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Ejercicio Explicativo Pcga
Ejercicio Explicativo Pcga
AL 30/06/2001
CAJA GENERAL
25,000.00 S
CPF (40,000.00)
S 530,192.00 S
1 7,412.00 1
537,604.00
CAPITAL
2,837,727.00 S S
1
GTS Y PROD FINANCIEROS
110,372.40 2
INTERESES X COBRAR
2 110,372.40 110,372.40 3
MATRIZ PARA
TIPOS DE CAMBIOS DESCRIPCION
6/30/2001 13.4401 M.N EXTRANJ 30,000.00
4/4/2001 13.2548 CPF 40,000.00
3/28/2001 13.1978 CPF 60,000.00
MAYO 13.3184 BONO 80,000.00
JUNIO 13.3845 TOTAL DIFERENC
11/18/2001 12.9683
FOR,MULA INTERES SIMPLE
04/05 AL 04/06
40000 X 10% X 32
360
28/04 AL 28/05
60000 X 12% X 31
360
CPF (60,000.009
791,868.00 28/05 AL 28/06
14,538.00 60000 X 12% X 32
806,406.00 360
BONO
08/11 AL 08/05
60000 X 14% X 182
BONO B(80,000.00) 360
1,037,464.00
37,744.00
1,075,208.00
BALANCE GENERAL
AL 30/06/2001
DIFERENCIAL CAMBIARIO ACTIVOS
59,694.00 1 ACTIVO CORRIENTE
C AJA GENEAL 25,000.00
BANCOS 453,203.00
ACTIVOS INTANGIBLES
TITULOS VALORES
TITULOS PARA NEGOCIACION 2,419,218.00
CAJA
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OTROS PASIVOS FINANCIEROS 59,694.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 2,837,727.00
C X % X # DIAS
i=
360
T/C MAYO
344.44 13.3184 4,587.45
T/C JUNIO
640.00 13.3269 8,529.22
11/8/2000
5/8/2001
5,662.22 13.3482 75,580.47 182
BALANCE GENERAL
AL 30/06/2001
2,897,421.00
2,897,421.00 -
EJERCICIO PRACTICO MATRIZ PARA EL DIFERENCIAL
AL 31/12/2002 TIPOS DE CAMBIOS DESCRIPCION T/C VALOR T/C ACTUAL VALOR
LOS TIGRES S.A 12/31/2002 14.6712 M.N EXTRANJERA 60,000.00 14.6712 880,272.00 14.6712 880,272.00
11/5/2002 14.5407 CPF 6 MESES 80,000.00 14.5407 1,163,256.00 14.6712 1,173,696.00
S EFECTIVO EN CAJA 22,000.00 10/26/2002 14.5175 CPFM 18 MESES 80,000.00 14.5175 1,161,400.00 14.6712 1,173,696.00
S DEPOSITO MON NAC 40,000.00 6/12/2002 14.2057 BONO 36 MESES 100,000.00 14.2057 1,420,570.00 14.6712 1,467,120.00
S DEPOSITO MON EXTRANJERA 60,000.00 880,272.00 12/12/2002 14.6268 TOTAL DIFERENCIAL
1 DEPOSITO EN CPF US$ 80,000.00 1,163,256.00
A 6 MESES, TASA DEL 9.5% FOR,MULA INTERES SIMPLE C X % X # DIAS
i=
ANUAL, APERTURA 05/11/2002 BANCO MN 360
INTERES SE PAGAN AL VENCIMIENTO S 40,000.00 BONO
2 DEPOSITO EN CPF US$ 80,000.00 1,161,400.00 12/06/2002 AL 12/12/2002
A 18 MESES, TASA DEL 13.5% ANUAL 100,000.00X 10.5% X 184 5,366.67 14.6268 78,497.16
APERTURA 26/10/2002, INTERESES 360
SE PAGAN AL VENCIMIENTO GRAN TOTAL INT 78,497.16
3 INVERSION EN BONOS EMITIDOS 100,000.00 1,420,570.00 DEP MON EXT (60,000.00)
POR EL BCN, TASA 10.5% ANUAL S 880,272.00
APERTURA 12/06/2002 36 MESES LOS TIGRES S.A
LOS INTERESES SE COBRAN CADA BALANCE GENERAL
6 MESES AL 31/12/2002
EFECTIVO EN CAJA CPF (80,000.00) 18 MESES (EXPRESADOS EN CORDOBAS)
S 22,000.00 S 1,161,400.00
1 12,296.00 ACTIVOS
1,173,696.00 ACTIVO CIRCULANTE
CAJA GENEAL 22,000.00
CPF (80,000.00) 6 MESES BANCOS 920,272.00
S 1,163,256.00 CPF (6 MESES) 1,173,696.00
1 10,440.00 BONO B(100,000.00) 36 MESES INTERESES X COBRAR 78,497.16
1,173,696.00 S 1,420,570.00 TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 2,194,465.16
1 46,550.00
ACTIVO NO CIRCULANTE
CAPITAL 1,467,120.00 CPF (18 MESES) 1,173,696.00
4,687,498.00 S INVERSIONES EN BONO 1,467,120.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE 2,640,816.00
AUTORIZADO POR
MATRIZ PARA EL DIFERENCIAL
VALOR REAL
-
10,440.00
12,296.00
46,550.00
69,286.00
6/12/2002
12/12/2002
184
EJERCICIO PRACTICO MATRIZ PARA EL DIFERENCIAL
LOS LIDERES S.A TIPOS DE CAMBIOS DESCRIPCION T/C VALOR T/C ACTUAL VALOR VALOR REAL
AL 30/12/2000 12/30/2000 13.0553 M.N EXTRANJ 30,000.00 13.0553 391,659.00 13.0553 391,659.00 -
11/5/2000 12.9415 CPF 6 MESES 40,000.00 12.9415 517,660.00 13.0553 522,212.00 4,552.00
S CAJA GENERAL 11,000.00 10/26/2000 12.9209 CPF 18 MESES 50,000.00 12.9209 646,045.00 13.0553 652,765.00 6,720.00
S DEPOSITO MON NAC 20,000.00 6/12/2000 12.6441 TOTAL DIFERENCIAL 11,272.00
S DEPOSITO MON EXT 30,000.00 391,659.00
1 DEPOSITO EN CPF US$ 40,000.00 517,660.00 FOR,MULA INTERES SIMPLE C X % X # DIAS
i=
A 6 MESES, TASA DEL 8.5% BANCO MN 360
ANUAL, APERTURA 05/11/2000 S 20,000.00 CERTIFICADO A 6 MESES
INTERES SE PAGAN MENSUAL 05/11 AL 05/12 12/5/2000
2 DEPOSITO EN CPF US$ 50,000.00 646,045.00 40000 X 8.5% X 31 292.78 13.0034 3,807.11
A 18 MESES, TASA DEL 13.5% ANUAL 360
APERTURA 26/10/2000, INTERESES DEP MON EXT (30,000.00) 3,807.11
SE PAGAN MENSUAL S 391,659.00 CERTIFICADO A 18 MESES
3 INVERSION EN BONOS EMITIDOS 55,000.00 695,425.50 26/10 AL 26/11 11/26/2000
POR EL BCN, TASA 10.5% ANUAL 50000 X 13.5% X 32 600.00 12.9848 7,790.88
APERTURA 12/06/2002 36 MESES 360
LOS INTERESES SE COBRAN CADA CPF (50,000.00) 18 MESES
6 MESES. S 646,045.00 26/11 AL 26/12 12/26/2000
CAJA GENERAL 1 6,720.00 50000 X 13.5% X 31 581.25 13.0470 7,583.57
S 11,000.00 652,765.00 360
15,374.45
PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 1,586,364.00
NOTA: UTILIDAD DEL EJERCICIO 30,453.56
A LO QUE CORRESPONDE AL BONO ESTE NO FUE
TOMADO EN CUENTA DEBIDO A QUE ESTA EN UNA TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,616,817.56
FECHA POSTERIOR AL CIERRE -
2000
BANCO CENTRAL DE BANCO CENTRAL DE
NICARAGUA NICARAGUA
Córdobas por Córdobas por
FECHA FECHA
USD USD
6/1/2000 12.6220 10/1/2000 12.8695
6/2/2000 12.6240 10/2/2000 12.8716
6/3/2000 12.6260 10/3/2000 12.8736
6/4/2000 12.6280 10/4/2000 12.8757
6/5/2000 12.6300 10/5/2000 12.8777
6/6/2000 12.6320 10/6/2000 12.8798
6/7/2000 12.6341 10/7/2000 12.8818
6/8/2000 12.6361 10/8/2000 12.8839
6/9/2000 12.6381 10/9/2000 12.8859
6/10/2000 12.6401 10/10/2000 12.8880
6/11/2000 12.6421 10/11/2000 12.8900
6/12/2000 12.6441 10/12/2000 12.8921
6/13/2000 12.6461 10/13/2000 12.8942
6/14/2000 12.6481 10/14/2000 12.8962
6/15/2000 12.6502 10/15/2000 12.8983
6/16/2000 12.6522 10/16/2000 12.9003
6/17/2000 12.6542 10/17/2000 12.9024
6/18/2000 12.6562 10/18/2000 12.9044
6/19/2000 12.6582 10/19/2000 12.9065
6/20/2000 12.6602 10/20/2000 12.9085
6/21/2000 12.6622 10/21/2000 12.9106
6/22/2000 12.6643 10/22/2000 12.9126
6/23/2000 12.6663 10/23/2000 12.9147
6/24/2000 12.6683 10/24/2000 12.9168
6/25/2000 12.6703 10/25/2000 12.9188
6/26/2000 12.6723 10/26/2000 12.9209
6/27/2000 12.6743 10/27/2000 12.9229
6/28/2000 12.6764 10/28/2000 12.9250
6/29/2000 12.6784 10/29/2000 12.9270
6/30/2000 12.6804 10/30/2000 12.9291
10/31/2000 12.9312
2002 BANCO CENTRAL DE BANCO CENTRAL DE
NICARAGUA NICARAGUA
Córdobas por Córdobas por
FECHA FECHA
USD USD
11/1/2002 14.5314 12/1/2002 14.6011
11/2/2002 14.5337 12/2/2002 14.6035
11/3/2002 14.5360 12/3/2002 14.6058
11/4/2002 14.5383 12/4/2002 14.6081
11/5/2002 14.5407 12/5/2002 14.6105
11/6/2002 14.5430 12/6/2002 14.6128
11/7/2002 14.5453 12/7/2002 14.6151
11/8/2002 14.5476 12/8/2002 14.6175
11/9/2002 14.5499 12/9/2002 14.6198
11/10/2002 14.5523 12/10/2002 14.6221
11/11/2002 14.5546 12/11/2002 14.6245
11/12/2002 14.5569 12/12/2002 14.6268
11/13/2002 14.5592 12/13/2002 14.6291
11/14/2002 14.5616 12/14/2002 14.6315
11/15/2002 14.5639 12/15/2002 14.6338
11/16/2002 14.5662 12/16/2002 14.6361
11/17/2002 14.5685 12/17/2002 14.6385
11/18/2002 14.5709 12/18/2002 14.6408
11/19/2002 14.5732 12/19/2002 14.6432
11/20/2002 14.5755 12/20/2002 14.6455
11/21/2002 14.5778 12/21/2002 14.6478
11/22/2002 14.5802 12/22/2002 14.6502
11/23/2002 14.5825 12/23/2002 14.6525
11/24/2002 14.5848 12/24/2002 14.6548
11/25/2002 14.5872 12/25/2002 14.6572
11/26/2002 14.5895 12/26/2002 14.6595
11/27/2002 14.5918 12/27/2002 14.6619
11/28/2002 14.5941 12/28/2002 14.6642
11/29/2002 14.5965 12/29/2002 14.6666
11/30/2002 14.5988 12/30/2002 14.6689
12/31/2002 14.6712
2000
BANCO CENTRAL DE BANCO CENTRAL DE
NICARAGUA NICARAGUA
Córdobas por Córdobas por
FECHA FECHA
USD USD
11/1/2000 12.9332 12/1/2000 12.9951
11/2/2000 12.9353 12/2/2000 12.9972
11/3/2000 12.9373 12/3/2000 12.9993
11/4/2000 12.9394 12/4/2000 13.0013
11/5/2000 12.9415 12/5/2000 13.0034
11/6/2000 12.9435 12/6/2000 13.0055
11/7/2000 12.9456 12/7/2000 13.0076
11/8/2000 12.9476 12/8/2000 13.0096
11/9/2000 12.9497 12/9/2000 13.0117
11/10/2000 12.9518 12/10/2000 13.0138
11/11/2000 12.8900 12/11/2000 13.0158
11/12/2000 12.8921 12/12/2000 13.0179
11/13/2000 12.9579 12/13/2000 13.0200
11/14/2000 12.9600 12/14/2000 13.0221
11/15/2000 12.9621 12/15/2000 13.0241
11/16/2000 12.9641 12/18/2000 13.0304
11/17/2000 12.9662 12/19/2000 13.0324
11/18/2000 12.9683 12/20/2000 13.0345
11/19/2000 12.9703 12/21/2000 13.0366
11/20/2000 12.9724 12/22/2000 13.0387
11/21/2000 12.9745 12/23/2000 13.0407
11/22/2000 12.9765 12/24/2000 13.0428
11/23/2000 12.9786 12/25/2000 13.0449
11/24/2000 12.9807 12/26/2000 13.0470
11/25/2000 12.9827 12/27/2000 13.0490
11/26/2000 12.9848 12/28/2000 13.0511
11/27/2000 12.9869 12/29/2000 13.0532
11/28/2000 12.9889 12/30/2000 13.0553
11/29/2000 12.9910 12/31/2000 13.0573
11/30/2000 12.9931