ASIENTOS DE DIARIO

Debe Haber
1
BANCOS $ 349,500.00 a=p+cc
ALMACEN (2310 a $267) $ 616,770.00 cc=a-p
PROVEEDORES $ 57,800.00
CAPITAL SOCIAL $ 908,470.00
2
ALMACEN (218 A $255) $ 55,590.00
GASTOS FINANCIEROS $ 1,389.75
*INTERESES POR PAGAR o a cargo
IVA PENDIENTE DE PAGO $ 9,116.76
Proveedores $ 66,096.51
3 $ 2,500.00
GASTOS FINANCIEROS
COMISIONES BANCARIAS $ 400.00
IVA ACREDITABLE PAGADO $ 2,900.00
BANCOS
4 $ 299,655.84
CLIENTES $ 250,800.00
VENTAS (456 A $550) $ 7,524.00
PRODUCTOS FINANCEIROS
*INTERESES A FAVOR $ 41,331.84
IVA TRASLADADO NO COBRADO
4a $ 121,280.13
COSTO DE VENTA (456 a 265.97) $ 121,280.13
Almacen (456 a $256.97)
5 $ 3,200.00
GASTOS DE VENTA
*FLETES $ 512.00
IVA ACREDITABLE PAGADO $ 3,712.00
6
PROVEEDORES $ 7,783.07
ALMACEN( 26 a 255) $ 6,630.00
GASTOS FINANCIEROS $ 165.75
 *INTERESES A CARGO
IIVA PENDIENTE DE PAGO $ 1,087.32
7
VENTAS (10 A $550) $ 5,500.00
PRODUCTOS FINANCIEROS $ 165.00
*INTERESES A FAVOR
IVA TRASLADADO NO COBRADO $ 906.40
CLIENTES $ 6,571.40
7a
ALMACEN (10 a 266.10$) $ 2,661.05
COSTO DE VENTA (10 a 266.10) $ 2,661.00

SIENTOS DE AJUSTE Debe Haber

 TARJETA DE ALMACEN
UNIDADES PRECIO
CONCEPTO
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIA UNITARIO
1. INVENTARIO INICIAL 2310 - 2310 $ 267.00
2. COMPRAS 218 2528 $ 255.00
4a. VENTAS 456 456 2072 $ 265.97
6. DEVOCION SOBRE COMPRA 26 $ 2,046.00 $ 255.00
7a Devolucion sobre Venta 10 $ 2,056.00 $ 266.10
para sacar el el costo de venta utilizo mi ulyimo precio promedio
PRECIO VALORES PRECIO PROMEDIO
PROMEDIO DEBE HABER SALDO SALDO ACTUAL/EXISTENCIA ACTUAL
- $ 616,770.00 - $ 616,770.00
$ 265.97 $ 55,590.00 - $ 672,360.00
$ 265.97 $ 121,280.13 $ 551,079.87
$ 266.10 $ 6,630.00 $ 544,449.87
$ 2,661.05 $ 547,110.92

A = P + CC
A - P = CC
 Bancos ALMACEN
Debe HABER 1 $ 616,770.00 $ 121,280.13 4a
1 $ 349,500.00 $ 2,900.00 3 2 $ 55,590.00 $ 6,630.00 6
$ 3,712.00 5 7a $ 2,661.05
$ 349,500.00 $ 6,612.00 $ 675,021.05 $ 127,910.13
$ 342,888.00 $ 547,110.92
SALDO DEUDOR SALDO DEUDOR

IVA ACREDITABLE PAGADO VENTAS

$ 400.00 $ 5,500.00 $ 250,800.00
$ 512.00 1A $ 118,619.13
$ 912.00 $ 912.00 4A $ 124,119.13 $ 250,800.00
2A 126,680.87
$ 250,800.00 $ 250,800.00

GASTOS DE VENTA PRODUCTOS FINANCIEROS

5 $ 3,200.00 7 $ 165.00 $ 7,524.00
3A $ 12,668.09 5A $ 7,359.00
5A $ 15,868.09 $ 15,868.09 $ 7,524.00 $ 7,524.00

PTU POR PAGAR IVA A FAVOR

$ 12,668.09 3A $ 912.00
$ 12,668.09 $ 912.00
SA SD
 PROVEEDORES CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
$ 7,783.07 $ 57,800.00 $ 908,470.00
$ 66,096.51 $ 908,470.00
$ 7,783.07 $ 123,896.51
116,113.44
SALDO ACREEDOR

CLIENTES CLIENTES
DEBE HABER DEBE HABER
$ 299,655.84 $ 6,571.40 $ 299,655.84 $ 6,571.40
$ 293,084.44 $ 6,571.40

IVA TRASLADADO NO COBRADO IVA PENDIENTE DE PAGO

$ 906.40 $ 41,331.84 $ 9,116.76 $ 2,661.00 5A
$ 40,425.44 $ 6,455.76 6A
SA SD
7A

ISR POR PAGAR UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 34,334.34 6A 80,112.70 7A
$ 34,334.34 80,112.70
SA SA
 GASTOS FINANCIEROS
$ 1,389.75 $ 165.75
$ 2,500.00
$ 3,889.75 $ 165.75
$ 3,724.00 5A
$ 3,889.75 $ 3,889.75

COSTO DE VENTA
DEBE HABER
$ 121,280.13 $ 2,661.00 7a
$ 118,619.13 1A
$ 121,280.13 $ 121,280.13

PERDIDAS Y GANANCIAS
12,233.84 $ 126,680.87 2A
$ 34,334.34
46,568.17 $ 126,680.87
80,112.70
126,680.87 $ 126,680.87
 "PLAYERAS DEPORTIVAS SA DE CV"
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVO CIRCULANTE PASIVOS A CORTO PLAZO
BANCOS $ 342,888.00 PROVEEDORES
CLIENTES $ 293,084.44 ISR POR PAGAR
ALMACEN $ 547,110.92 PTU POR PAGAR
IVA PENDIENTE DE PAGO $ 8,029.44 IVA TRASLADADO NO COBRADO
IVA A FAVOR $ 912.00 TOTAL PASOVO A CORTO PLAZO
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 1,192,024.80 TOTAL PASIVOS

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL
TOTAL CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL GANADO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL CAPITAL CONTABLE
TOTAL ACTIVOS $ 1,192,024.80 TOTAL PASIVOS+ CAPITAL CONTABLE

AUTORIZADO POR
ELABORADO POR KATIA ROCHA
JOSE CARLO UMANZOR ###
425942 DIRECTOR GENERAL
CONTADOR GENERAL
 "PLAYERAS DEPORTIVAS SA DE CV"
17 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL DEL PRIMERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMB
VENTAS
COSTO DE VENTA
$ 116,113.44 UTILIDAD BRUTA
$ 34,334.34 GASTOS DE OPERACION
$ 12,668.09 GASTOS DE VENTA
$ 40,425.44 UTILIIDAD DE OPERACION
$ 203,541.30 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMENTO
$ 203,541.30 PRODUCTOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
ISR
$ 908,470.00 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$ 80,113.45
$ 80,113.45
$ 988,583.45
$ 1,192,124.75
ELABORADO POR
JOSE CARLO UMANZOR
425942
CONTADOR GENERAL
 DEPORTIVAS SA DE CV"
L PRIMERO DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
$ 245,300.00
$ 118,619.13
$ 126,680.87

$ 15,868.09 $ 15,868.09
$ 110,812.79

$ 7,359.00
$ 3,724.00 3,635.00
$ 114,447.79
$ 34,334.34
$ 80,113.45

AUTORIZADO POR
KATIA ROCHA
123456
DIRECTOR GENERAL
 IVA ACREDITABLE > IVA TRASLADADO CO =
IVA ACREDITABLE < IVA TRASLADADO CO =

Activo Pasivo Capital contable

Naturaleza Deudora Acreedora Acreedora

Debe(Cargo) + - -
Haber(Abono) - + +
 IVA A FAVOR
IVA POR PAGAR

apital contable ingresos egresos

Acreedora Deudora DE CONTADO

- +
+ - IVA ACREDITABLE PAGADO

Productos financieros Gastps financieros

vetas costo de venta
utilidades gastos de venta
gastos de admin
 IVA IMPUESTO AL VALOR AGREGA 16%

PAGAMOS VENDEMOS
A CREDITO DE CONTADO

ABLE PAGADO IVA PENDIENTE DE PAGO IVA TRASLADADO COBRADO

A CREDITO

IVA TRASLADADO NO COBRADO