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Nº FACTOR PT
CT
SUMAN:
NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS ENTIDADES,
ORGANISMOS DEL SECTOR PÚBLICO Y DE LAS PERSONAS SI/NO 1/0 OBSERVACIONES LO QUE SE REQUERIRA PARA SUSTENTAR LAS PREGUNTAS
JURÍDICAS DE DERECHO PRIVADO QUE DISPONGAN DE 16
RECURSOS PÚBLICOS
¿Los ingresos obtenidos a través de las cajas recaudadoras son - Los ingresos provienen de autogestión (venta de bienes y servcios,
depositados en forma completa e intacta y registrados en las contribuciones, derechos, arrendamientos, rentas de inversiones y m
cuentas rotativas de ingresos autorizadas, durante el curso del finaniamiento y donaciones. Partes diarios con la copia del deposito.
día de recaudación o máximo el día hábil siguiente? 1 0
1
403-02 Constancia documental de la recaudación
¿Por concepto de ingresos, consignaciones, depósitos y otros Debe estar preinpreso y prenumerado
conceptos, se otorgarán un comprobante de ingreso preimpreso
y prenumerado el cual debe ser elaborado por el Instituo 1 0
Geografico Militar?
2
¿Se prepara diariamente a modo de resumen, el reporte de los Partes diarios, parte de ingreso, la copia del deposito. (2)
valores recaudados.? 1 0
3
403-03 Especies valoradas
¿Se llevan registros sobre la emisión, venta y baja de estos Solicitar un informe de la emisión venta y baja de las especies valoradas
1 0
4 documentos y su existencia?
403-04 Verificación de los ingresos
¿Los depósitos realizados en el banco corresponsal son iguales Conciliar parte diario y depósitos
a los valores recibidos? 1 0
5
403-05 Medidas de protección de las recaudaciones
¿Se adoptan medidas para resguardar los fondos que se Las cauciones del financiero, tesorero y recaudadora. Utilizan un prog
recaudan directamente, mientras permanece en poder de la automático para el registro de los ingresos.
entidad y en tránsito para depósito en los bancos 1 0
corresponsales?
6
403-06 Cuentas corrientes bancarias
¿ La municipalidad dispone de una cuenta corriente única Certificación Bancaria
asignada y autorizada por el Banco Central. 1 0
7
403-07 Conciliaciones bancarias
¿Se a realizado conciliaciones bancarias en forma regular y solicitar conciliaciones realizadas
periódicamente por lo menos una vez al mes? 1 0
8
403-08 Control previo al pago
¿Los pagos están debidamente justificados y comprobados con Verificar un pago por servicio, contrato, adquisición
los documentos auténticos respectivos? 1 0
9
¿Se controla que exista la disponibilidad presupuestaria para
cubrir la obligación? 1 0
10
403-09 Pagos a beneficiarios
¿Los pagos se los realiza a través del sistema interbancario verificar pagos realizados con documentación
directamente a los beneficiarios? 1 0
11
403-10 Cumplimiento de obligaciones
¿Las obligaciones contraídas con una entidad son canceladas 5 días máximo a la entrega de la factura.
en la fecha convenida en el compromiso? 1 0
12
403-11 Utilización del flujo de caja en la programación
financiera
¿Existe una programación de caja en la cual se ha establecido la presente la programación puede ser informe o estimación que pude
previsión calendarizada de las disponibilidades efectivas de dirigida al financiero,
fondos y su adecuada utilización? 1 0
13
403-12 Control y custodia de garantías
¿La tesorería informa oportunamente al nivel superior sobre los que los contratos cuenten con sus respectivas garantias, verificar que lo
vencimientos de las garantías de contratos celebrados a fin de pagos, anticipos se han realizado previo a la entrega de garantias
que se tomen las decisiones adecuadas, en cuanto a requerir su
renovación o ejecución, según sea el caso? 1 0
14
403-13 Transferencia de fondos por medios electrónicos
¿Todas las transferencias de fondos por medios electrónicos, SPI, reporte de las transferncias y verificar con los estados de cuen
están sustentadas en documentos que aseguren su validez y
confiabilidad? 1 0
15
403-15 Invrersiones Financieras, Control, y
Verificación física
umerado
itos
adas
, contrato, adquisición
n documentación
e la factura.
Evaluación al Sistema
de Control Interno
Institucional
10
ORÍA
ENFOQUE DE AUDITORIA
PRUEBAS
CUMPLIMIENTO SUSTANTIVAS
I. MUNICIPALIDAD DE QUERO
Evaluación al Sistema de Control Interno Institucional
Período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 30 de junio de 2010
HOJA DE HALLAZGOS
CONDICIÓN CRITERIO
CONCLUSIÓN:
RECOMENDACIONES:
AL ALCALDE:
NICIPALIDAD DE QUERO
stema de Control Interno Institucional
e el 1 de enero de 2006 y el 30 de junio de 2010
HOJA DE HALLAZGOS
CAUSA EFECTO
I. MUNICIPALIDAD DE QUERO
Examen especial Utilización y Alquiler de Vehiculos y Maquinaria Pesada.
Período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 30 de junio de 2010
PROGRAMA DE TRABAJO
ENTIDAD: ILUSTRE MUNICIPIO DE
DEL 1 DEQUERO
ENERO DE 2009 AL 01 D
Tipo de examen: EXAMEN ESPECIAL PERIODO: DE 2010
Rubro: Utilización y Alquiler de Vehiculos y Maquinaria Pesada
CONCEPTO REF. P/T
OBJETIVOS
CUMPLIMIENTO
0
SUSTANTIVAS
0
0
2
ELABORADO
POR:
FECHA:
REVISADO:
FECHA:
quinaria Pesada.
de junio de 2010
DE
1 DEQUERO
ENERO DE 2009 AL 01 DE MARZO
010
Maquinaria Pesada
ELABORADO FECHA
CALENDARIO 2011
CALENDARIO AUDITORIA I. MUNICIPALIDAD DE QUERO
MARZO
LUNES MARTES MIÉRCOLES JUEVES VIERNES SÁBADO DOMINGO
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13 0
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30 31
ABRIL
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30
MAYO
1
2 3 4 5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15
16 17 18 19 20 21 22
23 24 25 26 27 28 29
30 31
JUNIO
1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30
JULIO
1 2 3
4 5 6 7 8 9 10
11 12 13 14 15 16 17
18 19 20 21 22 23 24
25 26 27 28 29 30 31
AGOSTO
1 2 3 4 5 6 7
8 9 10 11 12 13 14
15 16 17 18 19 20 21
22 23 24 25 26 27 28
29 30 31
SEPTIEMBRE
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30
OCTUBRE
1 2
3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16
17 18 19 20 21 22 23
24 25 26 27 28 29 30
31
NOVIEMBRE
1 2 3 4 5 6
7 8 9 10 11 12 13
14 15 16 17 18 19 20
21 22 23 24 25 26 27
28 29 30
DICIEMBRE
1 2 3 4
5 6 7 8 9 10 11
12 13 14 15 16 17 18
19 20 21 22 23 24 25
26 27 28 29 30 31
O
EXAMENES
FERIADO
VACACIONES
COMPLEMENTARI
AS
FIN DE SEMANA