,246 31,451 31,593 31,751 31,909
26,245 26,376 26,494 309,531 26,654 26,773 26,907 27,042
2,636 2,649 2,649 2,676 2,689 2,703 2,716
2018
8,829 8,873 8,917 104,126 8,962 9,007 9,052 9,097
6,970 7,005 7,040 82,206 7,075 7,111 7,146 7,182
6,524 6,556 6,589 76,940 6,622 6,655 6,688 6,722
3,909 3,929 3,948 46,104 3,968 3,988 4,008 4,028
16 16 16 193 16 16 16 16
26,248 26,379 26,511 309,570 26,643 26,776 26,910 27,044
2018
6,611 6,611 7,025 80,163 8,192 8,192 8,192 8,192
36 36 36 427 36 36 36 36
42 42 42 498 42 42 42 42
41 41 41 488 41 41 41 41
542 542 542 6,508 542 542 542 542
8 8 8 92 8 8 8 8
42 42 42 508 42 42 42 42
7,321 7,321 7,735 88,684 8,902 8,902 8,902 8,902
2018
2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 424 5,085 424 424 424 424
15 15 15 183 15 15 15 15
18 18 18 214 18 18 18 18
61 61 61 732 61 61 61 61
136 136 136 1,627 136 136 136 136
18 18 18 214 18 18 18 18
93 93 93 1,117 93 93 93 93
2,920 2,920 3,055 35,312 2,920 2,920 2,920 2,920
2027
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885 7,924
7 7 7 7 7 7 7 7
51,655 51,913 52,172 52,433 52,695 52,959 53,224 53,490
9,298 9,344 9,391 9,438 9,485 9,533 9,580 9,628
60,952 61,257 61,564 61,871 62,181 62,492 62,804 63,118
2027
7,653 7,691 7,729 7,768 7,807 7,846 7,885 7,924
769 773 777 781 785 789 792 792
8,422 8,464 8,506 8,549 8,591 8,634 8,677 8,717
765 769 773 777 781 785 789 792
7,656 7,695 7,733 7,772 7,811 7,850 7,889 7,924
2027
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
5 5 5 5 5 5 5 5
9,142 9,188 9,234 9,280 9,327 9,373 9,420 9,467
192 193 194 195 196 197 198 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169 2,179
191 192 193 194 195 196 197 198
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972 1,981
5 5 5 5 5 5 5 5
9,147 9,193 9,239 9,285 9,331 9,378 9,425 9,467
1,646 1,655 1,663 1,671 1,680 1,688 1,696 1,704
10,793 10,847 10,902 10,956 11,011 11,066 11,121 11,171
2027
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
4 4 4 4 4 4 4 4
7,218 7,254 7,290 7,327 7,363 7,400 7,437 7,474
192 193 194 195 196 197 198 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169 2,179
191 192 193 194 195 196 197 198
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972 1,981
4 4 4 4 4 4 4 4
7,221 7,258 7,294 7,330 7,367 7,404 7,441 7,474
1,300 1,306 1,313 1,319 1,326 1,333 1,339 1,345
8,521 8,564 8,607 8,650 8,693 8,736 8,780 8,820
2027
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
4 4 4 4 4 4 4 4
6,755 6,789 6,823 6,857 6,892 6,926 6,961 6,995
192 193 194 195 196 197 198 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169 2,179
191 192 193 194 195 196 197 198
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972 1,981
4 4 4 4 4 4 4 4
6,759 6,793 6,827 6,861 6,895 6,929 6,964 6,995
1,217 1,223 1,229 1,235 1,241 1,247 1,254 1,259
7,975 8,015 8,055 8,096 8,136 8,177 8,218 8,255
2027
1,913 1,923 1,932 1,942 1,952 1,961 1,971 1,981
2 2 2 2 2 2 2 2
4,048 4,068 4,089 4,109 4,130 4,150 4,171 4,192
192 193 194 195 196 197 198 198

2,105 2,116 2,127 2,137 2,148 2,159 2,169 2,179
191 192 193 194 195 196 197 198
1,914 1,924 1,933 1,943 1,953 1,962 1,972 1,981
2 2 2 2 2 2 2 2
4,050 4,070 4,091 4,111 4,132 4,152 4,173 4,192
729 733 736 740 744 747 751 755
4,779 4,803 4,827 4,851 4,875 4,900 4,924 4,946
27,164 27,299 27,436 27,573 27,711 27,849 27,989 28,129

32,069 32,229 32,390 32,552 32,715 32,879 33,043 33,192
27,177 27,313 27,450 27,587 27,725 27,863 28,003 28,129
2,730 2,744 2,757 2,771 2,785 2,799 2,813 2,813
2019
9,142 9,188 9,234 9,280 9,327 9,373 9,420 9,467
7,218 7,254 7,290 7,327 7,363 7,400 7,437 7,474
6,755 6,789 6,823 6,857 6,892 6,926 6,961 6,995
4,048 4,068 4,089 4,109 4,130 4,150 4,171 4,192
16 16 16 16 16 16 16 16
27,180 27,315 27,452 27,589 27,727 27,866 28,005 28,145
2019
8,192 8,192 8,705 8,192 8,192 8,192 8,192 8,705
36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42 42
8,902 8,902 9,415 8,902 8,902 8,902 8,902 9,415
2019
2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93 93
2,920 2,920 3,055 2,920 2,920 2,920 2,920 3,055
2027
92,534
81
624,603
112,429
737,031
2027
792
101,829
92,580
2027
23,133
57
110,548
110,603
19,909
130,512
2027
23,133
45
87,277
87,320
15,718
103,038
2027
2027
23,133
42
81,686
81,727
14,711
96,437
2027
23,133
25
48,948
48,972
8,815
57,787
328,459
387,774
328,622
2,813
2019
110,548
87,277
81,686
48,948
193
328,652
2019
99,332
427
498
488
6,508
92
508
107,854
2019
26,140
5,085
183
214
732
1,627
214
1,117
35,312
PRESUPUESTO DE VENTAS (en soles)
2023
Cantidad de productos 400 402 404 406 408 410
Valor de venta unitario promedio 331 331 331 331 331 331
Valor de venta total 132,240 132,901 133,566 134,234 134,905 135,579
IGV 23,803 23,922 24,042 24,162 24,283 24,404
Total ingresos 156,043 156,823 157,608 158,396 159,188 159,983
PRESUPUESTO DE COMPRAS (en unidades y en soles)
2023
Ventas en unidades 400 402 404 406 408 410
Inventario Final de Mercaderías 40 40 41 41 41 41
Total necesidades 440 442 445 447 449 451
Inventario Inicial de Mercaderías - 40 40 41 41 41
Total a Comprar (unidades) 440 402 404 406 408 410
2023
Relojes Ene Feb Mar Abr May Jun
Unidades a vender 400 402 404 406 408 410
Costo de Ventas 0 0 0 0 0 0
IF Mercaderías 40 40 41 41 41 41
Necesidad total (unidades) 440 442 445 447 449 451
II Mercaderías 0 40 40 41 41 41
Necesidad de compra de mercadería (unidades) 440 402 404 406 408 410
Compras Valor Venta 0 0 0 0 0 0
IGV de compras 0 0 0 0 0 0
Compras totales 0 0 0 0 0 0
2023
0 Ene Feb Mar Abr May Jun
2023
2023
Totales
CV 0 0 0 0 0 0
Compras Mercaderías (con igv) 0 0 0 0 0 0
Compras Mercaderías (sin igv) 0 0 0 0 0 0
IF de Mercadería 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS (en soles)

100% 2015
Costos de Ventas Relojes - - - - - -
Costos de Ventas - - - - - -
Suministros 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
Costo del servicio 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS (en soles)
2015
Costo personal 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366
Agua 47 47 47 47 47 47
Depreciación 198 198 198 198 198 198
Total 14,425 14,425 14,425 14,425 14,425 14,425
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (en soles)

2015
Costo personal 8,048 8,048 8,048 8,048 8,048 8,048
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424 424
Agua 20 20 20 20 20 20
Depreciación 334 334 334 334 334 334
Total 9,161 9,161 9,161 9,161 9,161 9,161
PUNTO DE EQUILIBRIO 2015 (en unidades y en soles)
Margen de Mg
Servicio VV CV Mezcla
contribución ponderado
132,240 0 132,240 100% 132,240

Relojes
0 0 0 0 0% -
0 0 0 0 0% -
0 0 0 0 0% -
132,240
Costos Fijo Anuales 285,716

PE Unidades 2
PE Ventas 285,716
2023
2023
412 414 416 418 420 423 4,934 425 427 429
331 331 331 331 331 331 3,967 331 331 331
136,257 136,938 137,623 138,311 139,003 139,698 1,631,255 140,396 141,098 141,804
24,526 24,649 24,772 24,896 25,020 25,146 293,626 25,271 25,398 25,525
160,783 161,587 162,395 163,207 164,023 164,843 1,924,881 165,668 166,496 167,328
2023
2023
412 414 416 418 420 423 425 427 429
41 42 42 42 42 42 42 43 43 43
454 456 458 460 463 465 5,430 467 470 472
41 41 42 42 42 42 42 43 43
412 414 416 419 421 423 4,976 425 427 429
2023
2023
412 414 416 418 420 423 4,934 425 427 429
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
41 42 42 42 42 42 43 43 43
454 456 458 460 463 465 467 470 472
41 41 42 42 42 42 42 43 43
412 414 416 419 421 423 425 427 429
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2023
2023
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2023
2023
2023
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0 0 0 0
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0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2023
2023
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348 10,348
2015
2015
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31 31 31 31 31 31 366 31 31 31
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2015
2015
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424 424 424 424 424 424 5,085 424 424 424
25 25 25 25 25 25 305 25 25 25
20 20 20 20 20 20 244 20 20 20
69 69 69 69 69 69 824 69 69 69
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2024
431 433 435 438 440 442 444 446
331 331 331 331 331 331 331 331
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2024
431 433 435 438 440 442 444 446
43 44 44 44 44 44 45 45
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43 43 44 44 44 44 44 45
431 433 436 438 440 442 444 447
2024
431 433 435 438 440 442 444 446
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474 477 479 482 484 486 489 491
43 43 44 44 44 44 44 45
431 433 436 438 440 442 444 447
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10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
2016
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59 59 59 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 47 47
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678 678 678 678 678 678 678 678
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198 198 198 198 198 198 198 198
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2016
8,336 8,336 8,336 8,858 8,336 8,336 8,336 8,336
424 424 424 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 334 334
9,448 9,448 9,448 9,970 9,448 9,448 9,448 9,448
2025
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2025
2024
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45 45 45 46 46 46 46 46
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45 45 45 46 46 46 46
449 5,241 451 453 456 458 460 462
2025
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449 5,239 451 453 455 458 460 462
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45 45 46 46 46 46 46
493 496 499 501 504 506 509
45 45 45 46 46 46 46
449 451 453 456 458 460 462
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2017
2016
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31 366 31 31 31 31 31 31
198 2,378 198 198 198 198 198 198
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2017
2016
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424 5,085 424 424 424 424 424 424
25 305 25 25 25 25 25 25
20 244 20 20 20 20 20 20
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334 4,004 334 334 334 334 334 334
9,970 114,424 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736 9,736
2025
2025
465 467 469 472 474 476 5,562 479
331 331 331 331 331 331 3,967 331
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2025
2025
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47 47 47 47 48 48 48 48
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46 47 47 47 47 48 48
465 467 469 472 474 476 5,564 479
2025
2025
465 467 469 472 474 476 5,562 479
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46 47 47 47 47 48 48
465 467 469 472 474 476 479
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10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174 10,348
2017
2017
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47 47 47 47 47 47 569 47
46 46 46 46 46 46 549 46
678 678 678 678 678 678 8,136 678
31 31 31 31 31 31 366 31
198 198 198 198 198 198 2,378 198
35,635 33,598 33,598 33,598 33,598 35,635 407,249 35,969
2017
2017
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424 424 424 424 424 424 5,085 424
25 25 25 25 25 25 305 25
20 20 20 20 20 20 244 20
69 69 69 69 69 69 824 69
169 169 169 169 169 169 2,034 169
71 71 71 71 71 71 854 71
334 334 334 334 334 334 4,004 334
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2026
481 483 486 488 491 493 496 498
331 331 331 331 331 331 331 331
159,040 159,835 160,635 161,438 162,245 163,056 163,872 164,691
28,627 28,770 28,914 29,059 29,204 29,350 29,497 29,644
187,668 188,606 189,549 190,497 191,449 192,406 193,368 194,335
2026
481 483 486 488 491 493 496 498
48 49 49 49 49 50 50 50
529 532 535 537 540 543 545 548
48 48 49 49 49 49 50 50
481 484 486 489 491 493 496 498
2026
481 483 486 488 491 493 496 498
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
48 49 49 49 49 50 50 50
529 532 535 537 540 543 545 548
48 48 49 49 49 49 50 50
481 484 486 489 491 493 496 498
0 0 0 0 0 0 0 0
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2018
- - - - - - - -
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- - - - - - - -
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
2018
34,910 34,910 34,910 34,910 34,910 37,096 34,910 34,910
59 59 59 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 47 47
46 46 46 46 46 46 46 46
678 678 678 678 678 678 678 678
31 31 31 31 31 31 31 31
198 198 198 198 198 198 198 198
35,969 35,969 35,969 35,969 35,969 38,155 35,969 35,969
2018
12,935 12,935 12,935 12,935 12,935 13,745 12,935 12,935
424 424 424 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 334 334
14,047 14,047 14,047 14,047 14,047 14,857 14,047 14,047
2026
501 503 506 5,905 508 511 513 516
331 331 331 3,967 331 331 331 331
165,514 166,342 167,174 1,952,091 168,009 168,850 169,694 170,542
29,793 29,942 30,091 351,376 30,242 30,393 30,545 30,698
195,307 196,283 197,265 2,303,467 198,251 199,242 200,239 201,240
2026
501 503 506 508 511 513 516
50 51 51 51 51 51 52 52
551 554 556 6,498 559 562 565 568
50 50 51 51 51 51 52
501 503 506 5,908 509 511 514 516
2026
501 503 506 5,905 508 511 513 516
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
50 51 51 51 51 52 52
551 554 556 559 562 565 568
50 50 51 51 51 51 52
501 503 506 509 511 514 516
0 0 0 0 0 0 0
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2026
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2026
2026
0 0 0 0 127 128 128 129
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0 0 0 0 0 0 0 0
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0 0 0 127 128 128 129
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0 0 0 127 128 128 129
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2026
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2018
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348 10,348 10,348
10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348 10,348 10,348
2018
34,910 34,910 37,096 423,294 44,884 44,884 44,884 44,884
59 59 59 712 59 59 59 59
47 47 47 569 47 47 47 47
46 46 46 549 46 46 46 46
678 678 678 8,136 678 678 678 678
31 31 31 366 31 31 31 31
198 198 198 2,378 198 198 198 198
35,969 35,969 38,155 436,003 45,944 45,944 45,944 45,944
2018
12,935 12,935 13,745 156,840 12,935 12,935 12,935 12,935
424 424 424 5,085 424 424 424 424
25 25 25 305 25 25 25 25
20 20 20 244 20 20 20 20
69 69 69 824 69 69 69 69
169 169 169 2,034 169 169 169 169
71 71 71 854 71 71 71 71
334 334 334 4,004 334 334 334 334
14,047 14,047 14,857 170,189 14,047 14,047 14,047 14,047
2027
518 521 524 526 529 532 534 537
331 331 331 331 331 331 331 331
171,395 172,252 173,113 173,979 174,849 175,723 176,602 177,485
30,851 31,005 31,160 31,316 31,473 31,630 31,788 31,947
202,246 203,257 204,274 205,295 206,321 207,353 208,390 209,432
2027
518 521 524 526 529 532 534 537
52 52 53 53 53 53 54 54
571 573 576 579 582 585 588 591
52 52 52 53 53 53 53 54
519 521 524 527 529 532 534 537
2027
518 521 524 526 529 532 534 537
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
52 52 53 53 53 53 54 54
571 573 576 579 582 585 588 591
52 52 52 53 53 53 53 54
519 521 524 527 529 532 534 537
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
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2027
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2027
130 130 131 132 132 133 134 134
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
130 130 131 132 132 133 134 134
0 0 0 0 0 0 0 0
130 130 131 132 132 133 134 134
0 0 0 0 0 0 0 0
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2027
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2019
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
2019
44,884 44,884 47,695 44,884 44,884 44,884 44,884 47,695
59 59 59 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 47 47
46 46 46 46 46 46 46 46
678 678 678 678 678 678 678 678
31 31 31 31 31 31 31 31
198 198 198 198 198 198 198 198
45,944 45,944 48,754 45,944 45,944 45,944 45,944 48,754
2019
12,935 12,935 13,745 12,935 12,935 12,935 12,935 13,745
424 424 424 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 334 334
14,047 14,047 14,857 14,047 14,047 14,047 14,047 14,857
2027
6,269
3,967
2,072,492
373,048
2,445,540
2027
54
6,899
6,272
2027
6,269
0
0
0
0
0
2027
0
0
0
0
0
0
2027
2027
1,567
0
0
0
0
0
2027
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2019
-
-
-
-
124,174
124,174
2019
544,235
712
569
549
8,136
366
2,378
556,945
2019
156,840
5,085
305
244
824
2,034
854
4,004
170,189
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN (en soles)
Concepto Unidades Articulo Costo unidad IGV unidad Precio Unitario

3 Equipo 1 508 92 600
Equipo y 4 Equipo 2 339 61 400
Maquinaria 3 Máquina 1 169 31 200
2 Máquina 2 254 46 300
3 Mueble 1 127 23 150
Muebles y
5 Mueble 2 169 31 200
enseres
5 Mueble 3 110 20 130
Uniformes 3 Uniforme 51 9 60
2 Computadora 1,271 229 1,500
Útiles Y 3 Impresora 186 34 220
Equipos de 3 Caja 212 38 250
oficina 2 Papel 25 5 30
2 Tinta 119 21 140
1 Constitución de la Empresa y patentes 600 - 600
Gastos
1 Licencias Municipal 500 - 500
preliminares
1 Garantía por alquiler del local y alquiler del local 2,034 366 2,400
Total 6,676 1,004 7,680
Gasto
DATO TRIBUTARIO: Alquiler
Es importante destacar que el gasto de Constitución de Empresas y Licencias son Tasas. Este es el tributo cuya obligación tie
prestación efectiva por el Estado de un servicio público individualizado en el contribuyente. Las Tasas, entre otras, pueden ser
Licencias.
Por lo tanto, no se debe confundir los tipos de tributos: Impuestos, Contribuciones y Tasas.
Precio Total IGV Total Costo Total
1,800 275 1,525
1,600 244 1,356
600 92 508
600 92 508
450 69 381
1,000 153 847
650 99 551
180 27 153
3,000 458 2,542
660 101 559
750 114 636
60 9 51
280 43 237
600 600
500 500
2,400 366 2,034
15,130 2,140 12,990
0
el tributo cuya obligación tiene como hecho generador la
as, entre otras, pueden ser: (1) Arbitrios; (2) Derechos; y (3)
Concepto Unidades Articulo Costo unidad IGV unidad Precio Unitario

2 Fresadoras Universales 7,672 1,381 9,053
Equipo y 2 Cnc Machines 8,703 1,566 10,269
Maquinaria - -
- -
5 Escritorio 381 69 450
Muebles y
5 Sillas 68 12 80
enseres
2 Stand 102 18 120
Uniformes - -
5 PC 2,373 427 2,800
Útiles Y 3 Impresoras 678 122 800
Equipos de 12 Portafolios 7 1 8
oficina - -
- -
Preparativos 8,390 1,510 9,900
Gastos
- -
preliminares
- -
Total 28,373 5,107 33,480
Gasto
Alquiler
Precio Total IGV Total Costo Total
18,106 2,762 15,344
20,538 3,133 17,405
- - -
- - -
2,250 343 1,907
400 61 339
240 37 203
- - -
14,000 2,136 11,864
2,400 366 2,034
96 15 81
- - -
- - -
1 1
- -
- - -
58,031 8,852 49,179
0
ACTIVOS FIJOS
Equipo y Maquinaria Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Equipo 1 3 600.00 1,800.00 274.58
Equipo 2 4 400.00 1,600.00 244.07
Máquina 1 3 200.00 600.00 91.53
Máquina 2 2 300.00 600.00 91.53
4,600.00 701.69
Muebles y enseres Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Mueble 1 3 150.00 450.00 68.64
Mueble 2 5 200.00 1,000.00 152.54
Mueble 3 5 130.00 650.00 99.15
2,100.00 320.34
Equipos de Oficina Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.)
Computadora 2 1,500.00 3,000.00 457.63
Impresora 3 220.00 660.00 100.68
Caja 3 250.00 750.00 114.41
4,410.00 672.71
Total 11,110.00 1,694.75

Valor de venta (S/.) Vida util (anual) Valor residual Depreciación anual (S/.) Depreciación mensual (S/.)
1,525.42 10% 152.54 137.29 11.44
1,355.93 5% 135.59 61.02 5.08
508.47 20% 25.42 96.61 8.05
508.47 20% 25.42 96.61 8.05
3,898.31 Total 391.53 32.63
381.36 10% 19.07 36.23 3.02
847.46 10% 42.37 80.51 6.71
550.85 10% 27.54 52.33 4.36
1,779.66 Total 169.07 14.09
2,542.37 30% 127.12 724.58 60.38
559.32 30% 27.97 159.41 13.28
635.59 30% 31.78 181.14 15.10
3,737.29 Total 1,065.13 88.76
9,415.25 Total 1,625.72 135.48

Área
Ventas
Ventas
Ventas
Ventas
Área
Ventas
Ventas
Administración
Área
Administración
Administración
Administración
ACTIVOS FIJOS
Equipo y Maquinaria Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.) Valor de venta (S/.)
Fresadoras Universales 2 9,053.00 18,106.00 2,761.93 15,344.07
Cnc Machines 2 10,269.00 20,538.00 3,132.92 17,405.08
- - - -
- - - -
38,644.00 5,894.85 32,749.15
Muebles y enseres Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.) Valor de venta (S/.)
Escritorios 5 450.00 2,250.00 343.22 1,906.78
Sillas 5 80.00 400.00 61.02 338.98
Stand 2 120.00 240.00 36.61 203.39
2,890.00 440.85 2,449.15
Equipos de Oficina Cantidad (unidades) Precio unitario (S/.) Precio (S/.) IGV (S/.) Valor de venta (S/.)
Pc 5 2,800.00 14,000.00 2,135.59 11,864.41
Impresoras 3 800.00 2,400.00 366.10 2,033.90
Portafolios 12 8.00 96.00 14.64 81.36
16,496.00 2,516.34 13,979.66
Total 58,030.00 8,852.03 49,177.97

Vida util (anual) Valor residual Depreciación anual (S/.) Depreciación mensual (S/.) Área
10% 1,534.41 1,380.97 115.08 Produccion
5% 1,740.51 783.23 65.27
20% 0.00 - -
20% 0.00 - -
Total 2,164.19 180.35
10% 95.34 181.14 15.10 Administrativa
10% 16.95 32.20 2.68
10% 10.17 19.32 1.61
Total 232.67 19.39
30% 593.22 3,381.36 281.78 Ventas
30% 101.69 579.66 48.31
30% 4.07 23.19 1.93
Total 3,984.20 332.02
Total 6,381.07 531.76

Monto (S/.) 15,000.00

Tasa anual 33%
Tasa mensual 2.40%
Plazo (meses) 60
2023
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
Saldo Inicial 0 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273 14,141 14,007 13,869 13,727
Préstamo 15,000.00
Cuota 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
Interés 361 358 355 352 349 346 343 340 337 334 330
Amortización 114 117 120 123 125 128 132 135 138 141 145
Saldo final 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273 14,141 14,007 13,869 13,727 13,583
2024
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
13,583 13,434 13,283 13,127 12,968 12,805 12,638 12,467 12,292 12,113 11,929 11,742 11,549 11,352
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
327 323 319 316 312 308 304 300 296 291 287 282 278 273
148 152 155 159 163 167 171 175 179 184 188 192 197 202
13,434 13,283 13,127 12,968 12,805 12,638 12,467 12,292 12,113 11,929 11,742 11,549 11,352 11,150
2025 2026
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
11,150 10,943 10,732 10,515 10,293 10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845 8,582 8,314 8,039 7,758 7,469
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
268 263 258 253 248 242 236 231 225 219 213 206 200 193 187 180
207 212 217 222 227 233 238 244 250 256 262 268 275 282 288 295
10,943 10,732 10,515 10,293 10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845 8,582 8,314 8,039 7,758 7,469 7,174
2026 2027
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
7,174 6,872 6,562 6,245 5,921 5,588 5,248 4,899 4,542 4,176 3,802 3,419 3,026 2,624 2,212 1,790 1,359
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
173 165 158 150 142 134 126 118 109 100 91 82 73 63 53 43 33
302 310 317 325 332 340 349 357 366 374 383 393 402 412 422 432 442
6,872 6,562 6,245 5,921 5,588 5,248 4,899 4,542 4,176 3,802 3,419 3,026 2,624 2,212 1,790 1,359 916
Nov Dic
916 464
475 475
22 11
453 464
464 - 0
Monto (S/.) 50,000.00

Tasa anual 21%
Tasa mensual
Plazo (meses) 12
1 2 3 4 5 6
2023
Concepto Preoperativo Ene Feb Mar Abr May Jun
Saldo Inicial 50,000 45,833 41,667 37,500 33,333 29,167
Préstamo 50,000.00
Cuota 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167
Interés - - - - - -
Amortización 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167
Saldo final 50,000 45,833 41,667 37,500 33,333 29,167 25,000
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
2023 2024
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
25,000 20,833 16,667 12,500 8,333 4,167 0 - - - - - - - - - - -
4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 - - - - - - - - - - - -

- - - - - - - - - - - - - - - - - -
4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 - - - - - - - - - - - -
20,833 16,667 12,500 8,333 4,167 0 - - - - - - - - - - - -
25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45
2025 2026
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
2027
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - -
FLUJO DE CAJA
Pre-operativo
Ene Feb Mar
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas 31,860 32,816 33,800
Total ingresos de caja 31,860 32,816 33,800
Egresos (S/.)
Compra de Mercadería 18,480 17,309 17,828
Compra de suministros 19 19 19
Sueldos y aportaciones 4,578 4,578 4,578
Vacaciones - - -
CTS - - -
Servicio de contabilidad 500 500 500
Electricidad 60 60 60
Agua 70 70 70
Teléfono, Internet y TV 120 120 120
Alquiler del local 2,400 800 800 800
Materiales y útiles de oficina 340 30 30 30
Equipo y Maquinaria 4,600 - - -
Muebles y enseres 2,100
Equipos de Oficina 4,410 - - -
Compras mandados al gasto 180
Otros gastos mandados al gasto 1,100
Pago de IGV - - 1,779
Pago a cuenta IR 3era - 478 492
Pago Anual de IR - - -
Total egresos de caja 24,657 23,963 26,276
Flujo de caja económico (operativo)
0.00 -15,130 7,203 8,852 7,525
Ingresos (S/.)
Adquisición de Préstamo 15,000.00 - - -
Total ingresos de caja 15,000.00 - - -
Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamos 114 117 120
Pago de Intereses 361 358 355
Total egresos de caja 475 475 475
Flujo de caja financiero -130.00 6,728 8,378 7,050
Aportes de capital 3,000.00

Saldo inicial 3,000.00 2,870 9,598 17,976
Saldo final de caja 2,870.00 9,598 17,976 25,026
Pre-operativo
Cálculo del IGV (S/.) Ene Feb Mar
IGV ventas - 4,860 5,006 5,156

Crédito fiscal (compras del periodo) 2,140 3,063 2,884 2,963
Compra de Mercadería - 2,819 2,640 2,719
Compra de suministros - 3 3 3
Servicio de contabilidad - 76 76 76
Electricidad - 9 9 9
Agua - 11 11 11
Teléfono, Internet y TV - 18 18 18
Alquiler del local 366 122 122 122
Materiales y útiles de oficina 52 5 5 5
Equipo y Maquinaria 702 - - -
Muebles y enseres 320 - - -
Equipos de Oficina 673 - - -
Compras mandados al gasto 27 - - -
Crédito fiscal (compras del periodo anterior) 2,140 343 -
IGV por pagar - 2,140 - 343 1,779 2,193
Desembolso por IGV - - 1,779 2,193
Pre-operativo
Cálculo del IR Ene Feb Mar
Saldo inicial de provisión 0 0 478

Tributos del año 0 0 0
Pago a cuenta IR 0 478 492
Pago anual del IR 0 0 0
Saldo final de provisión 0 478 970
DATO:
Para los años 2016- 2019 no se tomará
cuenta sino anuales
2023
2023
Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar
34,814 35,859 36,934 38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 44,543 44,988 45,438
34,814 35,859 36,934 38,043 39,184 40,359 41,570 42,817 44,102 44,543 44,988 45,438
18,363 18,914 19,481 20,065 20,667 21,287 21,926 22,584 23,192 23,470 23,681 23,918
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578
- - - 4,200 - - - - 4,200 - - -
- - - - - - - - - 4,200 - -
- 1,633 - - - - - 2,450 - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
2,193 2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971 3,006
507 522 538 554 571 588 605 624 642 - - -
- - - - - - - - - - - 19,820
27,239 29,512 28,537 33,793 29,913 30,633 31,374 34,587 37,431 36,793 32,829 52,921
7,575 6,347 8,398 4,250 9,270 9,727 10,196 8,230 6,670 7,750 12,159 - 7,483
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
123 125 128 132 135 138 141 145 148 152 155 159
352 349 346 343 340 337 334 330 327 323 319 316
475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475 475
7,100 5,872 7,923 3,775 8,796 9,252 9,722 7,755 6,195 7,275 11,684 - 7,958
25,026 32,126 37,998 45,921 49,696 58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 98,690 110,375
32,126 37,998 45,921 49,696 58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 98,690 110,375 102,416
2023
2023
5,311 5,470 5,634 5,803 5,977 6,157 6,341 6,531 6,727 6,795 6,863 6,931
3,045 3,129 3,216 3,305 3,397 3,491 3,589 3,689 3,782 3,824 3,856 3,892
2,801 2,885 2,972 3,061 3,153 3,247 3,345 3,445 3,538 3,580 3,612 3,649
3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971 3,006 3,039
2,266 2,341 2,418 2,498 2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,971 3,006 3,039
2015
2015
970 1,477 1,999 2,537 3,091 3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121
0 0 0 0 0 0 0 0 25,941 25,941 25,941 0
507 522 538 554 571 588 605 624 642
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,820
1,477 1,999 2,537 3,091 3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121 6,121 0
s años 2016- 2019 no se tomarán los pagos a

sino anuales
2024
2024
45,892 46,351 46,815 47,283 47,756 48,233 48,716 49,203 49,695 50,192 50,694 51,201
45,892 46,351 46,815 47,283 47,756 48,233 48,716 49,203 49,695 50,192 50,694 51,201
24,157 24,399 24,643 24,889 25,138 25,390 25,644 25,900 26,133 26,447 26,685 26,952
19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578 4,578 4,956 4,578 4,578 4,578
- - - 4,200 - - - - 4,200 - - -
- - - - - - - - - 4,200 - -
- 2,450 - - - - - 2,450 - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
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30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
3,039 3,072 3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,378 3,418
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - 39,687
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
163 167 171 175 179 184 188 192 197 202 207 212
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475 475 475 475 475 475 475 475 475 - 474.85 475 475
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2024
2024
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3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
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18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
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3,072 3,105 3,138 3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,378 3,418 3,455
2016
2016
0
0 0 0 0 0 0 0 0 39,687 39,687 39,687 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39,687
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2025
2025
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19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
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- - - - - - - - - 4,200 - -
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60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - 48,530
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
217 222 227 233 238 244 250 256 262 268 275 282
258 253 248 242 236 231 225 219 213 206 200 193
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215,983 228,125 242,928 253,365 268,593 284,038 299,702 313,137 324,695 334,620 348,877 314,715
2025
2025
7,888 7,967 8,047 8,127 8,209 8,291 8,374 8,457 8,542 8,585 8,628 8,671
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18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
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2017
2017
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 48,530 48,530 48,530 0
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0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2026
2026
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19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19
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- - - - - - - - - 6,100 - -
- 3,189 - - - - - 3,558 - - - -
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60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60
70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120
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30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - 45,821
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- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
288 295 302 310 317 325 332 340 349 357 366 374
187 180 173 165 158 150 142 134 126 118 109 100
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2026
2026
8,714 8,758 8,801 8,845 8,890 8,934 8,979 9,024 9,069 9,114 9,160 9,206
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76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9
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18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - -
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3,885 3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011 4,032 4,056 4,073 4,097 4,118
2018
2018
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 45,821 45,821 45,821 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45,821
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2027
2027
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60,649 60,952 61,257 61,564 61,871 62,181 62,492 62,804 63,118
31,909 32,069 32,229 32,390 32,552 32,715 32,879 33,043 33,192

19 19 19 19 19 19 19 19 19
7,848 7,848 7,848 8,496 7,848 7,848 7,848 7,848 8,496
- - - 7,200 - - - - 7,200
- - - - - - - - -
- 3,986 - - - - - 4,200 -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
60 60 60 60 60 60 60 60 60
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120 120 120 120 120 120 120 120 120
800 800 800 800 800 800 800 800 800
30 30 30 30 30 30 30 30 30
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,118 4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273 4,296

- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
45,475 49,642 45,838 53,870 46,206 46,391 46,577 50,963 54,783
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- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
383 393 402 412 422 432 442 453 464

91 82 73 63 53 43 33 22 11
475 475 475 475 475 475 475 475 475
14,700 10,835 14,944 7,219 15,191 15,315 15,440 11,366 7,861
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435,346 446,181 461,125 468,344 483,535 498,850 514,291 525,656 533,517
2027
2027
9,252 9,298 9,344 9,391 9,438 9,485 9,533 9,580 9,628

5,111 5,136 5,160 5,185 5,210 5,234 5,259 5,284 5,307
4,868 4,892 4,916 4,941 4,966 4,990 5,015 5,040 5,063
3 3 3 3 3 3 3 3 3
76 76 76 76 76 76 76 76 76
9 9 9 9 9 9 9 9 9
11 11 11 11 11 11 11 11 11
18 18 18 18 18 18 18 18 18
122 122 122 122 122 122 122 122 122
5 5 5 5 5 5 5 5 5
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273 4,296 4,321
4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273 4,296 4,321
2019
2019
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 45,596
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
FLUJO DE CAJA
Pre-operativo
Ene Feb Mar Abr
Ingresos (S/.)
Ingresos por ventas 156,043 156,823 157,608 158,396
Total ingresos de caja 156,043 156,823 157,608 158,396
Egresos (S/.)
Compra de Mercadería - - - -
Compra de suministros 12,210 12,210 12,210 12,210
Sueldos y aportaciones 16,241 16,241 16,241 16,241
Vacaciones - - - -
CTS - - - -
Servicio de contabilidad 500 500 500 500
Electricidad 100 100 100 100
Agua 80 80 80 80
Teléfono, Internet y TV 135 135 135 135
Alquiler del local - 1,000 1,000 1,000 1,000
Materiales y útiles de oficina - 120 120 120 120
Equipo y Maquinaria 38,644
Muebles y enseres 2,890
Equipos de Oficina 16,496
Compras mandados al gasto -
Otros gastos mandados al gasto 1
Pago de IGV 12,793 21,764 21,884
Pago a cuenta IR 3era 2,341 2,352 2,364
Pago Anual de IR - - - -
Total egresos de caja 30,386 45,520 54,503 54,635
Flujo de caja económico -42,901.00
(operativo) -58,031 125,657 111,303 103,104 103,761
Ingresos (S/.)
Adquisición de Préstamo 50,000.00 - - - -
Total ingresos de caja 50,000.00 - - - -
Egresos (S/.)
Amortizaciones de préstamos 4,167 4,167 4,167 4,167
Pago de Intereses - - - -
Total egresos de caja 4,167 4,167 4,167 4,167
Flujo de caja financiero -8,031.00 121,490 107,136 98,938 99,594
Aportes de capital
Saldo inicial 0.00 - 8,031 113,459 220,595 319,533
Saldo final de caja -8,031.00 113,459 220,595 319,533 419,127
Pre-operativo
Cálculo del IGV (S/.) Ene Feb Mar Abr
IGV ventas - 23,803 23,922 24,042 24,162

Crédito fiscal (compras del periodo) 8,852 2,158 2,158 2,158 2,158
Compra de Mercadería - - - - -
Compra de suministros - 1,863 1,863 1,863 1,863
Servicio de contabilidad - 76 76 76 76
Electricidad - 15 15 15 15
Agua - 12 12 12 12
Teléfono, Internet y TV - 21 21 21 21
Alquiler del local - 153 153 153 153
Materiales y útiles de oficina - 18 18 18 18
Equipo y Maquinaria 5,895 - - - -
Muebles y enseres 441 - - - -
Equipos de Oficina 2,516 - - - -
Compras mandados al gasto - - - - -
Crédito fiscal (compras del periodo anterior) 8,852 - - -
IGV por pagar - 8,852 12,793 21,764 21,884 22,004
Desembolso por IGV - 12,793 21,764 21,884 22,004
Pre-operativo
Cálculo del IR Ene Feb Mar Abr
Saldo inicial de provisión 0 0 2,341 4,693

Tributos del año 0 0 0 0
Pago a cuenta IR 0 2,341 2,352 2,364
Pago anual del IR 0 0 0 0
Saldo final de provisión 0 2,341 4,693 7,057
DATO:
Para los años 2016- 2019 no se tomarán los pagos a cuenta
2023
2023
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
159,188 159,983 160,783 161,587 162,395 163,207 164,023 164,843 165,668

159,188 159,983 160,783 161,587 162,395 163,207 164,023 164,843 165,668
- - - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
16,241 16,241 17,582 16,241 16,241 16,241 16,241 17,582 24,307
- - 14,900 - - - - 14,900 -
- - - - - - - - 14,900
5,794 - - - - - 8,692 - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120 120
22,004 22,125 22,246 22,369 22,491 22,614 22,738 22,863 22,988

2,376 2,388 2,400 2,412 2,424 2,436 2,448 2,460 -
- - - - - - - - -
60,561 54,899 71,274 55,167 55,301 55,437 64,264 71,950 76,340
98,626 105,084 89,510 106,421 107,094 107,771 99,759 92,893 89,327
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 -

- - - - - - - - -
4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 4,167 -
94,460 100,918 85,343 102,254 102,927 103,604 95,592 88,726 89,327
419,127 513,587 614,505 699,848 802,102 905,029 1,008,633 1,104,225 1,192,951

513,587 614,505 699,848 802,102 905,029 1,008,633 1,104,225 1,192,951 1,282,279
2023
2023
24,283 24,404 24,526 24,649 24,772 24,896 25,020 25,146 25,271

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
22,125 22,246 22,369 22,491 22,614 22,738 22,863 22,988 23,114
22,125 22,246 22,369 22,491 22,614 22,738 22,863 22,988 23,114
2015
2015
7,057 9,433 11,821 14,221 16,632 19,056 21,492 23,940 26,401

0 0 0 0 0 0 0 366,409 366,409
2,376 2,388 2,400 2,412 2,424 2,436 2,448 2,460
0 0 0 0 0 0 0 0 0
9,433 11,821 14,221 16,632 19,056 21,492 23,940 26,401 26,401
9 no se tomarán los pagos a cuenta sino anuales

DATO TRIBUTARIO:
Para la practicidad del eje
2024
Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct
166,496 167,328 168,165 169,006 169,851 170,700 171,554 172,411 173,273

166,496 167,328 168,165 169,006 169,851 170,700 171,554 172,411 173,273
- - - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
24,307 24,307 24,307 24,307 24,307 26,314 24,307 24,307 24,307
- - - - - 22,300 - - -
- - - - - - - - -
- - - 11,569 - - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120 120
23,114 23,240 23,367 23,495 23,623 23,752 23,881 24,011 24,142

- - - - - - - - -
- 340,009 - - - - - - -
61,566 401,701 61,819 73,516 62,075 86,511 62,334 62,464 62,595
104,930 - 234,373 106,346 95,490 107,776 84,189 109,220 109,948 110,679
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
104,930 - 234,373 106,346 95,490 107,776 84,189 109,220 109,948 110,679
1,282,279 1,387,209 1,152,836 1,259,182 1,354,671 1,462,447 1,546,636 1,655,856 1,765,803

1,387,209 1,152,836 1,259,182 1,354,671 1,462,447 1,546,636 1,655,856 1,765,803 1,876,482
2024
25,398 25,525 25,652 25,781 25,909 26,039 26,169 26,300 26,432

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
23,240 23,367 23,495 23,623 23,752 23,881 24,011 24,142 24,274
23,240 23,367 23,495 23,623 23,752 23,881 24,011 24,142 24,274
2016
26,401
366,409
0 340,009 0 0 0 0 0 0 0
26,401 0 0 0 0 0 0 0 0
DATO TRIBUTARIO:
Para la practicidad del ejercicio se ha calculado el Impuesto a la Renta (IR) de forma anual de los períodos 2016-2019.
2025
2024
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
174,140 175,011 175,886 176,765 177,649 178,537 179,430 180,327 181,229

174,140 175,011 175,886 176,765 177,649 178,537 179,430 180,327 181,229
- - - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
24,307 26,314 31,218 31,218 31,218 31,218 31,218 31,218 33,795
- 22,300 - - - - - - 28,640
- - 22,300 - - - - - -
13,008 - - - - - 15,474 - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120 120
24,274 24,406 24,539 24,672 24,806 24,941 25,077 25,213 25,350

- - - - - - - - -
- - - - 357,906 - - - -
75,735 87,165 92,202 70,035 428,075 70,304 85,914 70,576 101,930
98,405 87,845 83,684 106,730 - 250,426 108,233 93,516 109,751 79,298
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
98,405 87,845 83,684 106,730 - 250,426 108,233 93,516 109,751 79,298
1,876,482 1,974,888 2,062,733 2,146,417 2,253,146 2,002,720 2,110,953 2,204,469 2,314,220

1,974,888 2,062,733 2,146,417 2,253,146 2,002,720 2,110,953 2,204,469 2,314,220 2,393,518
2025
2024
26,564 26,697 26,830 26,964 27,099 27,234 27,371 27,508 27,645

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
24,406 24,539 24,672 24,806 24,941 25,077 25,213 25,350 25,487
24,406 24,539 24,672 24,806 24,941 25,077 25,213 25,350 25,487
2017
2016
357,906 357,906 357,906
0 0 0 0 357,906 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
016-2019.
25
2025
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
182,135 183,045 183,961 184,880 185,805 186,734 187,668 188,606 189,549

182,135 183,045 183,961 184,880 185,805 186,734 187,668 188,606 189,549
- - - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
31,218 31,218 31,218 31,218 33,795 36,286 36,286 36,286 36,286
- - - - 28,640 - - - -
- - - - - 28,640 - - -
- - - 16,707 - - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120 120
25,487 25,625 25,764 25,904 26,044 26,185 26,327 26,469 26,613

- - - - - - - - -
- - - - - - - 356,806 -
70,850 70,989 71,127 87,974 102,625 105,257 76,759 433,707 77,044
111,284 112,057 112,833 96,907 83,180 81,477 110,909 - 245,101 112,505
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
111,284 112,057 112,833 96,907 83,180 81,477 110,909 - 245,101 112,505
2,393,518 2,504,803 2,616,860 2,729,693 2,826,600 2,909,780 2,991,257 3,102,166 2,857,065

2,504,803 2,616,860 2,729,693 2,826,600 2,909,780 2,991,257 3,102,166 2,857,065 2,969,570
25
2025
27,783 27,922 28,062 28,202 28,343 28,485 28,627 28,770 28,914

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
25,625 25,764 25,904 26,044 26,185 26,327 26,469 26,613 26,756
25,625 25,764 25,904 26,044 26,185 26,327 26,469 26,613 26,756
17
2017
356,806 356,806 356,806
0 0 0 0 0 0 0 356,806 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2026
2026
190,497 191,449 192,406 193,368 194,335 195,307 196,283 197,265 198,251

190,497 191,449 192,406 193,368 194,335 195,307 196,283 197,265 198,251
- - - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
36,286 36,286 39,282 36,286 36,286 36,286 36,286 39,282 43,851
- - 33,290 - - - - 33,290 -
- - - - - - - - 33,290
18,515 - - - - - 19,419 - -
500 500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120 120
26,756 26,901 27,046 27,192 27,339 27,487 27,635 27,784 27,933

- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
95,703 77,333 113,764 77,624 77,771 77,918 97,485 114,501 119,220
94,794 114,117 78,642 115,745 116,565 117,389 98,798 82,763 79,032
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
94,794 114,117 78,642 115,745 116,565 117,389 98,798 82,763 79,032
2,969,570 3,064,363 3,178,480 3,257,122 3,372,867 3,489,431 3,606,820 3,705,618 3,788,382

3,064,363 3,178,480 3,257,122 3,372,867 3,489,431 3,606,820 3,705,618 3,788,382 3,867,413
2026
2026
29,059 29,204 29,350 29,497 29,644 29,793 29,942 30,091 30,242

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
- - - - - - - - -
26,901 27,046 27,192 27,339 27,487 27,635 27,784 27,933 28,084
26,901 27,046 27,192 27,339 27,487 27,635 27,784 27,933 28,084
2018
2018
366,517 366,517
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
2027
199,242 200,239 201,240 202,246 203,257 204,274 205,295 206,321

199,242 200,239 201,240 202,246 203,257 204,274 205,295 206,321
- - - - - - - -
12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210 12,210
43,851 43,851 43,851 43,851 43,851 47,471 43,851 43,851
- - - - - 40,230 - -
- - - - - - - -
- - - 22,118 - - - -
500 500 500 500 500 500 500 500
100 100 100 100 100 100 100 100
80 80 80 80 80 80 80 80
135 135 135 135 135 135 135 135
1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000
120 120 120 120 120 120 120 120
28,084 28,235 28,387 28,540 28,693 28,848 29,003 29,158

- - - - - - - -
- 366,517 - - - - - -
86,080 452,749 86,383 108,654 86,689 130,694 86,999 87,155
113,162 - 252,510 114,857 93,592 116,568 73,579 118,296 119,167
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
113,162 - 252,510 114,857 93,592 116,568 73,579 118,296 119,167
3,867,413 3,980,576 3,728,066 3,842,922 3,936,514 4,053,082 4,126,661 4,244,958

3,980,576 3,728,066 3,842,922 3,936,514 4,053,082 4,126,661 4,244,958 4,364,125
2027
30,393 30,545 30,698 30,851 31,005 31,160 31,316 31,473

2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158 2,158
- - - - - - - -
1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863 1,863
76 76 76 76 76 76 76 76
15 15 15 15 15 15 15 15
12 12 12 12 12 12 12 12
21 21 21 21 21 21 21 21
153 153 153 153 153 153 153 153
18 18 18 18 18 18 18 18
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
28,235 28,387 28,540 28,693 28,848 29,003 29,158 29,315
28,235 28,387 28,540 28,693 28,848 29,003 29,158 29,315
2019
366,517
0 366,517 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
2027
Oct Nov Dic
207,353 208,390 209,432

207,353 208,390 209,432
- - -
12,210 12,210 12,210
43,851 43,851 47,471
- - 40,230
- - -
- 23,468 -
500 500 500
100 100 100
80 80 80
135 135 135
1,000 1,000 1,000
120 120 120
29,315 29,472 29,630

- - -
- - -
87,311 110,936 131,477
120,042 97,454 77,954
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
120,042 97,454 77,954
4,364,125 4,484,166 4,581,620

4,484,166 4,581,620 4,659,575
2027
Oct Nov Dic
31,630 31,788 31,947

2,158 2,158 2,158
- - -
1,863 1,863 1,863
76 76 76
15 15 15
12 12 12
21 21 21
153 153 153
18 18 18
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
29,472 29,630 29,789
29,472 29,630 29,789
2019
Oct Nov Dic
366,355
0 0 0
0 0 0
VALORACIÓN DEL PROYECTO
2023
Pre-operativo
Concepto Ene Feb Mar Abr May Jun
Flujo de caja económico (operativo) - 15,130 7,203 8,852 7,525 7,575 6,347 8,398
Flujo de caja financiero - 130 6,728 8,378 7,050 7,100 5,872 7,923
VAN: Flujo de Caja Operativo (en soles)
COK: 30%
Resumen Pre-operativo 2023 2024 2025 2026 2019

Flujo de caja económico (operativo) - 15,130 94,244 117,868 126,808 110,212 110,006
VAN S/. 253,044.27

TIR 645%
PRK 1 AÑO
VAN: Flujo de Caja Financiero (en soles)
COK: 45%
Resumen Pre-operativo 2023 2024 2025 2026 2019

Flujo de caja financiero - 130 88,545 112,170 121,110 104,514 104,308
VAN S/. 193,928.91

TIR 68138%
PRK 1 AÑO
2023 2024
2023
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
4,250 9,270 9,727 10,196 8,230 6,670 94,244 7,750 12,159 - 7,483 12,519 10,254 12,890
3,775 8,796 9,252 9,722 7,755 6,195 88,545 7,275 11,684 - 7,958 12,044 9,779 12,415
2024 2025
2024
8,500 13,268 13,460 13,654 11,400 9,496 117,868 10,018 14,454 - 25,034 14,859 12,617 15,277
8,025 12,794 12,986 13,180 10,925 9,021 112,170 9,543 13,979 - 25,509 14,385 12,142 14,802
2025 2026
2025
10,911 15,704 15,920 16,139 13,909 12,034 126,808 10,399 14,732 - 33,687 14,957 11,883 15,187
10,437 15,229 15,445 15,664 13,434 11,559 121,110 9,924 14,257 - 34,162 14,482 11,408 14,713
2026 2027
2026
8,654 15,420 15,537 15,655 12,215 9,259 110,212 8,694 14,935 - 30,768 15,174 11,310 15,419
8,180 14,945 15,062 15,180 11,740 8,784 104,514 8,220 14,460 - 31,242 14,700 10,835 14,944
2027
2019
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
7,694 15,666 15,790 15,915 11,841 8,335 110,006
7,219 15,191 15,315 15,440 11,366 7,861 104,308
VALORACIÓN DEL PROYECTO
2023
Pre-operativo
Concepto Ene Feb Mar Abr
Flujo de caja económico (operativo) - 58,031 125,657 111,303 103,104 103,761
Flujo de caja financiero - 8,031 121,490 107,136 98,938 99,594
VAN: Flujo de Caja Operativo (en soles)
COK: 30%
Resumen Pre-operativo 2023 2024 2025 2026

Flujo de caja económico (operativo) - 58,031 1,250,982 869,782 847,047 878,602
VAN S/. 2,346,734.31

TIR 2126%
PRK
VAN: Flujo de Caja Financiero (en soles)
COK: 30%
Resumen Pre-operativo 2023 2024 2025 2026

Flujo de caja financiero - 8,031 1,200,982 869,782 847,047 878,602
VAN S/. 2,358,272.77

TIR 14927%
PRK
2023
2023
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
98,626 105,084 89,510 106,421 107,094 107,771 99,759 92,893 1,250,982 89,327 104,930
94,460 100,918 85,343 102,254 102,927 103,604 95,592 88,726 1,200,982 89,327 104,930
2019
871,193
2019
871,193
2024
2024
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
- 234,373 106,346 95,490 107,776 84,189 109,220 109,948 110,679 98,405 87,845 869,782
- 234,373 106,346 95,490 107,776 84,189 109,220 109,948 110,679 98,405 87,845 869,782
2025
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
83,684 106,730 - 250,426 108,233 93,516 109,751 79,298 111,284 112,057 112,833 96,907
83,684 106,730 - 250,426 108,233 93,516 109,751 79,298 111,284 112,057 112,833 96,907
2026
2025
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
83,180 847,047 81,477 110,909 - 245,101 112,505 94,794 114,117 78,642 115,745 116,565
83,180 847,047 81,477 110,909 - 245,101 112,505 94,794 114,117 78,642 115,745 116,565
2027
2026
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
117,389 98,798 82,763 878,602 79,032 113,162 - 252,510 114,857 93,592 116,568 73,579
117,389 98,798 82,763 878,602 79,032 113,162 - 252,510 114,857 93,592 116,568 73,579
2027
2019
Ago Sep Oct Nov Dic
118,296 119,167 120,042 97,454 77,954 871,193
118,296 119,167 120,042 97,454 77,954 871,193
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
Estado de Resultados Integrales (en soles)
2023
Pre-operativo
Conceptos (Nuevos Soles) Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Ventas 27,000 27,810 28,644 29,504 30,389 31,300 32,239
Costo del Servicio 14,215 14,640 15,079 15,531 15,997 16,476 16,970
Utilidad (Pérdida) Bruta 12,785 13,170 13,565 13,973 14,392 14,824 15,270
Gasto de Ventas
Costo personal 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124
Electricidad 36 36 36 36 36 36 36
Agua 42 42 42 42 42 42 42
Teléfono, Internet y TV 41 41 41 41 41 41 41
Alquiler del local 542 542 542 542 542 542 542
Útiles de oficina 8 8 8 8 8 8 8
Depreciación 42 42 42 42 42 42 42
Gastos Administrativos
Costo personal 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424 424 424
Electricidad 15 15 15 15 15 15 15
Agua 18 18 18 18 18 18 18
Teléfono, Internet y TV 61 61 61 61 61 61 61
Alquiler del local 136 136 136 136 136 136 136
Útiles de oficina 18 18 18 18 18 18 18
Depreciación 93 93 93 93 93 93 93
Utilidad (Pérdida) Operativa 5,275 5,659 6,054 6,462 6,881 7,314 7,381
Gastos financieros 361 358 355 352 349 346 343
Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 4,914 5,301 5,699 6,109 6,532 6,967 7,038
Impuesto a la Renta 1,474 1,590 1,710 1,833 1,960 2,090 2,111
Utilidad (Pérdida) Neta 3,440 3,711 3,989 4,277 4,572 4,877 4,926
Utilidades Retenidas
Saldo inicial 0 -3,575 848 6,040 11,739 17,849 24,381 31,348
Mas: Utilidades - 3,574.58 4,914 5,301 5,699 6,109 6,532 6,967 7,038
Impuesto a la renta 0 0 0 0 0 0 0
Reserva Legal 491 600 600 600 600 600 600
Saldo final - 3,574.58 848 6,040 11,739 17,849 24,381 31,348 38,385
2023 2024
2023
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep
33,207 34,203 35,229 36,286 37,374 383,185 37,748 38,126 38,507 38,892 39,281 39,674 40,070 40,471 40,876
17,478 18,002 18,542 19,098 19,670 201,698 19,867 20,065 20,266 20,468 20,673 20,879 21,088 21,299 21,511
15,728 16,201 16,687 17,188 17,704 181,487 17,881 18,060 18,241 18,424 18,608 18,794 18,983 19,173 19,364
3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 3,881 3,881
36 36 36 36 36 427 36 36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 498 42 42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 488 41 41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 6,508 542 542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 92 8 8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 508 42 42 42 42 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156
424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 183 15 15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 732 61 61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 1,627 136 136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 1,117 93 93 93 93 93 93 93 93 93
8,217 8,690 9,176 9,677 9,815 90,601 10,371 10,550 10,730 10,913 11,097 11,284 11,094 11,662 11,854
340 337 334 330 327 4,132 323 319 316 312 308 304 300 296 291
7,877 8,353 8,843 9,347 9,489 86,469 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794 11,366 11,562
2,363 2,506 2,653 2,804 2,847 25,941
5,514 5,847 6,190 6,543 6,642 60,528 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794 11,366 11,562
38,385 46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647 108,437 119,416 130,210 141,576
7,877 8,353 8,843 9,347 -16,452 10,048 10,230 10,415 10,601 10,789 10,980 10,794 11,366 11,562
0 0 0 0 -25,941 -25,941 -25,941 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647 108,437 119,416 130,210 141,576 153,139
2025
2024
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
41,284 41,697 42,114 478,740 42,535 42,961 43,390 43,824 44,263 44,705 45,152
21,726 21,943 22,163 251,947 22,384 22,608 22,834 23,062 23,292 23,525 23,760
19,558 19,754 19,952 226,793 20,151 20,353 20,557 20,762 20,970 21,180 21,392
3,881 3,881 4,124 47,052 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 3,881 4,124
36 36 36 427 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 498 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 488 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 6,508 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 92 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 508 42 42 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291
424 424 424 5,085 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 183 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 732 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 1,627 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 214 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 1,117 93 93 93 93 93 93 93
12,047 12,243 12,063 135,907 12,641 12,842 13,046 13,252 13,459 13,669 13,503
287 282 278 3,616 273 268 263 258 253 248 242
11,761 11,961 11,785 132,291 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207 13,422 13,261
39,687 39,687
11,761 11,961 -27,902 92,604 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207 13,422 13,261
153,139 164,899 176,860 148,958 161,325 173,899 186,682 199,675 212,882 226,304
11,761 11,961 -27,902 12,368 12,574 12,783 12,994 13,207 13,422 13,261
0 0 39,687 -39,687 -39,687 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
164,899 176,860 148,958 161,325 173,899 186,682 199,675 212,882 226,304 239,565
5
2025
45,604 46,060 46,520 46,986 47,455 539,456 47,693 47,931 48,171 48,412
23,998 24,237 24,480 24,724 24,971 283,876 25,096 25,222 25,348 25,474
21,606 21,822 22,041 22,261 22,484 255,580 22,597 22,710 22,823 22,937
3,881 3,881 3,881 3,881 4,124 47,052 6,611 6,611 6,611 6,611
36 36 36 36 36 427 36 36 36 36
42 42 42 42 42 498 42 42 42 42
41 41 41 41 41 488 41 41 41 41
542 542 542 542 542 6,508 542 542 542 542
8 8 8 8 8 92 8 8 8 8
42 42 42 42 42 508 42 42 42 42
2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156 2,156 2,156 2,156
424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424
15 15 15 15 15 183 15 15 15 15
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18
61 61 61 61 61 732 61 61 61 61
136 136 136 136 136 1,627 136 136 136 136
18 18 18 18 18 214 18 18 18 18
93 93 93 93 93 1,117 93 93 93 93
14,095 14,312 14,530 14,750 14,595 164,695 12,355 12,468 12,582 12,696
236 231 225 219 213 2,929 206 200 193 187
13,859 14,081 14,305 14,532 14,383 161,766 12,149 12,268 12,388 12,509
48,530 48,530
13,859 14,081 14,305 14,532 -34,147 113,236 12,149 12,268 12,388 12,509
239,565 253,424 267,504 281,810 296,341 262,194 274,343 286,611 298,999

13,859 14,081 14,305 14,532 -34,147 12,149 12,268 12,388 12,509
0 0 0 0 48,530 -48,530 -48,530 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600
253,424 267,504 281,810 296,341 262,194 274,343 286,611 298,999 311,508
2026
2026
48,654 48,897 49,142 49,387 49,634 49,882 50,132 50,382 588,317 50,634
25,602 25,729 25,858 25,987 26,117 26,248 26,379 26,511 309,570 26,643
23,052 23,168 23,283 23,400 23,517 23,635 23,753 23,872 278,747 23,991
6,611 6,611 7,025 6,611 6,611 6,611 6,611 7,025 80,163 8,192
36 36 36 36 36 36 36 36 427 36
42 42 42 42 42 42 42 42 498 42
41 41 41 41 41 41 41 41 488 41
542 542 542 542 542 542 542 542 6,508 542
8 8 8 8 8 8 8 8 92 8
42 42 42 42 42 42 42 42 508 42
2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 26,140 2,156
424 424 424 424 424 424 424 424 5,085 424
15 15 15 15 15 15 15 15 183 15
18 18 18 18 18 18 18 18 214 18
61 61 61 61 61 61 61 61 732 61
136 136 136 136 136 136 136 136 1,627 136
18 18 18 18 18 18 18 18 214 18
93 93 93 93 93 93 93 93 1,117 93
12,811 12,926 12,493 13,158 13,276 13,393 13,511 13,081 154,750 12,169
180 173 165 158 150 142 134 126 2,015 118
12,631 12,754 12,328 13,001 13,125 13,251 13,377 12,955 152,736 12,051
45,821 45,821
12,631 12,754 12,328 13,001 13,125 13,251 13,377 -32,866 106,915 12,051
311,508 324,139 336,893 349,221 362,221 375,347 388,597 401,975 369,109

12,631 12,754 12,328 13,001 13,125 13,251 13,377 -32,866 12,051
0 0 0 0 0 0 0 45,821 -45,821
600 600 600 600 600 600 600 600 600
324,139 336,893 349,221 362,221 375,347 388,597 401,975 369,109 381,160
2027
50,887 51,142 51,398 51,655 51,913 52,172 52,433 52,695 52,959
26,776 26,910 27,044 27,180 27,315 27,452 27,589 27,727 27,866
24,111 24,232 24,353 24,475 24,597 24,721 24,844 24,969 25,093
8,192 8,192 8,192 8,192 8,192 8,705 8,192 8,192 8,192

36 36 36 36 36 36 36 36 36
42 42 42 42 42 42 42 42 42
41 41 41 41 41 41 41 41 41
542 542 542 542 542 542 542 542 542
8 8 8 8 8 8 8 8 8
42 42 42 42 42 42 42 42 42
2,156 2,156 2,156 2,156 2,156 2,291 2,156 2,156 2,156

424 424 424 424 424 424 424 424 424
15 15 15 15 15 15 15 15 15
18 18 18 18 18 18 18 18 18
61 61 61 61 61 61 61 61 61
136 136 136 136 136 136 136 136 136
18 18 18 18 18 18 18 18 18
93 93 93 93 93 93 93 93 93
12,289 12,409 12,531 12,653 12,775 12,250 13,022 13,146 13,271

109 100 91 82 73 63 53 43 33
12,180 12,309 12,439 12,570 12,702 12,187 12,969 13,103 13,238
12,180 12,309 12,439 12,570 12,702 12,187 12,969 13,103 13,238
381,160 393,339 405,648 418,088 430,658 443,360 455,547 468,516 481,619

12,180 12,309 12,439 12,570 12,702 12,187 12,969 13,103 13,238
-45,821 0 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600
393,339 405,648 418,088 430,658 443,360 455,547 468,516 481,619 494,857
2027
Nov Dic
53,224 53,490 624,603
28,005 28,145 328,652
25,219 25,345 295,951
8,192 8,705 99,332

36 36 427
42 42 498
41 41 488
542 542 6,508
8 8 92
42 42 508
2,156 2,291 26,140

424 424 5,085
15 15 183
18 18 214
61 61 732
136 136 1,627
18 18 214
93 93 1,117
13,397 12,875 152,785

22 11 799
13,374 12,864 151,986
45,596 45,596
13,374 -32,732 106,390
494,857 508,232
13,374 -32,732
0 45,596
600 600
508,232 475,499
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PRESUPUESTADO
Estado de Resultados Integrales (en soles)
2023
Pre-operativo
Conceptos (Nuevos Soles) Ene Feb Mar Abr May
Ventas 132,240 132,901 133,566 134,234 134,905
Costo del Servicio 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
Utilidad (Pérdida) Bruta 121,892 122,553 123,218 123,886 124,557
Gasto de Ventas
Costo personal 13,366 13,366 13,366 13,366 13,366
Electricidad 59 59 59 59 59
Agua 47 47 47 47 47
Teléfono, Internet y TV 46 46 46 46 46
Alquiler del local 678 678 678 678 678
Útiles de oficina 31 31 31 31 31
Depreciación 198 198 198 198 198
Gastos Administrativos
Costo personal 8,048 8,048 8,048 8,048 8,048
Servicio de contabilidad 424 424 424 424 424
Electricidad 25 25 25 25 25
Agua 20 20 20 20 20
Teléfono, Internet y TV 69 69 69 69 69
Alquiler del local 169 169 169 169 169
Útiles de oficina 71 71 71 71 71
Depreciación 334 334 334 334 334
Utilidad (Pérdida) Operativa 98,306 98,967 99,632 100,300 100,971

Gastos financieros 0 0 0 0 0
Utilidad (Pérdida ) antes de impuestos 98,306 98,967 99,632 100,300 100,971
Impuesto a la Renta 29,492 29,690 29,890 30,090 30,291
Utilidad (Pérdida) Neta 68,814 69,277 69,742 70,210 70,679
Utilidades Retenidas
Saldo inicial 0 -1 97,705 196,672 296,304 396,603
Mas: Utilidades - 1.00 98,306 98,967 99,632 100,300 100,971
Impuesto a la renta 0 0 0 0 0
Reserva Legal 600 600 600 600 600
Saldo final - 1.00 97,705 196,672 296,304 396,603 497,574
2023 2024
2023
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
135,579 136,257 136,938 137,623 138,311 139,003 139,698 ### ### 141,098 141,804 142,513 143,225 143,941
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
125,231 125,909 126,591 127,275 127,963 128,655 129,350 ### ### 130,750 131,456 132,165 132,878 133,594
13,366 14,203 13,366 13,366 13,366 13,366 14,203 162,068 23,714 23,714 23,714 23,714 23,714 23,714
59 59 59 59 59 59 59 712 59 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 47 569 47 47 47 47 47 47
46 46 46 46 46 46 46 549 46 46 46 46 46 46
678 678 678 678 678 678 678 8,136 678 678 678 678 678 678
31 31 31 31 31 31 31 366 31 31 31 31 31 31
198 198 198 198 198 198 198 2,378 198 198 198 198 198 198
8,048 8,552 8,048 8,048 8,048 8,048 8,552 97,589 8,336 8,336 8,336 8,336 8,336 8,336
424 424 424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 25 305 25 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 20 244 20 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 69 824 69 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 169 2,034 169 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 71 854 71 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 334 4,004 334 334 334 334 334 334
101,645 100,982 103,004 103,689 104,377 105,069 104,423 ### 95,827 96,529 97,234 97,943 98,656 99,372
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
101,645 100,982 103,004 103,689 104,377 105,069 104,423 ### 95,827 96,529 97,234 97,943 98,656 99,372
30,494 30,295 30,901 31,107 31,313 31,521 31,327 366,409
71,152 70,687 72,103 72,582 73,064 73,548 73,096 854,955 95,827 96,529 97,234 97,943 98,656 99,372
497,574 599,219 700,201 803,206 906,895 ### ### ### 950,181 ### ### ### ###
101,645 100,982 103,004 103,689 104,377 105,069 -261,987 95,827 96,529 97,234 97,943 98,656 99,372
0 0 0 0 0 0 -366,409 ### ### 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
599,219 700,201 803,206 906,895 ### ### 854,354 ### ### ### ### ### ###
2024 2025
2024
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
144,661 145,384 146,111 146,842 147,576 148,314 ### 149,056 149,801 150,550 151,303 152,059
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
134,313 135,037 135,764 136,494 137,228 137,966 ### 138,708 139,453 140,202 140,955 141,711
25,199 23,714 23,714 23,714 23,714 25,199 287,540 32,539 32,539 32,539 32,539 32,539
59 59 59 59 59 59 712 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 569 47 47 47 47 47
46 46 46 46 46 46 549 46 46 46 46 46
678 678 678 678 678 678 8,136 678 678 678 678 678
31 31 31 31 31 31 366 31 31 31 31 31
198 198 198 198 198 198 2,378 198 198 198 198 198
8,858 8,336 8,336 8,336 8,336 8,858 101,075 8,623 8,623 8,623 8,623 8,623
424 424 424 424 424 424 5,085 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 305 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 244 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 824 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 2,034 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 854 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 4,004 334 334 334 334 334
98,085 100,815 101,542 102,272 103,007 101,738 ### 95,374 96,119 96,868 97,621 98,378
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
98,085 100,815 101,542 102,272 103,007 101,738 ### 95,374 96,119 96,868 97,621 98,378
357,906 357,906
98,085 100,815 101,542 102,272 103,007 ### 835,114 95,374 96,119 96,868 97,621 98,378
### ### ### ### ### ### 1,689,468 1,784,842 1,880,962 1,977,830 2,075,451
98,085 100,815 101,542 102,272 103,007 ### 95,374 96,119 96,868 97,621 98,378
0 0 0 0 0 ### -357,906 -357,906 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
### ### ### ### ### ### 1,784,842 1,880,962 1,977,830 2,075,451 2,173,829
2025
2025
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
152,819 153,584 154,351 155,123 155,899 156,678 157,462 ### 158,249 159,040
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174 10,348 10,348
142,472 143,236 144,004 144,775 145,551 146,331 147,114 ### 147,901 148,692
32,539 34,576 32,539 32,539 32,539 32,539 34,576 394,540 34,910 34,910
59 59 59 59 59 59 59 712 59 59
47 47 47 47 47 47 47 569 47 47
46 46 46 46 46 46 46 549 46 46
678 678 678 678 678 678 678 8,136 678 678
31 31 31 31 31 31 31 366 31 31
198 198 198 198 198 198 198 2,378 198 198
8,623 9,163 8,623 8,623 8,623 8,623 9,163 104,560 12,935 12,935
424 424 424 424 424 424 424 5,085 424 424
25 25 25 25 25 25 25 305 25 25
20 20 20 20 20 20 20 244 20 20
69 69 69 69 69 69 69 824 69 69
169 169 169 169 169 169 169 2,034 169 169
71 71 71 71 71 71 71 854 71 71
334 334 334 334 334 334 334 4,004 334 334
99,138 97,325 100,670 101,442 102,217 102,997 101,203 ### 97,885 98,676
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
99,138 97,325 100,670 101,442 102,217 102,997 101,203 ### 97,885 98,676
356,806 356,806
99,138 97,325 100,670 101,442 102,217 102,997 -255,603 832,547 97,885 98,676
2,173,829 2,272,967 2,370,291 2,470,961 2,572,403 2,674,621 2,777,617 2,522,014 2,619,899

99,138 97,325 100,670 101,442 102,217 102,997 -255,603 97,885 98,676
0 0 0 0 0 0 -356,806 -356,806 -356,806
600 600 600 600 600 600 600 600 600
2,272,967 2,370,291 2,470,961 2,572,403 2,674,621 2,777,617 2,522,014 2,619,899 2,718,575
2026
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov
159,835 160,635 161,438 162,245 163,056 163,872 164,691 165,514 166,342
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
149,488 150,287 151,090 151,897 152,708 153,524 154,343 155,167 155,994
34,910 34,910 34,910 34,910 37,096 34,910 34,910 34,910 34,910

59 59 59 59 59 59 59 59 59
47 47 47 47 47 47 47 47 47
46 46 46 46 46 46 46 46 46
678 678 678 678 678 678 678 678 678
31 31 31 31 31 31 31 31 31
198 198 198 198 198 198 198 198 198
12,935 12,935 12,935 12,935 13,745 12,935 12,935 12,935 12,935

424 424 424 424 424 424 424 424 424
25 25 25 25 25 25 25 25 25
20 20 20 20 20 20 20 20 20
69 69 69 69 69 69 69 69 69
169 169 169 169 169 169 169 169 169
71 71 71 71 71 71 71 71 71
334 334 334 334 334 334 334 334 334
99,471 100,270 101,073 101,880 99,696 103,507 104,326 105,150 105,977

0 0 0 0 0 0 0 0 0
99,471 100,270 101,073 101,880 99,696 103,507 104,326 105,150 105,977
99,471 100,270 101,073 101,880 99,696 103,507 104,326 105,150 105,977
2,718,575 2,818,046 2,918,316 3,019,389 3,121,270 3,220,965 3,324,472 3,428,799 3,533,948

99,471 100,270 101,073 101,880 99,696 103,507 104,326 105,150 105,977
0 0 0 0 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600 600
2,818,046 2,918,316 3,019,389 3,121,270 3,220,965 3,324,472 3,428,799 3,533,948 3,639,926
2027
2026
Dic Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
167,174 ### 168,009 168,850 169,694 170,542 171,395 172,252 173,113
10,348 124,174 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 10,348
156,826 ### 157,662 158,502 159,346 160,194 161,047 161,904 162,765
37,096 423,294 44,884 44,884 44,884 44,884 44,884 44,884 47,695

59 712 59 59 59 59 59 59 59
47 569 47 47 47 47 47 47 47
46 549 46 46 46 46 46 46 46
678 8,136 678 678 678 678 678 678 678
31 366 31 31 31 31 31 31 31
198 2,378 198 198 198 198 198 198 198
13,745 156,840 12,935 12,935 12,935 12,935 12,935 12,935 13,745

424 5,085 424 424 424 424 424 424 424
25 305 25 25 25 25 25 25 25
20 244 20 20 20 20 20 20 20
69 824 69 69 69 69 69 69 69
169 2,034 169 169 169 169 169 169 169
71 854 71 71 71 71 71 71 71
334 4,004 334 334 334 334 334 334 334
103,813 ### 97,671 98,511 99,355 100,203 101,056 101,913 99,154

0 0 0 0 0 0 0 0 0
103,813 ### 97,671 98,511 99,355 100,203 101,056 101,913 99,154
366,517 366,517
-262,704 855,207 97,671 98,511 99,355 100,203 101,056 101,913 99,154
3,639,926 3,377,221 3,474,892 3,573,403 3,672,758 3,772,961 3,874,017 3,975,930

-262,704 97,671 98,511 99,355 100,203 101,056 101,913 99,154
-366,517 -366,517 -366,517 0 0 0 0 0
600 600 600 600 600 600 600 600
3,377,221 3,474,892 3,573,403 3,672,758 3,772,961 3,874,017 3,975,930 4,075,084
27
2027
Ago Sep Oct Nov Dic
173,979 174,849 175,723 176,602 177,485 ###
10,348 10,348 10,348 10,348 10,348 124,174
163,631 164,501 165,375 166,254 167,137 ###
44,884 44,884 44,884 44,884 47,695 544,235

59 59 59 59 59 712
47 47 47 47 47 569
46 46 46 46 46 549
678 678 678 678 678 8,136
31 31 31 31 31 366
198 198 198 198 198 2,378
12,935 12,935 12,935 12,935 13,745 156,840

424 424 424 424 424 5,085
25 25 25 25 25 305
20 20 20 20 20 244
69 69 69 69 69 824
169 169 169 169 169 2,034
71 71 71 71 71 854
334 334 334 334 334 4,004
103,640 104,510 105,384 106,263 103,525 ###

0 0 0 0 0 0
103,640 104,510 105,384 106,263 103,525 ###
366,355 366,355
103,640 104,510 105,384 106,263 -262,830 854,829
4,075,084 4,178,724 4,283,234 4,388,618 4,494,880

103,640 104,510 105,384 106,263 -262,830
0 0 0 0 -366,355
600 600 600 600 600
4,178,724 4,283,234 4,388,618 4,494,880 4,232,050
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Estado de Situación Financiera (en soles)

2023
Pre-operativo
Conceptos Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 2,870 9,598 17,976 25,026 32,126 37,998 45,921 49,696
Mercadería 1,462 1,506 1,552 1,598 1,646 1,695 1,746
Inmuebles, maquinaria y equipos 9,415.25 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
Depreciación acumulada - 135 - 271 - 406 - 542 - 677 - 813 - 948
Impuesto a la renta - 478 970 1,477 1,999 2,537 3,091
Total Activos 12,285 20,341 29,104 36,556 44,074 50,381 58,756 63,000
Pasivos
Impuesto general a las ventas - 2,140 - 343 1,779 2,193 2,266 2,341 2,418 2,498
Impuesto a la renta - - - - - - -
Remuneraciones pordepagar
Beneficios sociales los trabajadores por 1,050 2,100 3,150 4,200 5,250 6,300 3,150
pagar 408 817 1,225 1,633 408 817 1,225
Obligaciones Financieras 15,000 14,886 14,769 14,649 14,527 14,401 14,273 14,141
Total Pasivos 12,860 16,001 19,464 21,217 22,626 22,401 23,808 21,015
Patrimonio Neto
Capital social 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
Utilidades retenidas - 3,575 848 6,040 11,739 17,849 24,381 31,348 38,385
Reserva legal - 491 600 600 600 600 600 600
Total Patrimonio Neto - 575 4,339 9,640 15,339 21,449 27,981 34,948 41,985
Total Pasivos y Patrimonio Neto 12,285 20,341 29,104 36,556 44,074 50,381 58,756 63,000
- - - - - - - -
2023 2024
2023
Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
58,491 67,743 77,465 85,220 91,415 91,415 98,690 110,375 102,416 114,461 124,240 136,655
1,799 1,853 1,908 1,965 1,965 1,965 2,005 2,025 2,045 2,066 2,086 2,107
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 1,084 - 1,219 - 1,355 - 1,490 - 1,626 - 1,626 - 1,761 - 1,897 - 2,032 - 2,168 - 2,303 - 2,439
3,662 4,250 4,855 5,479 6,121 6,121 6,121 6,121 - - - -
72,283 82,041 92,288 100,589 107,291 107,291 114,470 126,039 111,845 123,774 133,438 145,739
-
2,581 2,665 2,753 2,843 2,946 2,946 2,971 3,006 3,039 3,072 3,105 3,138
- - - - 25,941 25,941 25,941 25,941 - - - -
4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200 1,050 2,100 3,150 4,200 5,250 6,300
1,633 2,042 2,450 408 817 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817
14,007 13,869 13,727 13,583 13,434 13,434 13,283 13,127 12,968 12,805 12,638 12,467
22,421 23,826 25,230 24,183 47,337 47,337 44,469 45,807 21,198 22,527 21,401 22,722
-
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
46,263 54,616 63,458 72,806 56,354 56,354 66,401 76,631 87,046 97,647 108,437 119,416
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
49,863 58,216 67,058 76,406 59,954 59,954 70,001 80,231 90,646 101,247 112,037 123,016
72,283 82,041 92,288 100,589 107,291 107,291 114,470 126,039 111,845 123,774 133,438 145,739
- - - - - - - - - - - -
2024 2025
2024
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
144,680 157,474 170,459 183,639 194,564 203,586 203,586 213,128 227,107 201,599 215,983 228,125
2,128 2,150 2,171 2,193 2,215 2,215 2,215 2,259 2,282 2,305 2,328 2,351
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 2,574 - 2,710 - 2,845 - 2,980 - 3,116 - 3,251 - 3,251 - 3,387 - 3,522 - 3,658 - 3,793 - 3,929
- - - - - - - - - - - -
153,650 166,329 179,201 192,266 203,078 211,964 211,964 221,416 235,282 209,660 223,933 235,963
3,172 3,206 3,241 3,276 3,311 3,350 3,350 3,378 3,418 3,455 3,492 3,529
- - - - - 39,687 39,687 39,687 39,687 - - -
3,150 4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200 1,050 2,100 3,150 4,200 5,250
1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 817 1,225 1,633 2,042 2,450 408
12,292 12,113 11,929 11,742 11,549 11,352 11,352 11,150 10,943 10,732 10,515 10,293
19,839 21,153 22,462 23,767 22,618 59,406 59,406 56,491 57,783 19,379 20,657 19,481
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
130,210 141,576 153,139 164,899 176,860 148,958 148,958 161,325 173,899 186,682 199,675 212,882
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
133,810 145,176 156,739 168,499 180,460 152,558 152,558 164,925 177,499 190,282 203,275 216,482
153,650 166,329 179,201 192,266 203,078 211,964 211,964 221,416 235,282 209,660 223,933 235,963
- - - - - - - - - - - -
2025
2025
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr
242,928 253,365 268,593 284,038 299,702 313,137 324,695 324,695 334,620 348,877 314,715 329,197
2,374 2,398 2,422 2,446 2,471 2,496 2,496 2,496 2,521 2,533 2,546 2,559
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 4,064 - 4,200 - 4,335 - 4,471 - 4,606 - 4,742 - 4,877 - 4,877 - 5,013 - 5,148 - 5,284 - 5,419
- - - - - - - - - - - -
250,653 260,978 276,095 291,429 306,982 320,306 331,729 331,729 341,543 355,677 321,392 335,752
3,567 3,605 3,644 3,683 3,722 3,762 3,806 3,806 3,822 3,844 3,865 3,885
- - - - - - 48,530 48,530 48,530 48,530 - -
6,300 3,150 4,200 5,250 6,300 7,350 4,200 4,200 1,525 3,050 4,575 6,100
817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 817 1,410 2,003 2,596 3,189
10,066 9,833 9,595 9,351 9,101 8,845 8,582 8,582 8,314 8,039 7,758 7,469
20,750 17,813 19,072 20,325 21,572 20,364 65,935 65,935 63,600 65,466 18,793 20,644
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
226,304 239,565 253,424 267,504 281,810 296,341 262,194 262,194 274,343 286,611 298,999 311,508
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
229,904 243,165 257,024 271,104 285,410 299,941 265,794 265,794 277,943 290,211 302,599 315,108
250,653 260,978 276,095 291,429 306,982 320,306 331,729 331,729 341,543 355,677 321,392 335,752
- - - - - - - - - - - -
2026
2026
May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb
340,606 355,318 363,498 378,443 393,505 408,685 420,425 429,209 429,209 437,428 451,888
2,571 2,584 2,597 2,610 2,623 2,636 2,649 2,649 2,649 2,676 2,689
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 5,555 - 5,690 - 5,825 - 5,961 - 6,096 - 6,232 - 6,367 - 6,503 - 6,503 - 6,638 - 6,774
- - - - - - - - - - -
347,038 361,628 369,685 384,507 399,447 414,505 426,122 434,771 434,771 442,881 457,219
3,906 3,927 3,948 3,969 3,990 4,011 4,032 4,056 4,056 4,073 4,097
- - - - - - - 45,821 45,821 45,821 45,821
7,625 9,150 4,575 6,100 7,625 9,150 10,675 6,100 6,100 1,800 3,600
593 1,186 1,779 2,372 2,965 3,558 593 1,186 1,186 1,886 2,586
7,174 6,872 6,562 6,245 5,921 5,588 5,248 4,899 4,899 4,542 4,176
19,298 21,135 16,864 18,686 20,501 22,307 20,548 62,062 62,062 58,121 60,280
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
324,139 336,893 349,221 362,221 375,347 388,597 401,975 369,109 369,109 381,160 393,339
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
327,739 340,493 352,821 365,821 378,947 392,197 405,575 372,709 372,709 384,760 396,939
347,038 361,628 369,685 384,507 399,447 414,505 426,122 434,771 434,771 442,881 457,219
- - - - - - - - - - -
2027
2027
Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
420,646 435,346 446,181 461,125 468,344 483,535 498,850 514,291 525,656 533,517 533,517
2,703 2,716 2,730 2,744 2,757 2,771 2,785 2,799 2,813 2,813 2,813
9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415 9,415
- 6,909 - 7,045 - 7,180 - 7,316 - 7,451 - 7,587 - 7,722 - 7,858 - 7,993 - 8,129 - 8,129
- - - - - - - - - - -
425,855 440,433 451,146 465,968 473,066 488,135 503,328 518,647 529,891 537,616 537,616
4,118 4,140 4,162 4,184 4,206 4,228 4,251 4,273 4,296 4,321 4,321
- - - - - - - - - 45,596 45,596
5,400 7,200 9,000 10,800 5,400 7,200 9,000 10,800 12,600 7,200 7,200
3,286 3,986 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700 1,400 1,400
3,802 3,419 3,026 2,624 2,212 1,790 1,359 916 464 - 0 - 0
16,606 18,745 16,888 19,008 13,918 16,019 18,109 20,190 18,060 58,517 58,517
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
405,648 418,088 430,658 443,360 455,547 468,516 481,619 494,857 508,232 475,499 475,499
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
409,248 421,688 434,258 446,960 459,147 472,116 485,219 498,457 511,832 479,099 479,099
425,855 440,433 451,146 465,968 473,066 488,135 503,328 518,647 529,891 537,616 537,616
- - - - - - - - - - -
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO
Estado de Situación Financiera (en soles)
Pre-operativo
Conceptos Ene Feb Mar Abr
Activos
Efectivo y equivalente de efectivo - 8,031 113,459 220,595 319,533 419,127
Mercadería - - - -
Inmuebles, maquinaria y equipos 49,177.97 49,178 49,178 49,178 49,178
Depreciación acumulada - 532 - 1,064 - 1,595 - 2,127
Impuesto a la renta - 2,341 4,693 7,057
Total Activos 41,147 162,105 271,051 371,809 473,235
Pasivos
Impuesto general a las ventas - 8,852 12,793 21,764 21,884 22,004
Impuesto a la renta - - - -
Remuneraciones por pagar 3,725 7,450 11,175 14,900
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 1,449 2,897 4,346 5,794
Obligaciones Financieras 50,000 45,833 41,667 37,500 33,333
Total Pasivos 41,148 63,800 73,778 74,905 76,032
Patrimonio Neto
Capital social - - - - -
Utilidades retenidas - 1 97,705 196,672 296,304 396,603
Reserva legal - 600 600 600 600
Total Patrimonio Neto - 1 98,305 197,272 296,904 397,203
Total Pasivos y Patrimonio Neto 41,147 162,105 271,051 371,809 473,235
- - - - -
2023
2023
513,587 614,505 699,848 802,102 905,029 1,008,633 1,104,225 1,192,951 1,192,951

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 2,659 - 3,191 - 3,722 - 4,254 - 4,786 - 5,318 - 5,849 - 6,381 - 6,381
9,433 11,821 14,221 16,632 19,056 21,492 23,940 26,401 26,401
569,539 672,313 759,524 863,658 968,477 1,073,985 1,171,494 1,262,149 1,262,149
-
22,125 22,246 22,369 22,491 22,614 22,738 22,863 22,988 22,988
- - - - - - - 366,409 366,409
18,625 22,350 11,175 14,900 18,625 22,350 26,075 14,900 14,900
1,449 2,897 4,346 5,794 7,243 8,692 1,449 2,897 2,897
29,167 25,000 20,833 16,667 12,500 8,333 4,167 0 0
71,365 72,494 58,723 59,852 60,982 62,113 54,553 407,194 407,194
-
- - - - - - - - -
497,574 599,219 700,201 803,206 906,895 1,011,272 1,116,341 854,354 854,354
600 600 600 600 600 600 600 600 600
498,174 599,819 700,801 803,806 907,495 1,011,872 1,116,941 854,954 854,954
569,539 672,313 759,524 863,658 968,477 1,073,985 1,171,494 1,262,149 1,262,149
- - - - - - - - -
2024
1,282,279 1,387,209 1,152,836 1,259,182 1,354,671 1,462,447 1,546,636 1,655,856 1,765,803

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 6,913 - 7,445 - 7,976 - 8,508 - 9,040 - 9,572 - 10,103 - 10,635 - 11,167
26,401 26,401 - - - - - - -
1,350,944 1,455,343 1,194,037 1,299,851 1,394,809 1,502,053 1,585,710 1,694,399 1,803,815
23,114 23,240 23,367 23,495 23,623 23,752 23,881 24,011 24,142

366,409 366,409 - - - - - - -
5,575 11,150 16,725 22,300 27,875 33,450 16,725 22,300 27,875
5,065 7,233 9,401 11,569 2,168 4,336 6,504 8,672 10,840
- - - - - - - - -
400,163 408,033 49,493 57,364 53,666 61,538 47,110 54,984 62,858
- - - - - - - - -
950,181 1,046,710 1,143,944 1,241,887 1,340,543 1,439,915 1,538,000 1,638,815 1,740,357
600 600 600 600 600 600 600 600 600
950,781 1,047,310 1,144,544 1,242,487 1,341,143 1,440,515 1,538,600 1,639,415 1,740,957
1,350,944 1,455,343 1,194,037 1,299,851 1,394,809 1,502,053 1,585,710 1,694,399 1,803,815
- - - - - - - - -
2025
2024
Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May
1,876,482 1,974,888 2,062,733 2,062,733 2,146,417 2,253,146 2,002,720 2,110,953 2,204,469

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 11,699 - 12,230 - 12,762 - 12,762 - 13,294 - 13,826 - 14,357 - 14,889 - 15,421
- - - - - - - - -
1,913,962 2,011,835 2,099,149 2,099,149 2,182,301 2,288,499 2,037,541 2,145,242 2,238,226
24,274 24,406 24,539 24,539 24,672 24,806 24,941 25,077 25,213

- - 357,906 357,906 357,906 357,906 - - -
33,450 39,025 22,300 22,300 7,160 14,320 21,480 28,640 35,800
13,008 2,168 4,336 4,336 7,121 9,905 12,689 15,474 2,784
- - - - - - - - -
70,732 65,599 409,081 409,081 396,859 406,937 59,111 69,191 63,797
- - - - - - - - -
1,842,629 1,945,636 1,689,468 1,689,468 1,784,842 1,880,962 1,977,830 2,075,451 2,173,829
600 600 600 600 600 600 600 600 600
1,843,229 1,946,236 1,690,068 1,690,068 1,785,442 1,881,562 1,978,430 2,076,051 2,174,429
1,913,962 2,011,835 2,099,149 2,099,149 2,182,301 2,288,499 2,037,541 2,145,242 2,238,226
- - - - - - - - -
2025
2025
Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene
2,314,220 2,393,518 2,504,803 2,616,860 2,729,693 2,826,600 2,909,780 2,909,780 2,991,257

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 15,953 - 16,484 - 17,016 - 17,548 - 18,080 - 18,611 - 19,143 - 19,143 - 19,675
- - - - - - - - -
2,347,445 2,426,212 2,536,965 2,648,490 2,760,791 2,857,166 2,939,814 2,939,814 3,020,760
25,350 25,487 25,625 25,764 25,904 26,044 26,185 26,185 26,327

- - - - - - 356,806 356,806 356,806
42,960 21,480 28,640 35,800 42,960 50,120 28,640 28,640 8,323
5,569 8,353 11,138 13,922 16,707 2,784 5,569 5,569 8,805
- - - - - - - - -
73,879 55,321 65,403 75,487 85,571 78,949 417,200 417,200 400,261
- - - - - - - - -
2,272,967 2,370,291 2,470,961 2,572,403 2,674,621 2,777,617 2,522,014 2,522,014 2,619,899
600 600 600 600 600 600 600 600 600
2,273,567 2,370,891 2,471,561 2,573,003 2,675,221 2,778,217 2,522,614 2,522,614 2,620,499
2,347,445 2,426,212 2,536,965 2,648,490 2,760,791 2,857,166 2,939,814 2,939,814 3,020,760
- - - - - - - - -
2026
3,102,166 2,857,065 2,969,570 3,064,363 3,178,480 3,257,122 3,372,867 3,489,431 3,606,820

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 20,207 - 20,738 - 21,270 - 21,802 - 22,334 - 22,865 - 23,397 - 23,929 - 24,461
- - - - - - - - -
3,131,137 2,885,504 2,997,477 3,091,739 3,205,324 3,283,435 3,398,647 3,514,680 3,631,537
26,469 26,613 26,756 26,901 27,046 27,192 27,339 27,487 27,635

356,806 - - - - - - - -
16,645 24,968 33,290 41,613 49,935 24,968 33,290 41,613 49,935
12,042 15,278 18,515 3,237 6,473 9,710 12,946 16,183 19,419
- - - - - - - - -
411,962 66,859 78,561 71,750 83,454 61,869 73,575 85,282 96,989
- - - - - - - - -
2,718,575 2,818,046 2,918,316 3,019,389 3,121,270 3,220,965 3,324,472 3,428,799 3,533,948
600 600 600 600 600 600 600 600 600
2,719,175 2,818,646 2,918,916 3,019,989 3,121,870 3,221,565 3,325,072 3,429,399 3,534,548
3,131,137 2,885,504 2,997,477 3,091,739 3,205,324 3,283,435 3,398,647 3,514,680 3,631,537
- - - - - - - - -
2027
2026
Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
3,705,618 3,788,382 3,788,382 3,867,413 3,980,576 3,728,066 3,842,922 3,936,514 4,053,082

- - - - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 24,993 - 25,524 - 25,524 - 26,056 - 26,588 - 27,120 - 27,651 - 28,183 - 28,715
- - - - - - - - -
3,729,804 3,812,035 3,812,035 3,890,535 4,003,166 3,750,124 3,864,449 3,957,509 4,073,545
27,784 27,933 27,933 28,084 28,235 28,387 28,540 28,693 28,848

- 366,517 366,517 366,517 366,517 - - - -
58,258 33,290 33,290 10,058 20,115 30,173 40,230 50,288 60,345
3,237 6,473 6,473 10,384 14,296 18,207 22,118 3,911 7,823
- - - - - - - - -
89,278 434,214 434,214 415,043 429,163 76,766 90,888 82,892 97,015
- - - - - - - - -
3,639,926 3,377,221 3,377,221 3,474,892 3,573,403 3,672,758 3,772,961 3,874,017 3,975,930
600 600 600 600 600 600 600 600 600
3,640,526 3,377,821 3,377,821 3,475,492 3,574,003 3,673,358 3,773,561 3,874,617 3,976,530
3,729,804 3,812,035 3,812,035 3,890,535 4,003,166 3,750,124 3,864,449 3,957,509 4,073,545
- - - - - - - - -
2027
2027
Jul Ago Sep Oct Nov Dic
4,126,661 4,244,958 4,364,125 4,484,166 4,581,620 4,659,575 4,659,575

- - - - - - -
49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178 49,178
- 29,247 - 29,778 - 30,310 - 30,842 - 31,374 - 31,905 - 31,905
- - - - - - -
4,146,593 4,264,357 4,382,992 4,502,503 4,599,425 4,676,847 4,676,847
29,003 29,158 29,315 29,472 29,630 29,789 29,789

- - - - - 366,355 366,355
30,173 40,230 50,288 60,345 70,403 40,230 40,230
11,734 15,645 19,556 23,468 3,911 7,823 7,823
- - - - - - -
70,909 85,033 99,159 113,285 103,944 444,197 444,197
- - - - - - -
4,075,084 4,178,724 4,283,234 4,388,618 4,494,880 4,232,050 4,232,050
600 600 600 600 600 600 600
4,075,684 4,179,324 4,283,834 4,389,218 4,495,480 4,232,650 4,232,650
4,146,593 4,264,357 4,382,992 4,502,503 4,599,425 4,676,847 4,676,847
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PRINCIPALES SUPUESTOS Y DATOS

Año estimación: 2023

Año estimación: 2022-2023

Año estimación: 2024-2025

Año estimación: 2023

Año estimación: 2023-2024

Año estimación: 2025-2026

ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)

INGRESOS (en soles sin igv)

Productos Valor Venta IGV Precio

ESTIMACIÓN DE DEMANDA (en unidades)

Ene Feb Mar

Ventas por producto Ene Feb Mar

INGRESOS (en soles sin igv)

Productos Valor Venta IGV Precio

Ventas en soles por producto Ene Feb Mar

Promedio por atención 0

Promedio por atención 3

Costo (soles) total 500 u

N° Personal Remuneración Aportes Tasa Essalud

Essalud 135 135 135 135 135 135 270

Provisiones del mes

Provisiones del mes

CTS 107 107 107 107 107 107 107

1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783

Essalud 144 144 144 144 144 144 288

Sueldos 18,000 13,200 9,600

### Hasta 27 UITS - - -

Gastos Totales del Personal

Saldo incial de gratificaciones - 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200

Saldo incial de vacaciones - 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100

Saldo incial CTS - 408 817 1,225 1,633 408 817

ada año. El número de personal si varía.

1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.)

135 135 135 135 270 Essalud

Provisiones del mes

957 957 957 957 1,913 Neto a pagar (S/.)

107 107 107 107 107 CTS

1,391 1,391 1,391 1,391 2,783

144 144 144 144 288 Essalud

107,730.00 Hasta 27 UITS

Gastos Totales del Personal

700 1,400 2,100 2,800 3,500 Saldo incial de gratificaciones

2,450 2,800 3,150 3,500 3,850 Saldo incial de vacaciones

1,225 1,633 2,042 2,450 408 Saldo incial CTS

6,036 6,036 6,036 6,036 6,414 Total gasto planilla

1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500 1,500

1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 1,304 2,609 1,304

135 135 135 135 135 135 270 135

145.8 146 146 146 146 146 146 146

1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100 1,100

957 957 957 957 957 957 1,913 957

107 107 107 107 107 107 107 107

1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600 1,600

1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 1,391 2,783 1,391

144 144 144 144 144 144 288 144

156 156 156 156 156 156 156 156

18,000 13,200 9,600

- 700 1,400 2,100 2,800 3,500 4,200 700

4,200 350 700 1,050 1,400 1,750 2,100 2,450

817 1,225 1,633 2,042 2,450 408 817 1,225

6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,036 6,414 6,036

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Administrador

1,304 1,304 1,304 2,609 Neto a pagar (S/.)