‘CONTRALORIA GENERAL — Resolucitn de Contralorda No.3: 2230" & tina, 08 OCT 2020 wistos: La Hoja Informatva N° 0000442020-CGIGDEE, de CGoroncia de Diseto y Evaluacion Esvategca de! Sistema Nacoral do Conta la Hoja Informatica N”000268-2020-CGIGIN, de la Gerencia Judea Nomatva de a Conalo'a Goneral cola Ropdbiea CONSIDERANDO: ‘Quel atu 14 deta Ley 27785, Ley Organic del Sistema Nacional de Conta y de fa Contaaria General sala Repabice, seas que ol jereto de Conve gubemamenal se etctia bajo la auloidad normatva y uncenal de a Coralia Generale ia Repubca a que estatiece ls Ineamientes, ispostaones y pocedimienos ‘enleas corespondents a su process, (Que, de acuerdo fo estabicido en os ierale b yo) del _atculo 32 de Ley N*27785, Coal General de a Repsblica tne la facta de plane, ‘Sober, cig. coordnary supenfen las aclones de la Conrairia General ela Republica Yao ios xganos del Sistema Neconal de Con i come de dita las noms lat ‘Ssposiciones especaizadas quo asoguren el fncionamiento del proces intogial do cont. fe funcén de los penipios de especalzaclon yfextbidod, (ue, elute ptirafo del arculo 10 de Ia Ley N° 27785 establece que ls eniades suet a contol proporcionan los medos neces para ei iodo Is foneion de corral en dienasentisades, de acuerdo Son ae Sposisones go> ‘ol paricular dete la Contaria General deta Repibica, (Que, la Ley N* 30742, Ley de Frtalciminto de @ Conrloia ral dela Repobica y del Sstoma Nacional de Cont, Hone por abetoestabiece Tat as Y dispostiones Fequendes para al ‘orslecmieno de esta Ent Flscalzadora ‘Superery de Sistema Nacional de Conta. co a aldad de modemiar mejoary asegurar fe ejereio opotina efecto y alan del contol gubemamena si coma da spimar sat apacidadesorentadss ala prevencionyucha convais earupien, at erin, (uo la Tercera Disposiion Complementara Fina de ctada Pc he, autora ta incorporacin de fs Orgaros de ContrlInstituconal de las enidades dol "jobieme Nacional, goernos rgionales goberncs locals ala Contra General de la 1 Republica, de manera progres, ysueo plan de mplemetacion aprobado para tal efecto ot esta Endad Fiscalzadore Supa, autoreando do manera excepcinel as enbsades Ge los tres riveles ce. goblomo a recigat as Wasferencias Mancieras paz efectos Sel ‘inanclamiento ela incorpracn de os Organs de Conte Instuciona (Que, a tavés de Ia Primera Disposién Conplementaria ‘Transtyia de a Ley N° 30742, se dapene que durante a proceso dencarporacen protesval de los Organos de Conta instclonal a a Contraloria General deta Republic 0 )‘stable en la Tercera Dsposcén Complementra Final dela reftida Ley, as entiaes {elGobiene Nationa gobirnes regional y goblemos lnales mantenen genta, ete tot ‘species, [a aignaron do personaly recurso logisteos para garanar el narmal desempeno ‘elas furciones del Organg de Gana Instucional, en concardanesa con a Gara Disposcion Complemertara. Tanstora de la misma Ley ai establecer oe durante el proceso do Ineerporacn, as enovaciones o contataciones dl personal suo al fein especial labora del Deeeto Legilto N° 1087, se slocuara con cargo a presupuesto netucional delat ‘etades, ‘ue, la Segunda Disposicion CmplementarisTranatoria de a Loy N° 20742, establece que las encades on las que presian serios penal de is Organos de Cental insttuclonalcispenen is aocones de case de etic contractile leno personal. sepin coresponda, prevo requermiento de ia Conrelora General Gea Repub, la Tercera Depostcen Complemertara Transitoca dela misma Ley, establece a ‘pein de medidas de desplacaiento por parte do las entidades del Gobierno Nacional. goblos relonaes gobiomos locales que cuenten con personal nombre y conatado Suelo ‘al rogman lateral aol Decreto Legiavo N' 276, Ley do" Baten de la Carrera Adminicvatnay de Remuneraciones de Sector PUDICs (Que, mesante Resoucién de Contalora N*520-2018-C6 de 15 de novembre de 2018, co aprobe la Diectva N" C1i-2018-CGIGPL, ‘Drectva para la Implemontacion de la incerporacon de los Organs de Conta nettuciona a ls Canis GGneral dela Repobia’,modfeada por Resolucon ae Canalo N° 278.2018-06, la cual "Dy tone por fades esabecer las reals pa el proceso de incerpracon progres de oe ares de Conta nstuconal ‘a la Canvaloia General dela Repdbiea, nel mares de a 7 N" 30742, Ley de Frtatocimont dela Conti's General dela Reptiea y Ge Sistema onal do Cartel, que pemita el eercco oporine,efecva y afcenta del contol jemamentl ‘200, con Hoja Inforativa N° co0044-2020-06/6DEE, ta Gerencia de Osan y Evatuacion Esratgica del Site Nacional de Cento. propone a Imodieacion de la Dreciva N" O11-201B:CGIGPL, respeco al cbjtvo, Base legal as ‘fetiicones de Grgano de Cantal nstucional en wansto ge ncorporscny Organo de Conta Inattional ncorporedo, las Disposciones Especiicas respect ala Delernnacion de costae al Organa de Cont! ineticona,Transerancias Fanciers y los Orzanos de Conta Insttscionalncoporades, as como la Unies Dsposien Final yes Anexos ty 9, propane Incorprardispslcones sobre el unconamlona del rgana de Con! nsituconal durante proceso de incorperacor la ncarporaicn del Grgano de Cone institucional a Conair General cola Repuce, y una Unies Disposicon Transtors quedando an conescuencs erogados los numerales 629 7.1.3, Que, conforme a los arpumentos expuesios on le Hea Informativa N*000207-2020-CGiAL ds Ia Suagerencia de Asesora Jord, y eetando a ja Infomatva N” 000283-2020-CGIGIN de a Gorenci Jurca Nomatva, s considera Jucticamente viable et acto resoutve que apruebs la medfcacon de Ia Dect IN 0112018-0GIGPL atercendo a la popuestaformulada por la Geroros de Oise lua Esatges de Sisters Nacional de Gol t(CONTRALORIA GENERAL Resolucitn de Contralorta No. 29:20. be conforma con a normative antes seiaiads,y en uso de las facutaes conferas en ef atiulo 32 de @ Ley N'27786, Ley Organica dl Sista "Navona de Contoly dela Convalria General do la Repablea, sus moaeaaras SE RESUELVE: Articulo4-Modiearlos numerals 2, 5,6.1,7,74,7.12,7.2, 7.3 a Unica Disposicén Final fos Aroxos 1'y 4 de la Doctia N" 011-2078-0GIGPL “Ditectva para la mplementacén de a incorpoactn de ls Organos de Conte insttucional 18 Conrsloria General de a Repdbliea’ aprobada por Resoluciin de Convaloia N° 520- 2018-66, y modiicage por Resolueon de Conileria N"278-2019.06, Articulo 2- Incoporr los numories 7.4, 75, y la Unica postin Transiova ala Deca N"011.2016-CCIGPL-Dresva para la mpamentacion Te ncorporacion los Grganos de Cano Insttctnal ala Contaleria General Ia fees sprobada por Resoluoon de Conalora N" 520-2018-CG, y modincada por fesolctn de Contalta W” 278-2010.06. Auticule 3. Derogar'os aumerles 529 7.13, cela Directva 18" 011-2018-cG1GeL “Directva para ls mplomentacen de la neorporacon de fs Organos \, de Contolinttsionsl aa Contasoria General de a Replbica’, aprobaca por Resoluion Se ‘ConvalriaN"820-2018-C6, y mecifeada or Reslucon de Gonvalia N'278-2018-06, * ail 5 oy cmes y wn opie fo 4) cota ct EGE ELT tS pene ae Articulo5.- Publicar la presente Resolucin en elie Ofeial 1 Peruano ya su vex eta con su Anoxo on el Potal Ge Estado Pera (wa. gop ‘ela Republica Registse, comuniquesey pubtauese . cK vA CContaldr Genéral do a RepbieeANEXO DE LA RESOLUCION DE CONTRALORIA N300.202066 DIRECTIVA N° 011.2018-CGIGPL “DIRECTIVA PARA LA IMPLEMENTACION DE LA INCORPORACION DE LOS ORGANOS DE CONTROL INSTITUCIONAL A LA ‘CONTRALORIA GENERAL DEA REPUBLICA” 2. 08VETVO Regular proceso de ncorporacion progreia de tos Organos de Conta nsbucona Imedante deposicones que permitans las enisades del Golero Natoal Gobierno FRegonaies Gobsemos Locales cumpir con Io dapuesto en a Ley N" 30702 "5. BASE LEGAL, Titi. Ley NP 27785, Ley Orgénica del Sistema Nacional de Conta! y 42 la Conraoria Dy ‘General co a Republi y sus mesteatorias y+ Lern"s0742, Lay de Fanalecimiono de a Contloria General dela Repti y del "| Sitema nacional e Canto, Lf] + Regiamenio ce Orpenizacin y Funcones de a Conralia General a Repbia, ‘gent + Reglamento Interne de Trabajo da Centralia General de la Reptica “6. DISPOSICIONES GENERALES (6.4 DEFINICIONES wo > Oct en tans de corporacion: Es e! OCI de la ented al qu la Contraeria ‘omni nico el proceso de incorpracén, sin embargo, steno ha sido onal > Oct incorporado: Es st OCI con incorporacin efeciva a la Conraloria al feconvarse fomazada mediante Resolucn de Canlora,y ala cual se ‘Sonia eta Forma de neorporanien “T.DISPOSICIONES ESPECIFICAS En vita do ostablcio on fa TorooraDisposiion Compomentaria Final dea Ley N° {30742 la CGR ome lspeskcones complementaras parala moor apscacon del proceso Ge incerporacon de os OCI ala CGR. las mismas que 8on de obigatoto cumplmsents ‘ara lasentidages cei Gobieme Nacional. Gobiems Regonsies y Gobo Locals” “T4_DE LA SELECCION DE ENTIDADES Y DETERMINACION DE COSTOS DEL OCI"CCONTRALORIA GENERAL, oot, <>, Resolucitn de Contraloria No 32:23) “7.4.2 DETERMINACION DE COSTOS DEL Oc! ‘come etapa previa, es necesaio conocer ls costos de las plazas omupadae y previstas, eno documento de geston dea ended, asi come el persoxacontatado Eso el Ragen Especial de Contataion Adminatatva ce Sones CAS, ocacion ‘e services ) gastos Operatios del OC, corespondendo efecuar bs siguientes “+ xTivar e a entidad emia la informacion ecabada pola comin ala CGR, fen el paz extablecdo pr esta tiima, an ue fa CGR resize & Sosa Go ‘ranterenestaansera + En caso a Entidad orita la atoncin de os requermintos de la CGR para la ‘anfomasén e la Camis, ls CGR realzar las siguiortes aciowes 1) Solita al Jo de! OCI documenta, respect a organo a su cargo, el gasto devengado al 31 de disembre dal jeri enero ala ofctva moxporaion, ') Formula os documentos necsaros(sustrtado on a rvsion de ainfomacion rem pr el Jte det OC!) i de solar la varsferencia Mhancera. ‘+ Excepeionaimente, la CGR determina que no existe monto por arse, cvande 18) A121 de iembre del ae anterior linc del peoceso de incayporacion, no haya (gastos devengades correspondents als acvisoa S0D0006: Aeciowes de Cool Y Audtora, nt gastos on personal yoros eecutados para el funconamento del ‘ch porto tent de ranciamint, 1) De los gastos referdos en el eral a) no haya monios por conceptos Femuneraos y socaies que se driven Gels convatos dal regiren ara del Dect Legislative 1057 y ls conbats do locacion do servcios werd alos serve de contol ene! OCI “72. TRANSFERENCIAS FINANCIERAS Previa soltud dela CGR, de acuerdo alas csposicones estabectas nla presto Grectva, as enbsaces del goberne nacional, goblernasregonales goberroslsales, Fealzaran se manera excepconal la tanaterencia tancera hesla for e mon ‘cuivalente al tal del gate devengado al 31 de Sciombre cel ano antec als fscva ineerpracon del Oc ls CGR, los gasos par concepo de remuneracenesy derechos lsboales de! personal contatado bap el régmen aberal el Decrete LegiieWvo 105. os20s pr honoraros de servicios de os locadres vincados alas labore de contol en 0G or toda fuente de tnancaneto, con cargo al presupuesto insttcional 30 ‘pertia del ao focal cerespondont aa elective ncorporecion, it "7.3 SOBRE LOS 0c! INCORPORADOS Posterior 2 la incorporacén del OCI, las entdades dspondiin las acciones cerTespondlenes de conformicad con a Segunda y Tercera Dispescon Complementaia ‘anstona de la Ley N° 30742, 8) Régirenlaboral del Decreto Legislative N° 276. En cas las entcades del sector pubico cuerien con personal sujto a dcho répimen labora que se encuentan cupando puesios de profesionales en io OCI, deborén realize” Tas.gostones ‘tronisatas de cesplzarvemt, de overdo con sus provedmertsintrnes, En st cas, ls etidaes mantonen los recuse presupuestare thane de Plaza corespondionte. 1b) Retpecto alos contatos dervados del Dereto Legisiativo N° 1087 ylacaion de sorices, las entdaces dsponen as accones de cese resolucioncenfaca ‘Asim, las entisades considera sobre los OCI incorperades al CGR. fo Siguiente 42) Implementacin del Oct Ete y parsona det OC! eon vincuolaboal con a CGR, se eneveta sujet a ‘eégmen feral que erigné su contatacen, a las dapostenes del Regimen Intine de Trabajo dela COR eno gue coresponds, La implomentacén en cuanto ale signacn de recursos logistics recesatos para Garanizar el noma! cesempeso de nt funcones de los seriores de los OC! Je ‘ridden partzuar en lo ergo a medios forateos, mobili ere oes, se ‘sara conforme lo previo en el"Acta Formal de ncarporai6y y sus anexos. b) Foaleciminta de los Oc: La CGR atoptara las aciones aminvativas que corespondan fara asepurr la Contnuldad deios servicios de conta en os OCI" 74 SOBRE EL EUNCIONAMENTO DEL OCI DURANTE EL PROCESO DE La Primera y Cuan Disposicén Complementaria Transtoca de la Ley N° 3076: establece qué fas endaties manteren el esccie de la uncenes el OCI, eno que ‘espects aa asignacion de personal, de aerdo alos siguientes casosCCONTRALORIA GENERAL, Resolucitn de Contralorta No. 229-6 {2} Rgimen labora! del Dacrto Legislavo N° 1057. Las enidades suetas acon proporcionan los mediosnecesarios para e eric de a funclén de contl en ‘Schae enbidades,semiema, lat ronovacones 9 conralacones fealzadas ene ‘mateo el Desto Legisiaivo N- 10S7, que regula el tegen especial de Convatacen admnisratva de servis, asta qu e! OCI tea icoyporado, 1b) Respect a os conratos de locacion de servicios y ors tpos de contatacion ‘eciso recta de personas que prestan series anol OO, a eridad manbene {ichos contratos hasta que el OG sea incrporada™ “T.SINCORPORACION DE OCALA CGR Previa evaluacén, sea que la enidad haya reslzado la tansfrenca fanciers 0 se fnoventre en algunas oe i etvacones especies descrias en cf ultno palo de! numeral 712.18 CGR ys funcionaios de ls entcad que parciparon eel proceso de Ineerporactn,suscben el ‘Acta Formal de Incoporasion’ se provade a tormula propone ia Resolucen de Contaloria Laincrperacion dol OCI ala CGR so formalza mediante la pubicacon dela Resolucion se Convatia, a cual se aduna elActa Formal de Incorpacion ISPOSICION FINAL LUNICA: Aspectosfinancieros Las entidaes, en las cuales Ia CGR ain no ha incado el proceso de corporacion y tanclerenle ‘se los Cl, seberan asegurar los recursos presupuesurcs para e| Inancaminto de las accones © ruerverciones que realcen los OCI, le cual Gebers ‘apavars ana actives: S000008 howones de Coil y Austra La CGR gestonars ante el MEF al traslado defntve de las recursos y paridas resupuestarias de las enidades cuyos OCI nan sido incorporados, al presopueio de Is (CGR paral siguiente peado, de acuerdo con la normatva apical gente "DISPOSICION TRANSITORIA LUNICA: Entidades de Tratamionto Empresarial, Empresas Pibllas en el émbito de FONAFE, Fondos y otros similares sujet al Sistema Nacional de Conte Las dispsicones de la presente Diectva, son de aptcacén para ls Enidades de Tratamiento Empresarial, Empresas Publcas en el smbito de FONAFE, Foedos y ote mises sujata a Sistema Naclonal de Conlon el mao e a Nonagesa Disposinen, {Complementais Final dea Ley N" 30879, Ley de Presupueso del Sector Pableo parse ‘fo fiscal 2019 y 0 ateulo 21 del Decreto de Urgencia N’ 035-2010, para eects de \ablzar la Wanaferenea © incorporacon de los OC! ala Conta General de Ia Republica, en porjuio de le proroga de wgencia que se emia resveto de las Asposiciones antes seiadas*ANEXO 1 INFORMACION FINANCIERA (GASTOS DE PERSONAL Y OPERATIVOS DEL OC! ‘GOBIERNO NACIONAL, REGIONAL Y LOCAL ‘Gastos devengados del afo 20_— Te i i i | |CCONTRALORIA GENERAL, ant, bd Resolucitn de Contralorda No.3.99. 222086ANEXON' 4 |A. PROCEDIMIENTO PARA LA TRANSFERENCIA FINANGIERAALA CGR (ENTIDADES QUE CUENTAN CON SIAF) DE LA ENTIDAD QUE TRANSFIERE 4 Las Transferencia Fnanceras se realzarin a través del Sistema integrado do ‘iminstracin Fnancira SIF y se tnd que realizar el procedmiento de regio Geos clasiicadoes de gastoeIngrescs de acuereo con la end quo coesponda (Gobieme Nacional, Regonaly Loca, Claticador de Casto» considera ora ented de xgen ‘Geetos Corrents - A os Unidad de Gobierno Nacional (Mitr os, Peres del Estado y ovas enidedes Captadores, Unversisedes Publeas y ODA eInstusones Publica) 2.41811 Actas unidades del Gabiara Nacional (Gasto Corn) ‘Ragisto dela Certficacion de Cobia Presupuestario Las entidadesautorzada a otorgala ansfroncafnancira,tendin que realizar rogitvo de a Crticacion de Creato Presupuestani en el IAF, por elmnto depuesto ‘ena Resolicion de Titular dl Pogo ene caso del Gobiemo Nacional, o por aeuerdo {Se Concejo Regional 9 Concejo Munipal y dsbara de considera’ a Claiicader €0 aso comespondente, Realsto de Compromiso Anus! En el regio de compromiso anual, debe de tener en consieraién a intermacion| suerte + Tipo de Operacén: “TF Transferencia fnanceraolorgada, dibe bloquear ingreso de provesdo,mostando eld de proveedor + Enidad de destino 000106 Conrlaria Genera 1 Unidad Ejecutore 001-196: Conraloria General {Enel Ciasifcador ce gato debe considera l que corresponds a ip de unises| {es onload destin Slecclonado por tipo de gobierno (nacional ene cabo dele aR, + Enalcompromiso anual para une tansferenciafrancera se uizaréolaifcador de gato corespondent Reais M En ol ogi de compromiso mensul, dbo de toner en cosidracin i informacion Spun: + Tipo de Operas: “TF Transerencla hance oor 1 Enidad de Destino: 000196 Conraoria General, debe srgual {621 Compromiso Anvarelacionaco inentided dating‘CONTRALORIA GENERAL Resolucitn de Contralorta CNo.32) 229-6 6. Enel registro del Devengado, se debe reaizar de acuerdo ala normatidad vigentey sispuesia pola DGETP. 6 no Médule Contable-SIAF ‘Seguidamente se leva a cabo la contbilzacion de as etapas de gato regisrada (Compromise Anualy Devengado) 7. Registode Gio En elrogisto de Gko, se debe considera a sguente informacion 42) El documento "Gedo So Pago) de la Fase del Grado aaeterstea * Codigo 087-Transterencla Financiere CUT. { Nomero: Nimereautogenerado pore Sistema que consist on Bdgtos, donde lor prmeros 2 digits conesponden al ao del lrclco y os squertos ex un ‘coreltvo, noes eatabl. + Fecha: Peaha del sista —no es editable 1 NombeiGirado: Antapane la plata Tranforonciasegudo del Nombre de a Unidad Ejectora, ala cual se realzara. la Transforercia. ejemplo “STRANSFERENCIA-CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA “+ Mont Elmento es automo seqin e! mont grado del docunento A dato ro editable “+ Glos: Se debe regitiar on ls glosa “Transerancia Financia a favor de la CGontaleria General en et Marco deta Ley N° 30742" ‘Tipo de Firma: Transferencia Fnancieras Otorgadas la squiente »)Efectuada la frma electnica e los responsable debe reaizarlatrasmisin de datos 1) La fave e gasto “grado” no general fase pagade™ 49) La ended que envia la tansierenea franclera puede igresa al aplcatvo “Operacines en Linea ~ Mau Administra y wavazara i ansterenca francirsolorgada, a eu vez alzaeextado de jecuan del tansterenca ©) Una ver realzaa la Transferencia Financera, dbers de rem el Comprodante de Pago de manera dializaa,segin comunicacion dela COR. 1, DELA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA +l esponsable de Tesorerla de Ia Gerencia de Adminstacion dela CCR, consutara restate e apeavo “SIAF ~ Operacones en Lina’ as anstrencasfnancieas Reciidae, elcome, la ended otogant, ol man la echa ce ansterenca “+ Si os recursos van a ser elcutades durante el ao fiscal se deberdn incorporar a presupuesto dla CGR staves de un Credo Suplementaro.'. PROCEDIMIENTO PARA LA TRANSFERENCIA DE RECURSOS A LA CGR (ENTIDADES QUE NO CUENTAN CON SIAF) 1. DELAENTIDAD QUE TRANSFIERE + Las Transferencias de Recursos, soltatos a las endades que no cuenan con SIAF como Enidades. de Tratamiento Emprosaal, Emprases Publcas en el moto co FONAFE, Fondos toda Entdad o Empresa bo el arto da Sstana Naconal de Contol, se realearin dvoctamento a raves de chogue © mediante go, usando © ‘Sbigo de costa nferbancar als cuenta corsets dipuesta par aa faver Go Conitalora General dela Repabica, + Una vez oaizada la Transferencia de recursos, debe de ram el voucher de depésto damanera dgitalzede, sgn comunicacon dela COR I DELA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA 1+ el responsable de Tesora de a Gerencia de Adminisvacen dela CGR, revia los ‘estado de a cuenta corona recadadora de ngesos las Vanferencasrecbida, ae como, a ena lorgants, et ronto ya fecha de vanferenca, Losimporesrecbos dbardn registrars através del SIAF-SP mediarte un registo do Ingrao ena cuenta de Donacionesy Transferencia, Sos recursos van a ser ejectados durante ol af fecal se deborn incorporar al presipuento de la CGR a reves de un Crdto Supementario.