Balance de saldos del Almacen "El Cazador" propietario Alfonso Lopez y Cia. Ltda.

1 caja Q 7,845.00
2 bancos Q 198,023.40
3 mobiliario y equipo Q 40,900.00
4 equipo de computacion Q 36,200.00
5 derecho de llave Q 25,000.00
6 mercaderias Q 98,000.00
7 compras Q 110,000.00
8 proveedores Q 36,200.00
9 clientes Q 40,200.00
10 inversiones en valores a corto plazo Q 60,000.00
11 sueldos de oficina Q 114,000.00
12 sueldos sala de ventas Q 90,000.00
13 cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
14 cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
15 capital social Q 200,000.00
16 corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 alquileres Q 32,400.00
18 documentos por cobrar a largo plazo Q 40,000.00
19 ventas Q 652,347.05
20 gastos sobre compras Q 7,540.00
21 material de empaque Q 6,740.00
22 anticipo sobre compras Q 4,900.00
23 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
24 iva por cobrar Q 4,540.00
25 devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
26 iva por pagar Q 3,278.00
27 reserva legal Q 22,896.00
28 deprec. acum. mobiliario y equipo Q 16,196.40
29 deprec. acum. equipo de computacion Q 23,648.30
30 amort. acum. derecho de llave Q 5,000.00
31 ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
32 intereses percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por pagar Q 2,975.00
34 ISO por pagar Q 12,460.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
36 ISR retenido por pagar s/Rentas de capital Q 189.00
37 ISR sobre rentas de capital Q 1,204.55
sumas iguales Q 987,079.75 Q 987,079.75 Q -
R/

R/

R/

R/

R/

R/

R/
R/

R/

R/

R/
 Pda no 1
deprec. mobiliario y equipo sala de ventas
deprec. mobiliario y equipo de oficina
deprec. equipo de computacion oficinas
deprec. equipo de computacion ventas
amortizacion derecho de llave
deprec. acum. mobiliario y equipo
deprec. acum. equipo de computacion
amortizacion acum. derecho de llave
depreciones y amortizaciones correspondientes al ejercicio
Pda no 2
caja
intereses percibidos
contabilizar los intereses percibidos
Pda no 3
alquileres sala de ventas
alquileres oficinas
alquileres

distribuyendo los alquileres, sala de ventas ocupa 60metros cuadrados y oficinas 40

Pda no 4
documentos por cobrar a corto plazo
documentos por cobrar a largo plazo
la cuenta documentos por cobrar a largo plazose cobraran 30,000 en el proximo ejercicio
Pda no 5
deudores comerciales
bancos
segun banco el aguila S.A. informa que elcheque no. 7645 del banco el halcon , no tiene fondo
Pda no 6
material de empaque consumido
Material de empaque en existencia
material de empaque
por lo consumido
pda no 7
cuentas incobrables
reserva para cuentas incobrables
se reservo el porcentaje maximo legal de la cuenta clientes
Pda no 8
equipo de computacion
IVA por cobrar
deprec. acum. equipo de computacion
ISR sobre ganancias de capital
equipo de computacion
caja y bancos
ganancia de capital
 ISR por pagar sobre ganancias de capital
IVA por pagar
factura no.5986 de nuestra empresa, cheque no.23768 del banco el aguila S.A.
Pda no9
proveedores
corresponsales
nuestro corresponsales almacen la estacio de zacapa, fac. no8954 distribuidor el tamanrindal
Pda no 10
ISO por acreditar
ISO por pagar
ISO del cuatro trimestre de este año se debe
Pda no 11
IVA por cobrar
IVA por pagar
regularizacion por el mes de diciembre
Q 4,534.20 Q 22,900.00 Q 18,000.00 Q 36,200.00
Q 3,564.00 1% 1% 2%
Q 8,279.39 Q 229.00 Q 180.00 Q 724.00
Q 3,548.31
Q 5,000.00 Q 22,671.00 Q 17,820.00 Q 35,476.00
Q 8,098.20 20% 20% 33.34%
Q 11,827.70 Q 4,534.20 Q 3,564.00 Q 11,827.70 30%
Q 5,000.00 70%
Q 24,925.90 Q 24,925.90 Q 8,279.39 oficinas

Q 5,481.00
Q 5,481.00
Q 5,481.00 Q 5,481.00
32400 60 32400 100
Q 19,440.00 40 X 60
Q 12,960.00
Q 32,400.00 19440 12960

Q 32,400.00 Q 32,400.00

Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00

Q 4,220.00
Q 2,520.00
Q 6,740.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00

Q 1,206.00 40200
Q 1,206.00 3%
Q 1,206.00 Q 1,206.00 1206

Q 12,000.00
Q 1,440.00
Q 4,900.00
Q 210.00
Q 5,000.00
Q 11,000.00
Q 2,100.00
 Q 210.00
Q 240.00
Q 18,550.00 Q 18,550.00

Q 1,600.00
Q 1,600.00
Q 1,600.00 Q 1,600.00

Q 1,780.00
Q 1,780.00
Q 1,780.00 Q 1,780.00 cobrar pagar
4540 3278
Q 3,518.00 1440 240
Q 3,518.00
Q 3,518.00 Q 3,518.00 5980 3518
 25000
20%
5000

Q 3,548.31

40
 SALDOS
NO CUENTAS deudor acreedor
1 caja Q 7,845.00
2 bancos Q 199,038.95
3 mobiliario y equipo Q 40,900.00
4 equipo de computación Q 36,200.00
5 derecho de llave Q 25,000.00
6 mercaderías Q 98,000.00
7 compras Q 110,000.00
8 proveedores Q 36,000.00
9 clientes Q 40,200.00
10 inversión en valores a corto plazo Q 60,000.00
11 sueldos de oficina Q 114,000.00
12 sueldos sala de ventas Q 90,000.00
13 cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
14 cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
15 capital social Q 200,000.00
16 corresponsales (deudor) Q 1,600.00
17 alquileres Q 32,200.00
18 documentos por cobrar a largo plazo Q 40,000.00
19 ventas Q 652,347.05
20 gastos sobre compras Q 7,540.00
21 material de empaque Q 6,740.00
22 anticipo sobre compras Q 4,900.00
23 devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
24 IVA por cobrar Q 4,540.00
25 devoluciones y reb. sobre compras Q 5,300.00
26 IVA por pagar Q 3,278.00
27 reserva legal Q 22,896.00
28 deprec. acum. mobiliario y equipo Q 16,196.40
29 deprec. acum. equipo de computación Q 23,648.30
30 amort. acum. derecho de llave Q 5,000.00
31 ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
32 intereses percibidos Q 13,250.00
33 IGSS por pagar Q 2,975.00
34 ISO por acreditar Q 12,460.00
35 ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00

36 deprec. mobiliario y equipo sala de ventas

37 deprec. mobiliario y equipo de oficinas
38 deprec. equipo de computacion
39 amortización derecho de llave
40 alquileres de sala de ventas
41 alquileres oficinas
42 documentos por cobrar a corto plazo
43 deudores comerciales
44 material de empaque consumido
45 cuentas incobrables
46 reserva para cuentas incobrables
47 ISR sobre ganancias de capital
48 ganancia de capital
49 ISR por pagar sobre ganancias de capital
50 ISO por pagar
52 suman cuentas de resultados
53 ganancia antes del impuesto y reserva
54 ISR por pagar
55 reserva legal
56 Ganancia después del impuesto y reserva
sumas iguales Q 986,690.75 Q 986,690.75
 AJUSTES SALDOS AJUSTADOS
debe haber deudor acreedor
Q 5,481.00 Q 13,326.00
Q 13,200.00 Q 185,838.95
Q 40,900.00
Q 12,000.00 Q 5,000.00 Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 98,000.00
Q 110,000.00
Q 2,800.00 Q 33,200.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00
Q 90,000.00
Q 14,443.80
Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q 1,600.00 Q -
Q 40,000.00 -Q 7,800.00
Q 10,000.00 Q 30,000.00
Q 652,347.05
Q 7,540.00
Q 4,220.00 Q 2,520.00
Q 4,900.00
Q 5,400.00
Q 1,440.00 Q 3,518.00 Q 2,462.00
Q 5,300.00
Q 3,518.00 Q 240.00 Q -
Q 22,896.00
Q 8,180.00 Q 24,376.40
Q 4,900.00 Q 11,824.15 Q 30,572.45
Q 5,000.00 Q 10,000.00
Q 24,280.00
Q 5,481.00 Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 1,780.00 Q 14,240.00
Q 5,800.00

Q 4,580.00 Q 4,580.00
Q 3,600.00 Q 3,600.00
Q 11,824.15 Q 11,824.15
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 2,000.00 Q 2,000.00
Q 4,220.00 Q 4,220.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 1,206.00 Q 1,206.00
Q 190.00 Q 190.00
Q 1,900.00 Q 1,900.00
Q 190.00 Q 190.00
Q 1,780.00 Q 1,780.00

Q 114,539.15 Q 113,339.15 Q 1,012,473.90 Q 1,011,273.90

 ESTADO RESULTADOS BALANCE GENERAL
perdida ganancia activo pasivo
Q 13,326.00
Q 197,038.95
Q 40,900.00
Q 43,200.00
Q 25,000.00
Q 98,000.00 Q 86,000.00 Q 86,000.00
Q 110,000.00
Q 33,200.00
Q 40,200.00
Q 60,000.00
Q 114,000.00
Q 90,000.00
Q 14,443.80
Q 11,403.00
Q 200,000.00
Q -
-Q 7,800.00
Q 30,000.00
Q 652,347.05
Q 7,540.00
Q 2,520.00
Q 4,900.00
Q 5,400.00
Q 2,462.00
Q 5,300.00

Q 22,896.00
Q 24,376.40
Q 30,572.45
Q 10,000.00
Q 24,280.00
Q 18,731.00
Q 2,975.00
Q 14,240.00
Q 5,800.00

Q 4,580.00
Q 3,600.00
Q 11,824.15
Q 5,000.00
Q 24,000.00
Q 16,000.00
Q 10,000.00
Q 2,000.00
Q 4,220.00
Q 1,206.00
Q 1,206.00
Q 190.00
Q 1,900.00
Q 190.00
Q 1,780.00
Q 513,606.95 Q 764,278.05
Q 250,671.10
Q 62,667.78
Q 9,400.17
Q 178,603.16
Q 764,278.05 Q 764,278.05 Q 596,066.95 Q 583,666.95
 LIQUIDACION Y CIERRE
DEBE HABER EFECTOS
Q 13,326.00 0
Q 197,038.95 0
Q 40,900.00 0
Q 43,200.00 0
Q 25,000.00 0
Q 86,000.00 Q 184,000.00 0
Q 110,000.00 0
Q 33,200.00 0
Q 40,200.00 0
Q 60,000.00 0
Q 114,000.00 0
Q 90,000.00 0
Q 14,443.80 0
Q 11,403.00 0
Q 200,000.00 Q - 0
Q - 0
-Q 7,800.00 0
Q 30,000.00 0
Q 652,347.05 Q - 0
Q 7,540.00 0
Q 2,520.00 0
Q 4,900.00 0
Q 5,400.00 0
Q 2,462.00 0
Q 5,300.00 Q - 0
Q - 0
Q 22,896.00 Q - 0
Q 24,376.40 Q - 0
Q 30,572.45 Q - 0
Q 10,000.00 Q - 0
Q 24,280.00 0
Q 18,731.00 Q - 0
Q 2,975.00 Q - 0
Q 14,240.00 0
Q 5,800.00 Q - 0

Q 4,580.00 0
Q 3,600.00 0
Q 11,824.15 0
Q 5,000.00 0
Q 24,000.00 0
 Q 16,000.00 0
Q 10,000.00 0
Q 2,000.00 0
Q 4,220.00 0
Q 1,206.00 0
Q 1,206.00 Q - 0
Q 190.00 0
Q 1,900.00 Q - 0
Q 190.00 Q - 0
Q 1,780.00 Q - 0
0
0
Q 62,667.78 Q 62,667.78 0
Q 9,400.17 Q 9,400.17 0
Q 178,603.16 Q 178,603.16 0
Q 1,347,945.00 Q 1,360,345.00
INGRESOS DE OPERACION
ventas brutas Q 652,347.05
(-)devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
ventas netas Q 646,947.05
COSTO DE VENTAS
inventario inicial de mercaderías Q 98,000.00
compras Q 110,000.00
(+)gasto sobre compras Q 7,540.00
compras brutas Q 117,540.00
(-)devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
compras netas Q 112,240.00
mercaderías disponibles Q 210,240.00
(-)inventario final de mercaderías Q 86,000.00
costo de ventas Q 124,240.00
margen bruto Q 522,707.05
GASTOS DE OPERACION
Gasto de distribución
sueldos sala de ventas Q 90,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
depreciaciones mobiliario y equipo sala d Q 4,580.00
alquileres sala de ventas Q 24,000.00
material de empaque consumido Q 4,220.00 Q 134,203.00
Gasto de Administración
sueldo de oficina Q 114,000.00
cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
deprec. mobiliario y equipo de oficina Q 3,600.00
alquileres -Q 7,800.00
alquileres de oficinas Q 16,000.00
deprec. equipo de computación Q 11,824.15
amortización derecho de llave Q 5,000.00
cuentas incobrables Q 1,206.00 Q 158,273.95 Q 292,476.95
resultado de operación positivo Q 230,230.10
INGRESOS FINANCIEROS
Intereses percibidos Q 18,731.00
OTROS GASTOS
ISR sobre ganancias de capital Q 190.00 Q 18,541.00
diferencia positiva Q 248,771.10
OTROS INGRESOS
ganancia de capital Q 1,900.00
ganancia antes del impuesto y reserva Q 250,671.10
(-)ISR por pagar Q 62,667.78
(-)reserva legal Q 9,400.17 Q 72,067.94
ganancia después del impuesto y reserva Q 178,603.16
ESTADO DE BALANCE GENERAL
COMERCIAL EL CAZADOR
ACTIVO CORRIENTE
caja Q 13,326.00
bancos Q 185,838.95
EXIGIBLE
Clientes Q 40,200.00
(-)reserva para cuentas incobrables Q 1,206.00
corresponsales (deudor) -Q 1,200.00
IVA por cobrar Q 2,462.00
Anticipo sobre compras Q 4,900.00
Deudores comerciales Q 2,000.00
ISO por acreditar Q 14,240.00
(-)ISO por pagar Q 1,780.00
documentos por cobrar a corto plazo
REALIZABLE
mercaderias II
material de empaque
inversiones en valores a corto plazo
ACTIVO NO CORRIENTE
FIJO
mobiliario y equipo Q 40,900.00
(-) deprec.acum. mobiliario y equipo Q 24,376.40
Equipo de computacion Q 43,200.00
(-) deprec. acum. equipo de computacion Q 30,572.45
derecho de llave Q 25,000.00
(-) amort. acum. derecho de llave Q 10,000.00
DIFERIDO
documentos por cobrar a largo plazo
Suma Activo
PASIVO CORRIENTE
proveedores Q 33,200.00
IGSS por pagar Q 2,975.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 190.00
ISR por pagar Q 62,667.78
(-) ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
ISR retenido por pagar sobre compras
PATRIMONIO NETO
capital social
reserva legal
ganancias despues del impuesto y reserva
suma pasivo

San Pedro Carcha, A. V. Agosto 03 de 2021

Elaborado Por: Juan Alejandro Chub

Perito Contador Vo. Bo.
Contador General
Q 199,164.95

Q 38,994.00

Q 8,162.00

Q 12,460.00
Q 10,000.00 Q 268,780.95

Q 86,000.00
Q 2,520.00
Q 60,000.00 Q 148,520.00

Q 16,523.60

Q 12,627.55

Q 15,000.00 Q 44,151.15

Q 30,000.00
Q 491,452.10

Q 36,365.00

Q 38,387.78
Q 5,800.00 Q 80,552.78

Q 200,000.00
Q 32,296.17
Q 178,603.15 Q 410,899.32
Q 491,452.10
 partidas de liquidacion y cierre
pda no 12
perdidas y ganancias Q 561,606.95
mercaderias Q 98,000.00
compras Q 110,000.00
gastos sobre compras Q 7,540.00
sueldos sala de ventas Q 90,000.00
cuotas patronales sala de ventas Q 11,403.00
deprec. mobiliario y equipo sala de ventas Q 4,580.00
alquileres sala de ventas Q 24,000.00
material de empaque consumido Q 4,220.00
sueldo de oficina Q 114,000.00
cuotas patronales de oficina Q 14,443.80
deprec.mobiliario y equipo de oficina Q 36,000.00
alquileres Q 7,800.00
alquileres de oficina Q 16,000.00
deprec.equipo de computacion Q 11,824.15
amort. derecho de llave Q 5,000.00
cuentas incobrables Q 1,206.00
ISR sobre ganancias de capital Q 190.00
devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,400.00
R/ liquidacion delas cuentas de resultados desaldo deud Q 561,606.95 Q 561,606.95
pda no 13
mercaderias Q 86,000.00
ventas Q 652,347.05
devoluciones y rebajas sobre compras Q 5,300.00
intereses percibidos Q 18,731.00
ganancia de capital Q 1,900.00
perdidas y ganancias Q 764,278.05
R/ liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acree Q 764,278.05 Q 764,278.05
pda no 14
perdidas y ganancias Q 250,671.10
impuesto sobre la renta por pagar Q 62,667.78
reserva legal Q 9,400.17
ganancia despues del impuesto y reserva Q 178,603.15
R/ ganancia despues del impuesto y reserva legal contibi Q 250,671.10 Q 250,671.10
pda no 15
reserva para cuentas incobrables Q 1,206.00
iso por pagar Q 1,780.00
deprec.acum. mobiliario y equipo Q 24,376.40
deprec. acum. equipo de computacion Q 30,572.45
amort. acum. derecho de llave Q 10,000.00
proveedores Q 33,200.00
IGSS por pagar Q 2,975.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 5,800.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital Q 190.00
ISR por pagar Q 62,667.78
capital social Q 200,000.00
reserva legal Q 32,296.17
caja y bancos Q 11,200.00
 ganancia despues del impuesto y la reserva Q 178,603.15
caja Q 13,326.00
bancos Q 197,038.95
Clientes Q 40,200.00
corresponsales (deudor) -Q 1,200.00
IVA por cobrar Q 2,462.00
Anticipo sobre compras Q 4,900.00
Deudores comerciales Q 2,000.00
ISO por acreditar Q 14,240.00
documentos por cobrar a corto plazo Q 10,000.00
material de empaque Q 2,520.00
inversiones en valores a corto plazo Q 60,000.00
mobiliario y equipo Q 40,900.00
Equipo de computacion Q 43,200.00
derecho de llave Q 25,000.00
documentos por cobrar a largo plazo Q 30,000.00
ISR trimestral por acreditar Q 24,280.00
mercaderias Q 86,000.00
R/ cierre de las cuentas patrimoniales Q 594,866.95 Q 594,866.95